Cvr. nr Halvårsrapport

Transkript

1 Cvr. nr Halvårsrapport 1. Halvår 2013

2 Indholdsfortegnelse side Oplysninger om andelskassen 3 Ledelsespåtegning 5 Ledelsesberetning 6 Resultat- og totalindkomstopgørelse 11 Balance 12 Egenkapitalopgørelse 14 Noter anvendt regnskabspraksis 15 Noter til halvårsrapporten 16 Noter hoved- og nøgletal 18

3 Oplysninger om andelskassen Forretningsadresse Sportsvænget Frørup Tlf fax A/S nr CVR nr Internet: Mail: post@froerupandelskasse.dk Repræsentantskab Elektriker Eskild Albjerg, Tårup Restauratør Jimi Bech, Nyborg Ejendomsmægler Hanne Bilde, Tårup Mekaniker Vagn Duemose Hansen, Herrested Civiløkonom Søren Johannesen, Ørbæk Revisor Kim Jønsson, Gudbjerg (næstformand) Fhv. produktionsleder Gordon Kirt, Tårup Sekretær Signe Langæble Larsen, Svindinge Gårdejer Karsten Kromann Larsen, Gudbjerg (formand) Vognmand Jørgen Erik Matthiesen, Tårup Mekaniker Henrik Mikkelsen, Øksendrup Landmand Jane Palm, Øksendrup Sagsbehandler Torben Pedersen, Tårup Fuldmægtig Lars Refsing, Frørup Indkøbschef Lars Schmidt, Kogsbølle Bestyrelse Gårdejer Karsten Kromann Larsen, Gudbjerg (formand) Revisor Kim Jønsson, Gudbjerg (næstformand) Ejendomsmægler Hanne Bilde, Tårup Sekretær Signe Langæble Larsen, Svindinge Sagsbehandler Torben Pedersen, Tårup 3

4 Oplysninger om andelskassen Revisionsudvalg Revisor Kim Jønsson, Gudbjerg (formand) Gårdejer Karsten Kromann Larsen, Gudbjerg (næstformand) Ejendomsmægler Hanne Bilde, Tårup Sekretær Signe Langæble Larsen, Svindinge Sagsbehandler Torben Pedersen, Tårup Revisionsudvalg Bestyrelsen har nedsat et revisionsudvalg, som består af den samlede bestyrelse. Som formand og uafhængigt medlem af revisionsudvalget, med særlige kvalifikationer inden for regnskabsvæsen og revision, har bestyrelsen udpeget tidligere revisor Kim Jønsson. Kim Jønsson har, foruden en relevant uddannelsesmæssig baggrund, opnået erfaring med revision af pengeinstitutter fra sit tidligere virke. Han er i dag ansat som specialkonsulent hos Skat. Kim Jønsson blev indvalgt i andelskassens bestyrelse i Direktion Jesper Hansen Personale Revision Dyveke Balman Claus Bjørnskov Martin Skov Christensen Inger Elnegaard-Christensen Conny Hansen Frede Nyholm Jensen Bente Kjergaard Paulsen Maria Baadsgaard Rasmussen Kaj Østergaard Skov Søren Steffen Gunnar Thomasen Kirsten Lund Warming Torben Ærthøj Karin Østergaard Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Gøngemose Parkvej Søborg 4

5 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. januar juni 2013 for. Halvårsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vores opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af andelskassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af andelskassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar juni Ledelsesberetningen indeholder, efter vores opfattelse, en retvisende redegørelse for udviklingen i andelskassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som andelskassen kan påvirkes af. Halvårsrapporten er ikke revideret, og der er ikke foretaget review. Frørup, den 26. juli 2013 Direktion Jesper Hansen Direktør Bestyrelse Karsten K. Larsen Formand Kim Jønsson Næstformand Hanne Bilde Signe Langæble Larsen Torben Pedersen 5

