boligorganisationer (14) Regnskabsperiode fra

Transkript

1 Almene Regnskabsår boligorganisationer (14) Regnskabsperiode fra Regnskab for boligorganisation 1/1-31/ Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Evt forretningsfører Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. Evt. forretningsførernr. Kommunenr. 165 ALBERTSLUND UNGDOMS BOLIGER Afdeling 1 Albertslund Kommune Morbærhaven 100, 2620 Albertslund Morbærhaven 100, 2620 Albertslund Rådhuset, 2620 Albertslund Telefon: Telefon/Fax E-postadresse E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (SE-nr.): CVR-nr. (SE-nr.): Boligorganisationen omfatter i alt: Antal lejemål Bruttoetageareal antal m 2 à lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Antal lejemålsenheder 1) boliger ) erhvervslejemål 1 pr. påbeg. 60 m 2 3) institutioner 1 pr. påbeg. 60 m 2 4) garager/carporte 5) Fælles lokaler ) lejemål, m 2 og lejemålsenheder i alt Evt. fastsat maksimum for arbejdskapitalen kr./lejemålsenhed: Renteberegningsmetode Rentesatser (gennemsnit): Udlån 0,00% Afdelingsmidler i forvaltning: 1. henlagte midler 0,00% 2. driftsmidler 0,00% Dispositionsfond 0,00% Nationalbankens diskonto med fradrag af 2 %-point Nationalbankens diskonto med fradrag af 2 %-point Nationalbankens diskonto med fradrag af 2 %-point

2 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 2 (14) Resultatopgørelse Note Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v Afdelinger i drift Nybyggeri Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Forretningsførelse Kontorholdsudgifter (incl. EDB-drift) Kontorlokaleudgifter (incl. afskrivning, administrationsejendom) Afskrivninger, driftsmidler Særlige aktiviteter Revision Bruttoadministrationsudgifter * Tilskud til afdelinger Renteudgifter (incl. kurstab, obligationer m.v.) Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Henlæggelse til dispositionsfonden 560 Udgifter og evt. overskud i alt Ordinære indtægter Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet Renteindtægter (incl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden Samlede ordinære indtægter * Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Årets underskud overført til konto Indtægter og evt. underskud i alt

3 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 3 (14) Balance Note Specifikation Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 701 * Administrationsbygning 0 0 Kontantværdi pr Inventar * Automobil EDB-anlæg * Andre anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver 712 Garantikapital i anden virksomhed 713 * Aktier og andele Dispositionsfond/Lån Kapitalindskud, sideaktiviteter til afdelinger (specificeres 715 * under note 805) * Indskud i Landsbyggefonden * Andre finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt 0 0 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift * Afdelinger, sideaktiviteter * Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Godkendt forretningsførerorganisation Tilskud til forbedringsarbejder Debitorer Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Tilgodehavende renter m.v Værdipapirer, obligationsbeholdning Likvide beholdninger Kassebeholdning 0 0 * 2. Bankbeholdning Bankbeholdning, dispositionsfond Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

4 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 4 (14) Balance - fortsat Note Specifikation Passiver Egenkapital Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 801 * Boligorganisationsandele * Garantikapital Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, administrationsbygning 812 * Anden langfristet gæld Langfristet gæld i alt 0 0 Kortfristet gæld * Afdelinger i drift, Afdeling 1, Morbærhaven * Afdelinger, sideaktiviteter * Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Godkendt forretningsførerorganisation 824 * Bankgæld (sikkerhedsstillelse) Leverandører Revision og regnskabsmæssig assistance Omkostninger * Afsætninger Opnoteringsgebyrer 829 Feriepengeforpligtelse * Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser: Der er ingen eventualforpligtelser pr. 31. december 2018

5 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 5 (14) Faste noter Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år Mødeudgifter, kontingenter m.v. (Ej revideret) (Ej revideret) (1.000 kr.) (1.000 kr.) Bestyrelsesmøder Repræsentation Info og reklame m.v Kursus Personaleudgifter Lønninger, adm. personale Pension/pensionsbidrag Andre udgifter til social sikring Fremmed assistance Forskydning i feriepengetilsvar, funktionærer Andre personaleudgifter Kilometerpenge, taxi m.v Refusion af syge- og dagpenge m.v Personaleudgifter Oplysning om antal medarbejdere m.v. (omregnet til antal heltidsbeskæftigede) Inspektør (deltid) Kontor (deltid) Specifikation, ledelsesudgifter Forretningsførelse Administrationshonorar, KKIK Forretningsførelse Kontorholdsudgifter Telefon Porto Kontorhold EDB-udgifter Interne mødeudgifter Personaleudgifter Mindre nyanskaffelser Gebyrer, bank m.v Service m.v., kopimaskine Diverse Kontorholdsudgifter Afskrivninger, driftsmidler 1. Inventar Bil EDB Andet Afskrivninger, driftsmidler 0 0 0

6 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 6 (14) Faste noter - fortsat Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (Ej revideret) (Ej revideret) (1.000 kr.) (1.000 kr.) Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: (532.11) % og 0,00% årets gennemsnitssaldo Afdelinger, rentesatser (532.21, og ) Bankgæld/indestående Kreditorer Kurstab, obligationer m.v Kurtage m.v. obligationsbeholdning Egen trækningsret (kontor 716) Andet Renteudgifter /604 7 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt Ydelser ( beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt Nettoprovenu ved låneoptagelse i afdelinger efter 24 i lov om almene boliger samt støttede private an delsboliger m.v., jf. kt Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling, jf. kt Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt Indbetalinger til nybyggerifonden, jf. kt Overskydende beboerbetaling vedr. bygningsrenovering m.v. jf.konto Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden jf. kt Afdelingens bidrag til arbejdskapitalen, jf. kt Ekstraordinære udgifter Ingen

