EGMONT HØJSKOLEN ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box DK-7400 Herning CVR-nr EGMONT HØJSKOLEN ÅRSRAPPORT 2009 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors påtegning Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til ledelsen af Egmont Højskolen Vi har revideret årsrapporten for Egmont Højskolen for regnskabsåret 1. januar december 2009, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse ekskl. budgettal, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter bekendtgørelse nr af 4. december 2006 om regnskab for de frie kostskoler. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 4. december 2006 om regnskab for de frie kostskoler. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie kostskoler. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Egmont Højskolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af Egmont Højskolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 4. december 2006 om regnskab for de frie kostskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af Egmont Højskolens årsrapport for 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af Egmont Højskolen, og at oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Egmont Højskolens virksomhed i Ledelsens ansvar Egmont Højskolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Egmont Højskolens virksomhed i 2009.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie kostskoler, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Egmont Højskolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevis gennemgået oplysningerne i årsrapporten om mål af resultater for Egmont Højskolen. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i rapporteringen om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for Egmont Højskolens virksomhed i Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i rapporteringen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Egmont Højskolens virksomhed i Herning, den 19. februar 2010 B D O Statsautoriseret revisionsaktieselskab Steen Pedersen Statsautoriseret revisor

7 6 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Egmont Højskolen Villavej 25, Hou 8300 Odder Telefon Telefax Hjemmeside www. Egmont-hs.dk Skolekode Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Odder Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1, stk. 4): Skolens formål er at drive folkehøjskole inden for den til enhver tid gældende lovgivning om frie kostskoler. Skolen lægger vægt på samspillet mellem mennesker med forskellige liv og muligheder og skolen har et særligt ansvar over for mennesker med fysiske handicap. Skolen er ramme om et miljø, hvor elever og kursister tilegner sig viden, udveksler livserfaringer og får nye muligheder for engagement i livet og i samfundet. Solidaritet, myndighed og værdihed er centrale begreber for skolen.

8 7 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Bestyrelse Sonja Mikkelsen, formand Junivej 35, 8210 Århus V Jørgen Hansen Hjortsholmsvej 3, 2830 Virum Mikkel Bundgård Frederiks Allè 28, 2., 8000 Århus C Kaj Vestergaard Nielsen Bakkelodden 1, 8320 Mårslet Ejvind Mortensen Hølkenvej 84, 8300 Odder Rasmus Lund Sørensen Hvidtjørnevej 2, 2., 6000 Kolding Wilton Jensen Bakkedraget 8, 7490 Aulum Jens Bork Vestervænget 39, 7323 Give Flemming Bay-Jensen Torvegade 136B, 6700 Esbjerg Torben Madsen Ahornvej 21, 4180 Sorø Inge Raagaard Carlsen Alminden 12, 6000 Kolding Susanne Olsen Skovgårds Allé, 3500 Værløse Rikke Kastbjerg Østerby Allé 20, 8310 Tranbjerg J Forstander Ole Lauth Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box Herning Pengeinstitut Danske Bank Odder afdeling Banegårdsgade Odder

9 8 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) 5,8 3,2 7,6 6,0 4,4 180,9 387,1 287,3 300,3 285,6 41,3 46,3 56,7 50,5 48,9 60,9 67,6 46,7 56,1 56,7 Samlet elevbetaling pr. årselev Antal årselever i regnskabsåret ,0 155,1 155,6 141,6 138,2 Antal årselever i kostafdelingen ,0 155,1 155,6 141,6 138,2

10 9 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2008/ / / / /05 Årselever i skoleåret (inden for loven) ,5 152,1 162,5 127,1 148, Antal lærerårsværk... 43,1 36,7 31,2 28,8 26,8 Antal årsværk for øvrigt personale.. 124,1 63,3 60,3 59,3 56,2 Antal årsværk i alt ,2 100,0 91,5 88,1 83,0 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob... 4,8 9,0 9,8 5,0 5,0 Skånejob... 2,4 1,8 1,9 4,0 4,0 Årselever pr. lærerårsværk... 4,1 4,2 5,0 4,9 5,2 Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Kostafdelingsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