6 Ledelsesberetning s hovedaktiviteter Andelskassens hovedaktivitet består i at rådgive om og formidle bank-, forsikrings- og realkreditprodukter til private og mindre erhvervsvirksomheder. kom fornuftigt ud af 1. halvår 2013 Der er gennemført direktørskifte i, hvor direktør igennem 18 år Gunnar Thomasen er fratrådt i forbindelse med pensionering pr. 1. maj 2013 og direktør Jesper Hansen er tiltrådt. Som det har fremgået af medierne igennem de senere måneder, ligger fortsat som en af landets bedst konsoliderede pengeinstitutter. Dette giver en utrolig tryghed for andelskassens kunder, som med sindsro kan lave forretninger med os. Her ved halvåret ligger vores solvensprocent på 30,8 %. De tilsvarende tal var pr på 32,0 % og pr på 29,7 %. Disse tal skal selvfølgelig ses i sammenhæng med andelskassens interne solvensbehov, som er opgjort til 8,23 %. Med andre ord har vi pr en solvensoverdækning på 22,6 % procentpoint, hvilket er et af de højeste blandt danske pengeinstitutter. Også på likviditetsområdet ligger vi utrolig flot. Andelskassens likviditetsoverdækning er pr på ikke mindre end 494,5 % hvor lovens minimumskrav er 10 % af de reducerede gælds- og garantiforpligtelser. Med andre ord, vi er fortsat et bundsolidt pengeinstitut med penge på kistebunden. kommer ud af 1. halvår 2013 med et overskud før skat på tkr Sidste år var resultatet før skat på tkr ( ). Halvårsresultatet for 2013 skal ses i lyset af: At netto rente- og gebyrindtægter er faldet med 1,2 mio. kr. Dette forklares med faldende udlån og lavere forrentning af andelskassens overskudslikviditet. At der i 1. halvår 2013 har været en kursgevinst på andelskassens fondsbeholdning på 2,0 mio. kr. Sidste år ( ) var der en kursgevinst på 3,2 mio. kr. At andelskassen har haft en ekstraordinær udgift på 0,7 mio. kr. til Indskydergarantifonden. Sidste år var den tilsvarende udgift på 0,4 mio. kr. At nedskrivninger på udlån for halvåret beløber sig til 5,6 mio. kr. Sidste år ( ) var der nedskrivninger på 4,2 mio. kr. At der under resultat af kapitalandele i associerede virksomheder er indtægtsført 9,1 mio. kr. Frørup Andelskasse har igennem en årrække fået leveret edb-ydelser igennem en fællesejet virksomhed. Der er de senere år udtrådt en del medlemmer alle pga. fusion med andet pengeinstitut. Som led i tilpasningen af virksomhedens kapitalstruktur er der særskilt til ejerne udbetalt et provenu som et engangsbeløb. Ledelsen i betragter resultatet som tilfredsstillende. Resultatopgørelsen Nettorente- og gebyrindtægter udgør 13,8 mio. kr. mod sidste år 15,0 mio. kr., et fald på 8 %. Vi er fortsat ramt af et faldende udlån ligesom sektoren generelt. 6

