Dansk Missionsråd CVR-nr

Transkript

1 Dansk Missionsråd CVR-nr Årsregnskab for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej København Ø Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Oplysninger om organisationen 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 10 Noter 12 Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato aflagt årsregnskabet for 2015 for Dansk Missionsråd. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik som beskrevet under anvendt regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af organisationens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Frederiksberg, den 16. marts 2016 Daglig ledelse Jonas A. Jørgensen generalsekretær Bestyrelse Lars Mandrup Iver Larsen Poul Erik Knudsen formand Hanne Rosenberg Bøje Pedersen Sune Skarsholm Dansk Missionsråd Årsregnskab for

4 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Dansk Missionsråd Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Missionsråd for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet aflægges efter god regnskabsskik som beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Organisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for organisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af organisationens kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Vedrørende modtaget tilskud fra Kulturministeriet (Tips- og Lottomidler) skal vi oplyse, at revisionen heraf er gennemført i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse nr af 21. december 2010, og at vi anser beløbet for anvendt i overenstemmelse med de givne retningslinjer. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Dansk Missionsråd Årsregnskab for

5 Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af organisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af organisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik som beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Supplerende oplysninger om anvendt regnskabspraksis Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik som beskrevet i anvendt regnskabspraksis og ikke efter en regnskabsmæssig begrebsramme med generelt formål. København, den 16. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Bjerglund Andersen Statsautoriseret revisor Dansk Missionsråd Årsregnskab for

6 Oplysninger om organisationen Organisation Dansk Missionsråd Peter Bangs Vej 1 D 2000 Frederiksberg Telefon: Hjemmeside: Bestyrelse Generalsekretær Revision CVR-nr.: Hjemsted: Regnskabsår: Lars Mandrup Iver Larsen Poul Erik Knudsen Hanne Rosenberg Bøje Pedersen Sune Skarsholm Jonas A. Jørgensen Frederiksberg 1. januar december Beierholm, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dansk Missionsråd Årsregnskab for

7 Ledelsesberetning Grundlag Dansk Missionsråd (DMR) er paraplyorganisation for danske missionsorganisationer. I 2015 havde DMR 25 medlemsorganisationer samt 5 associerede medlemsorganisationer. Dansk Missionsråds formål er at fremme medlemmernes interesser, fungere som samarbejdsorgan for fælles studier og handling samt virke for udbredelsen af det grundlag, hvorpå Rådet er etableret. Aktiviteter i 2015 Her henvises til bestyrelsens årsberetning, der ligger på under Om DMR Repræsentantskabsskrivelser. Økonomisk udvikling i 2015 DMRs indtægter stammer primært fra medlemsorganisationernes kontingenter og i mindre grad fra diverse tilskud. Kollekter, gaver og arv givet til kristen verdensmission gennem DMR videresendes til medlemsorganisationerne. De samlede indtægter på kr. ligger kr. under budgettet, som er baseret på et medlemskontingent på 0,85% af gaveindtægterne til mission beregnet på grundlag af gennemsnittet af de foregående tre års gaveindtægter i medlemsorganisationerne. Driftsindtægterne er dermed faldet med kr. siden Denne ændring skyldes først og fremmest, at tre medlemsorganisationer har udmeldt sig med virkning fra 2015, nemlig Operation Mission, Pinsekirkernes Mission og Åbne Døre. Samtidigt har Luthersk Missionsforening og Areopagos af forskellige grunde ændret den måde, som gaveindtægten beregnes på, hvilket har betydet et lavere medlemskontingent fra disse to organisationer. Dette har betydet en nedgang i driftsindtægterne på ca kr. Den resterende nedgang på kr. skyldes dels indkøb af nyt Navision regnskabsprogram ( kr.) og dels indkøb af ny kopimaskine ( kr.). Ud over medlemskontingentet udgører driftsindtægterne ca kr., hvilket ligger ca kr. over det budgetterede niveau. Tips- og lottotilskud, legater og godtgørelse for sekretariatsarbejde udgør denne del af driftsindtægterne. De samlede udgifter fordeler sig på løn, lokaler, kontorhold, arrangementer og diverse udvalg. Udgifterne til løn er ca kr. lavere end budgetteret og udgør i alt kr. Udviklingen i de enkelte omkostningsområder i forhold til året før fremgår af regnskabet inklusive noterne, og er udtryk for ansvarlighed i forhold til de anvisninger, som repræsentantskabet har givet ledelsen de senere år. Driftsudgifterne på kr. ligger godt under det budgetterede. Driftsresultatet bliver dermed et underskud på kr. Underskuddet grundes primært udmeldelsen af medlemsorganisationer, hvilket også på sigt vil påvirke DMRs økonomiske situation. Dansk Missionsråd Årsregnskab for