7 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 7 (14) Faste noter - fortsat Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (Ej revideret) (Ej revideret) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) Andet støttet boligbyggeri (konto 601.2) Sideaktivitets-afdelinger (konto 601.3) Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) Byggesagshonorar (konto 605/606) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift I alt pr. lejemålsenhed Opgørelse af administrationsbidrag 9 Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 2.155, Grundbidrag pr. lejemålsenhed Delt grundbidrag Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling Tillægsydelser Egne afdelinger i drift, i alt Andet støttet boligbyggeri Sideaktivitets-afdelinger Opgørelse af nettorenteindtægt/-udgift Anvendt renteberegningsmetode: Anvendte rentesatser: Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: (603.11) % a. Bankbeholdninger b. Bankbeholdning, dispositionsfond Obligationer (incl. realiserede kursgevinster) Debitorer Beregnet rente af bunden egenkapital Renter af LBF vedr. egen trækningsret Andet Renteindtægter Nettorenteindtægt/-udgift Nettorenteindtægt/-udgift pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 1,2

8 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 8 (14) Faste noter - fortsat Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Inventar Primosaldo 0 0 Årets afskrivning, - konto EDB (afskrives over 4 år) 0 0 Primosaldo 0 0 Årets køb 0 0 Årets afskrivning, - konto Tilgode afdelingen Obligationer 0 0 Primosaldo Årets nettobevægelser Årets rentetilskrivning (Diskonto med fradrag af 2 pct-point) 0 0 nom. Kurs Ingen obligationer 0 0,0 0 0 Obligationer Dispositionsfond 1. Saldo primo Tilgang: 2. Bidrag, afdelinger, (antal á) Rentetilskrivning (gennemsnitlig forrentning) 0,00% Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån Afgang: 20. Ydelsesstøtte til afdelinger jf. specifikation Tilskud m.v., jf. specifikation Tilskud til tab ved lejeledighed og fraflytning Diverse Indbetalinger til Landsbyggefonden Indbetalinger til nybyggerifonden Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger (Egen trækningsret) Saldo ultimo Saldo ultimo pr. lejemålsenhed Gældende minimum saldo Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån, jf. specifikation, årets bevægelser, note Finansiering af administrationsejendom, jf. specifikation, årets bevægelser Finansiering af EDB-anlæg, jf. specifikation, årets bevægelser Indskud i forretningsførerorganisation og/eller byfornyelsesselskab, jf. specifikation, årets bevægelser Indskud i Landsbyggefonden (kt. 716) Disponibel del: Saldo ultimo

9 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 9 (14) Faste noter - fortsat Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Opskrivningshenlæggelser 1. Opskrivningshenlæggelser, administrationsejendom, jf. specifikation, årets bevægelser Øvrige opskrivningshenlæggelser, andre aktiver, jf. specifikation, årets bevægelser 0 0 Overført til arbejdskapitalen 0 0 Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital 1. Saldo primo Tilgang: 2. Årets overskud Særlige bidrag fra afdelinger m.v. 0 0 Afgang: 4. Årets underskud Overførsel til dispositionsfonden Diverse tilskud, jf. specifikation 0 0 Saldo ultimo excl Saldo ultimo Saldo ultimo opdelt Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser Administrationsorganisationens administrationsejendom, jf. specifikation, årets bevægelser Diverse, jf. specifikation, årets bevægelser Disponibel del: Saldo ultimo

10 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 10 (14) Forretningsførers påtegning: By Albertslund Dato 24. april 2019 Revisors påtegning: Der henvises til den særskilte revisionspåtegning. By Albertslund Dato 24. april 2019 Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. Der henvises til den særskilte ledelsespåtegning. By Albertslund Dato 24. april 2019 Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Albertslund Dato 24. april 2019

11 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 11 (14) Ledelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsregnskab for Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsregnskabet efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme boligorganisationens økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i udarbejdet i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er desuden vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssigt forvaltning af de midler, der er omfattet af årsregnskabet. Der er i tiden efter regnskabsårets slutning ikke indtruffet begivenheder, der i væsentligt grad påvirker boligorganisationens økonomiske stilling i forhold til nærværende årsregnskab. Forretningsfører, d. 24 april 2019:.... KKIK / Direktør Annette Panduro Bestyrelsen, den 24. april 2019: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede repræsentantskab til godkendelse 24. april

12 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 12 (14) DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til Boligorganisationens bestyrelse Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Albertslund Ungdomsboliger (AUB) for regnskabsåret 1. januar december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2018 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af bestyrelsen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere boligorganisationens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere boligorganisationen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

13 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 13 (14) Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om boligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ifølge driftsbekendtgørelsen skal der afgives en årsberetning, som kan sidestilles med en ledelsesberetning. Ledelsen er ansvarlig for årsberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke årsberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om årsberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse årsberetningen og i den forbindelse overveje, om årsberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om årsberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i årsberetningen.

14 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 14 (14) Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af boligorganisationen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af boligorganisationen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Søborg, den 24. april 2019 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Brian Stubtoft statsautoriseret revisor MNE-nr. mne18517