7 Ledelsesberetning Valuta- og fondsbeholdningen har givet en samlet kursgevinst på 2,0 mio. kr. Dette er fordelt med en gevinst på aktier på 1,4 mio. kr., en gevinst på obligationer på 0,6 mio. kr. og en gevinst på valuta m.m. på 0,03 mio. kr. Sidste år var der en samlet kursgevinst på 3,2 mio. kr. De samlede udgifter til personale og administration udgør 8,7 mio. kr. mod sidste år 9,2 mio., et fald på 0,5 mio. kr. Edb udgifterne er en af de poster, der er faldet markant. Der forventes dog en efterregulering i 2. halvår. Afskrivninger på bygninger og inventar udgør tkr. 115 mod tkr. 140 ( ). Indbetaling til Indskydergarantifonden er fra 2013 ændret til et forsikringsbaseret princip, for at få et mere jævnt flow over indbetalingerne. skal i 2013 indbetale godt 1,1 mio. kr., hvilket periodiseres således, at der pr er indbetalt tkr Sidste år ( ) var beløbet 0,4 mio. kr., som blev indbetalt på baggrund af et realitetsbaseret princip. Udover indbetalingen på tkr. 565 er der i første halvår 2013 yderligere indbetalt til Indskydergarantifonden til dækning af nødlidende pengeinstitutter. Det samlede beløb indbetalt til Indskydergarantifonden udgør derfor tkr. 691 pr Halvårets nedskrivninger på udlån udgør 5,6 mio. kr. Nedskrivningerne fordeler sig på både erhvervskunder og privatkunder. Sidste år ( ) udgjorde nedskrivningerne 4,2 mio. kr. Andelskassen er medlem af Foreningen af Mindre Pengeinstitutter (FMP), hvor der er sket ændringer i medlemskredsen det seneste år pga. fusioner. Derfor har foreningens nuværende medlemmer besluttet at udlodde en stor del af foreningens overskud. Dette påvirker andelskassens regnskab med 9,1 mio. kr. Periodens resultat før skat udgør et overskud på 9,9 mio. kr. mod et resultat før skat på 4,3 mio. kr. i samme periode året før. Periodens resultat efter skat udgør et overskud på 7,4 mio. kr. mod 3,2 mio. kr. i samme periode året før. Solvensprocenten er på 30,8 % mod 29,7 % pr Pr var solvensen på 32,0 %. Balancen Udlån er faldet med 22,0 mio. kr. til 274,6 mio. kr. set i forhold til Pr var udlånet på 281,0 mio. kr. hvilket også var et fald siden Andelskassen har lånt sin egenkapital ud 1,5 gange, hvilket sammenlignet med øvrige danske pengeinstitutter er lavt. Dette betyder, at andelskassen ikke er særlig sårbar over for, at fremtidige tab på udlån vil udhule solvensprocenten. De stillede garantier udgør 64,8 mio. kr. mod 59,1 mio. kr. pr Det samlede indlån er steget med 48,8 mio. kr. til 594,3 mio. kr. i forhold til Den samlede beholdning af aktier og obligationer udgør 331,5 mio. kr. Af den samlede beholdning udgør obligationerne 271,8 mio. kr. og aktierne 59,7 mio. kr. 7

8 Ledelsesberetning Af obligationsbeholdningen skal 31,5 mio. kr. måles til amortiseret kostpris, hvilket betyder, at udsving i beholdningens værdi ikke påvirker kursreguleringerne. Disse obligationer må til gengæld ikke handles frit, men skal beholdes indtil de udløber. Værdien af beholdningen var pr ,9 mio. kr. Der er således en urealiseret kursgevinst på 1,3 mio. kr. Af aktiebeholdningen udgør kapitalandele i fællesejende virksomheder som DLR kredit, Sparinvest, LRF, Pras, Letpension, Nets, VP og Bankernes Kontantservice i alt 31,4 mio. kr. Andelskassen ejer kun domicilejendommen på Sportsvænget 2, 5871 Frørup. Ejendommen er i regnskabet opført til en værdi af 7,2 mio. kr. Balancen udgør pr ,4 mio. kr., en stigning på 7,7 % i forhold til Antallet af medarbejdere udgjorde pr medarbejdere, hvilket er 1 mere end pr Omregnet til fuldtid svarer dette til 14,4 medarbejdere. Pr var der i alt indbetalt 1,036 mio. kr. i andelskapital. Beløbet er fordelt på 2867 andelshavere med hver kr Heraf har 463 af de andelshavere yderligere kr i andelskapital. Kapitalforhold Halvårets overskud efter skat på 7,4 mio. kr. overføres til reserverne: Egenkapitalen udgør herefter 183,2 mio. kr. Heraf indbetalt egenkapital 1,0 mio. kr. Solvensprocent Solvensprocenten pr er opgjort til 30,8 %. vil offentliggøre den interne solvens- og kapitalbehov på andelskassens hjemmeside ( i løbet af august måned Usikkerhed/usædvanlige forhold ved indregning og måling Som alle bekendt er den finansielle sektor i disse år stillet over for store udfordringer. Dette gælder også Frørup Andelskasse. Derfor har ledelsen efter bedste skøn taget højde for den stigende arbejdsløshed, de indtjeningsmæssige udfordringer inden for dansk landbrug samt hos mindre erhvervsvirksomheder, det fortsatte fald i huspriserne samt den generelle afmatning blandt en række af forskellige erhvervsgrene. Særlige ricisi Andelskassen er eksponeret over for forskellige risici, hvoraf de væsentligste risici vedrører kreditrisici og markedsrisici. Andelskassens risikostyring sker i overensstemmelse med de politikker som er fastlagt af andelskassens bestyrelse, og formålet hermed er, at minimere de tab, som kan opstå som følge af bl.a. uforudsigelig udvikling på de financielle markeder. 8