8 Ledelsesberetning Gaveindtægterne til uddeling på kr ligger over det budgetterede beløb på kr. og over gaveindtægterne i Omkostningerne til fremskaffelse af gaverne på i alt kr., ligger med kr. en smule over det budgetterede. Likviditeten udgjorde pr. 31. december kr. Mellemregningen med medlemmerne udgøres for størstedelen af det løbende mellemværende med Broder til Broder Støtte, Betlehems Venner og Human Care Russia vedrørende DMR s administration af deres gavebidrag. Øvrige mellemregninger hidrører overvejende fra det daglige administrative samarbejde med DMR-U. Den forventede udvikling I 2016 og årene frem budgetteres der med et lavere kontingentniveau samtidig med tilpasning af udgifterne i overensstemmelse hermed. Dansk Missionsråd Årsregnskab for

9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Dansk Missionsråd er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Gaver og arvebeløb Gaver og arvebeløb mv. indtægtsføres i det år, pengene modtages. Inventaranskaffelser Inventar og kontormaskiner mv. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Finansielle poster Renter og afkast af værdipapirer medtages i årsregnskabet efter forfaldsprincippet, mens købsrenter på obligationer aktiveres til modregning i førstkommende kuponrente. Såvel realiserede som urealiserede kursavancer/tab føres direkte over egenkapitalen. Balancen Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er opført under omsætningsaktiver, værdiansættes til børskursen på balancedagen. Dansk Missionsråd Årsregnskab for

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note INDTÆGTER Indsamlinger: Alm. gaver og kollekter Julemærket Efterårskollekt Direct mails Testamentariske gaver Gaver administreret for BBS, BV og HCR Dansk Missionsråd - drift: Kontingenter Godtgørelse for sekretærarbejder Arv og gaver Modtaget Tips- og Lottomidler Andre finansielle indtægter Diverse indtægter Andre driftsindtægter Div. tilskud og kontingenter - særlige aktiviter Dansk Missionsråd Årsregnskab for

11 Resultatopgørelse 1. januar december Note UDGIFTER Omkostninger vedrørende indsamlinger: Julemærket Konsulentassistance Anden giverpleje Dansk Missionsråd - drift: Personaleomkostninger Administrationsomkostninger Møder og rejser Ny Mission, netto Øvrige informationsudgifter, udvalg, kurser Særlige aktiviteter: 7 Diverse tilskud og kontingenter Fordelinger: Indsamlinger til fællesfordeling Øremærkede indsamlinger UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt Dansk Missionsråd Årsregnskab for

12 Balance Aktiver Note 31/ / Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Dansk Missionsråd Årsregnskab for

13 Balance Passiver Note 31/ / Egenkapital Overført overskud tidligere år Kursregulering - værdipapirer Overført af årets resultat Aktivitetsreserve Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gavefordeling Mellemregning med medlemsorganisationerne Mellemregning, samarbejdsorganisationerne Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Dansk Missionsråd Årsregnskab for

14 Noter Modtaget Tips- og Lottomidler Modtaget Tips- og Lottomidler Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Anden giverpleje Porto, svarkuverter mv Gebyrer, gavekonti Produktion af materialer Administrationshonorar, Leonhardt Fundraising Administrationsomkostninger Husleje Vedligeholdelse Kontorartikler Edb-omkostninger Køb af kopimaskine/printer Telefon mv Porto og gebyrer Revision og regnskabsmæssig assistance Forsikringer Kontingenter og abonnementer Hjemmeside Repræsentationsudgifter Dansk Missionsråd Årsregnskab for

15 Noter Ny Mission, netto Produktionsudgifter Lønudgifter Indtægter Øvrige informationsudgifter, udvalg, kurser Studievalget og uddannelsesportal Økonomi-erfa Formidling af Missionen Forum for menighed og mission Kommunikationsforum Forum for udsendte og familier Integral Mission Religionsfrihedsforum Annoncering Diverse publikationer mv Diverse tilskud og kontingenter Det Lutherske Verdensforbund Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Feriepenge Skyldige omkostninger Dansk Missionsråd Årsregnskab for