9 Ledelsesberetning Overordnet risikostyring Andelskassen udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af de risici, som dagligt påvirker andelskassen. Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer for risiko- og kapitalstyring og modtager løbende rapportering om udviklingen. Den daglige styring foretages af direktionen, der kan uddelegere denne til medarbejderne. Transaktioner med nærtstående parter har ikke haft større transaktioner med nærtstående parter i første halvår af Betydningsfulde hændelser efter halvårets afslutning Der foreligger ingen betydningsfulde hændelser efter 30. juni 2013, som kan påvirke bedømmelsen af halvårsresultatet. Generelt Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelsen om finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl. Halvårsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som årsrapporten for Det kan oplyses, at Frørup Andelskasses halvårsrapport ikke har været genstand for revision. Direktion og bestyrelse i beklæder ikke ledelseserhverv i andre virksomheder end Frørup Andelskasse. Tilsynsdiamanten Finanstilsynet har opstillet en række pejlemærker for, hvad der som udgangspunkt må anses som værende pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko den såkaldte tilsynsdiamant. Tilsynsdiamanten fastsætter en række særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinstitutter som udgangspunkt bør ligge inden for. De fem grænseværdier er: Pejlemærke Finanstilsynets grænseværdi s aktuelle værdi pr. 30. juni 2013 Summen af store engagementer Udlånsvækst Ejendomseksponering Stabil funding Likviditetsoverdækning Mindre end 125 % af basiskapitalen Mindre end 20 % om året -7,00% Mindre end 25 % af udlån i alt Udlån Arbejdende kapital fratrukket < 1 obligationer med restløbetid under 1 år Større end 50 % 35,71% 10,00% 0,37 494,50% overholder så rigelig grænseværdierne indenfor alle 5 pejlemærker i Tilsynsdiamanten, opstillet af Finanstilsynet. 9

10 Ledelsesberetning Udviklingen i andelskassens aktiviteter og økonomiske forhold Der er igen i 2013 i lighed med tidligere år sket utrolig meget i det omkringliggende samfund, og det såvel globalt som lokalt. Vi forventer også at resten af 2013 vil være påvirket af arbejdsløshed, ejendomsmarkedet, udviklingen inden for landbruget, den lave låneefterspørgsel og det lave renteniveau. Vi betegner dog andelskassens økonomiske forhold som stabile. Andelskassen er ikke involveret i store ejendomsprojekter og vores engagement i landbruget giver ikke anledning til drastiske tiltag, idet disse er fordelt på mange forholdsvis mindre engagementer. Hertil kommer også at den finansielle sektor til stadighed får nye love og bekendtgørelser at forholde sig til samt efterleve. Forventet udvikling og andre udsagn om fremtiden Ser vi på fremtiden, så glæder vi os her i over At vi har et utroligt solidt økonomisk fundament Andelskassen egenkapital er pr på 183,2 mio. kr. At vi har en solvens på 30,8 %. At vi har en solvensoverdækning på 22,6 % i forhold til det beregnede solvensbehov At vi har en likviditetsoverdækning på 494,5 %, hvor lovens minimumskrav er 10 %. Dette betyder at vi er særdeles godt klædt på rent likviditetsmæssigt. At vi har en god primær indtjening. Ser vi bort fra kursreguleringer, nedskrivninger samt eventuelle udgifter til nødlidende pengeinstitutter, forventer andelskassen i 2013 en lidt mindre indtjening på den primære drift set i forhold til Dette forklares med, at der forventes en lavere forrentning af andelskassens overskudslikviditet samt at aktivitetsniveauet (efterspørgslen) omkring udlån fortsat er lavt. Vi har sagt det før men det kan ikke siges for tit det er stadig andelskassens målsætning at fastholde vores strategi om at have en kontrolleret udvikling. Vi er og vil fortsat være blandt de mindre pengeinstitutter. Der er i disse år mange udfordringer, ikke mindst for vores gruppe af pengeinstitutter. Men når det er sagt, så tror vi fuldt og fast på, at der også i fremtiden vil være plads til og mulighed for at drive pengeinstitut på den måde, som vi gør her i. Videnressourcer Andelskassens fremtidige udvikling er afhængig af, at den også fremover kan tiltrække den nødvendige kvalificerede arbejdskraft til varetagelse af andelskassens hovedaktivitet. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Andelskassen har ingen væsentlige forsknings- og udviklingsaktiviteter i gang. 10

11 Resultat- og totalindkomstopgørelse (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 2 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyr og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomhede Resultat før skat Skat Periodens resultat Totalindkomstopgørelse Periodens resultat Totalindkomst for perioden Forslag til resultatdisponering Udbytte for perioden Overført til egenkapital

12 Balance (i kr.) Note Aktiver 30. juni 30. juni 31. december Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Obligationer til amortiseret kostpris Aktier m.v Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt

13 Balance (i kr.) Note Passiver 30. juni 30. juni 31. december Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Gæld i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital Andelskapital Overført overskud eller underskud fra tidligere år Foreslået udbytte Overført af periodens resultat Egenkapital i alt Passiver i alt Ikke balanceførte poster 8 Garantier

14 Egenkapitalopgørelse (i kr.) Andels- Udbytte Overført I alt kapital overskud/ underskud Egenkapital Indbetalt/udbetalt andelskapital, netto Udloddet udbytte Foreslået udbytte Periodens resultat overført til egenkapital Totalindkomst for regnskabsåret Egenkapital Indbetalt/udbetalt andelskapital, netto Udloddet udbytte Periodens resultat overført til egenkapital Totalindkomst for perioden Egenkapital

15 Noter anvendt regnskabspraksis Note 1 Halvårsrapporten er aflagt efter bestemmelserne i Lov om Finansiel virksomhed og Finanstilsynets bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse mv. for pengeinstitutter. Halvårsrapporten er ikke revideret og der er ikke foretaget review heraf. Ændring af regnskabspraksis Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år, hvoraf de væsentligste er. Resultatopgørelsen Alle væsentlige indtægter og udgifter er periodiserede og beregnede ikke forfaldne poster er medtaget i resultatopgørelsen. Såvel realiserede som urealiserede kursavancer/-tab er ført over resultatopgørelsen. Skatter Selskabsskat er afsat med den skat, som forventes pålignet halvårets skattepligtige indkomst, samt forskydningen i udskudt skat. Balancen Udlån Udlån er værdiansat ud fra en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udlån, der anses for uerholdelige er afskrevet, og på udlån, hvor det er vurderet, at der er indtrådt en objektiv indikation for værdiforringelse, er der foretaget nedskrivning til amortiseret kostpris. Værdipapirer Noterede værdipapirer er optaget til de officielt noterede kurser ved halvårets udgang. Unoterede papirer er optaget til anskaffelsessummen, eller værdien i handel og vandel såfremt denne vurderes af varig karakter. Ved fastsættelse af værdi i handel og vandel for unoterede værdipapirer er der taget udgangspunkt i forventet salgsværdi eller anden værdi ud fra almindeligt accepterede værdiansættelsesmetoder. Materielle aktiver Ejendomme til eget brug er optaget til anskaffelsespris eller værdi i handel og vandel med fradrag af afskrivninger over forventet brugstid, der ikke overstiger 50 år. Maskiner og inventar er optaget til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger over forventet brugstid, der ikke overstiger 2-10 år. 15

16 Noter til halvårsrapporten (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 2 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Øvrige renteindtægter Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Kursreguleringer Obligationer Aktier m.v Valuta Udgifter til personale og administration Lønninger, direktion Pensioner incl. fratrædelsesgodtgørelse Lønninger, bestyrelse Lønninger, personale Pensioner Udgifter til socialsikring Øvrige administrationsudgifter Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 14,4 13,4 13,4 16

17 Noter til halvårsrapporten (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 6 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder har igennem en årrække fået leveret edbydelser igennem en fællesejet forening. Der er de senere år udtrådt en del medlemmer - alle på grund af fusion med andet pengeinstitut. Som led i tilpasningen af foreningens kapitalstruktur er der særskilt til medlemmerne af foreningen udbetalt et provenu som et engangsbeløb. 7 Udlån og andre tilgodehavender Udlån Akkumulerede individuelle nedskrivninger, primo Periodens tilgang Periodens afgang Andre bevægelser Endelig tabt (afskrevne) tidligere nedskrevet Akkumulerede individuelle nedskrivninger, ultimo Akkumulerede gruppevise nedskrivninger, primo Periodens tilgang Periodens afgang Akkumulerede gruppevise nedskrivninger, ultimo Udlån og andre tilgodehavender i alt Eventualforpligtelser Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Øvrige garantier

18 Noter hovedtal (i kr.) Resultatopgørelsen 30. juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivning på udlån og tilgodehavender m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Periodens resultat Balancen juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Indlån Egenkapital i alt Balance Garantier

19 Noter nøgletal juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Solvensprocent % 30,8 29,7 32,0 31,3 28,7 27,4 Kernekapitalprocent % 30,8 29,7 32,0 31,3 31,9 29,4 Egenkapitalforrentning før skat % 5,5 2,5 8,0 0,5 6,4 7,3 Egenkapitalforrentning efter skat % 4,1 1,9 6,0 0,4 4,8 5,5 Indtjening pr. omkostningskrone kr. 1,66 1,30 1,60 1,08 1,95 2,05 Renterisiko % 3,0 5,2 3,6 4,7 4,2 3,7 Valutaposition % 4,0 3,5 3,2 3,3 2,2 5,6 Udlån + nedskrivninger i.f.t. indlån % 51,3 59,0 53,5 61,1 64,4 70,0 Overdækning i.f.t. lovkrav om likviditet % 494,5 493,2 544,3 441,5 404,2 369,5 Summen af store engagementer % 35,7 31,7 34,4 32,5 31,5 25,7 Akkumuleret nedskrivningsprocent % 8,2 6,7 6,7 4,7 3,7 1,0 Periodens nedskrivningsprocent % 1,5 1,1 1,3 0,0 0,5 0,3 Periodens udlånsvækst % -2,3 0,8-4,5 4,3-4,3 3,3 Udlån i forhold til egenkapital 1,5 1,8 1,6 1,9 1,9 2,1 Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen for pengeinstitutter. Solvensprocent = Basiskapital efter fradrag * 100 / vægtede aktiver Kernekapitalprocent = Kernekapital efter fradrag *100 / risikovægtede poster i alt Egenkapitalforrentning før skat = Periodens resultat før skat * 100 / gennemsnitlig egenkapital Egenkapitalforrentning efter skat = Periodens resultat efter skat * 100 / gennemsnitlig egenkapital Indtjening pr. omkostningskrone = Nettorente og gebyrindtægter + kursreguleringer + andre ord. indt. * 100 /udgifter til pers. og adm. + afskrivninger + andre ord. udg. + tab på debitorer Udlån i forhold til indlån = Udlån + nedskrivninger * 100 / indlån Periodens tab og nedskrivningsprocent = Periodens tab og nedskrivninger på udlån * 100 / udlån + garantier + hensættelser Udlånsvækst = Udlån ultimo - udlån primo * 100 / udlån primo Udlån i forhold til egenkapital = Udlån ultimo / egenkapital ultimo 19