11 10 LEDELSESBERETNING Redegørelse for årets drift Skolens hovedaktiviteter Denne beretning er udarbejdet på baggrund af resultatopgørelsen 1. januar 31. december 2009 med tilhørende noter. Forårskurset (24 uger) endte med et resultat på 81 årselever, heraf 2 dagelever. I marts afholdt vi et 3 ugers kursus i samarbejde med Handicapidrættens Videncenter, dette resulterede i 1,4 årselev. Sommerkurserne i ugerne nåede op på 16,9 og med 75,7 heraf 4 dagelever, på efterårskurset (18) uger, nåede skolen, som anført i årsregnskabet op på 175 årselever. Det har været muligt og nødvendigt at gennemføre 9 liniefag med 7,5 time pr. uge i forårssemestret. Som planlagt 4 modulfagsforløb med 1,5-3 timer om ugen. I efterårssemestret har der været gennemført 10 liniefag med 7,5 time pr. uge, 11 lille-linie fag med 4,5 time pr. uge og 3 modulfagsforløb med 1,5-3 timer om ugen. Nogle hold har været gennemført med 1-3 elever, da der har været tale om intensiv specialundervisning. Andre hold har været på over 20 elever. Hver uge har der været gennemført 4 timers fællesundervisning. Ingen elever er blevet tilbudt mindre end 25 timers undervisning pr. uge. Enkelte elever har fulgt undervisning på VUC i Odder og for at støtte disse elever, har der været udbudt undervisning om aftenen. Skolen har i 2009 modtaget 19,5 mio. kr. til specialundervisning. De udmeldte midler er tildelt på baggrund af en grundig beskrivelse af elevens handicap og den gennemførte specialpædagogiske indsats. Det drejer sig om godt 135 beskrivelser/ansøgninger til SUstyrelsen. Eleven, en uvildig psykolog og forstanderen berigtiger ved deres underskrifter ansøgningens indhold. Af BEK. Nr. 950 af fremgår (lovens 25, stk. 2) at specialundervisning og specialpædagogisk bistand omfatter: Undervisning og træning i funktionsområder og arbejdsmetoder, hvis formål er at afhjælpe eller begrænse virkninger af psykiske, fysiske eller sensoriske funktionsvanskeligheder. Ud over den specialpædagogiske indsats i undervisningen fra lærerne og den praktiske medhjælp gives der, i lighed med de foregående år, undervisning, folkelig oplysning, livsoplysning og demokratisk dannelse, og der skabes gode rammer for samværssituationer af de øvrige afdelinger i huset. Det er et inkluderende specialpædagogisk arbejde, som kun få højskoler og undervisningsinstitutioner kan fremvise for svært handicappede elever. Det drejer sig for pedellernes vedkommende om undervisning, træning, instruktion og vejledning, om kørsel med og vedligehold af mere end 14 liftbusser, reparation og vedligehold af hjælpemidler samt praktisk og personlig hjælp. Det administrative personale har på højskolen en række opgaver, som er afledt af elevernes kognitive handicap, fx pædagogisk træning og støtte til styring af elevernes privatøkonomi. For kommunikationssvage elever drejer det sig om kontakt til sagsbehandlere, forældre, institutioner, venner m.fl. Ud over hjemmehjælpsafdelingens opgave med pleje og omsorg til elever med fysiske, psykiske eller kognitive vanskeligheder har afdelingen opgaver, som er direkte relaterede til undervisningssituationer: Praktisk/pædagogisk støtte til særlig påklædning (idræt ude og inde, sejlads, svømning osv.), vejledning, støtte og træning i forhold til personlig hygiejne mv. og pædagogisk støtte til arbejdsmetoder i rengøring og oprydning. Skolens særlige ansvar overfor elever med fysisk handicap giver også en række pædagogiske indsatsområder i forhold til at begrænse virkningen af funktionsvanskeligheder i kostafdelingen. Gode kostvaner gør det lettere at leve med et handicap. For gangbesværede og kørestolsbrugere, der skal have hjælp af andre, er overvægt et problem. Mere end 1/3 af den samlede støtte til specialundervisning af svært handicappede elever kan henføres til funktionsområder i de 4 nævnte afdelinger, hvis formål det er at afhjælpe virkningen af et handicap.

12 11 LEDELSESBERETNING For at sikre kørestolsbrugende elever ligeværdige forhold, har undervisningslokaler, spisestue, elevværelser mv. et mere end dobbelt så stort arealmæssigt omfang, i forhold til skoler med et elevtal af sammenlignelig størrelse. Dette giver en udgiftsmæssig øgning på både rengøringskontoen, forbruget af energi og vedligehold. Efter optagelse af lån på 18 mio. kr. har skolen renoveret rød gang, så hvert værelse er udstyret med et tilgængeligt badeværelse. Andre værelser er blevet udstyret med loftlift, således at skolen i dag råder over 18 værelser, der opfylder de arbejdsmiljømæssige krav. Ud over at skolen har haft en stigning i antallet af elever og kursister med svære fysisk handicap i 2009, har skolen også oplevet en tiltagende uvilje hos kommunerne mod at dække handicaprelaterede udgifter, som tidligere blev delvist dækket af amtskommunerne. Støtte til ledsager-/kontaktperson i forbindelse med fritid, weekends og studieture mener kommunerne er en del af det tilbud et højskoleophold omfatter i forhold til princippet om sektoransvarlighed. To ankesager er afgjort til fordel for kommunens påstand om, at sådanne udgifter er omfattet af skolens samlede tilbud. Det er bl.a. en af grundene til, at udgiften til lejrskoler og ekskursioner (note 5) igen i år er steget mere, end stigningen i elevtallet umiddelbart retfærdiggør. Flere kommuner vælger at bevilge personlig støtte i fritiden efter SEL 85, hvilket betyder, at den bevilgede hjælp ikke kan medbringes på studieture til udlandet. Personaleforhold Inge Johnsen og Kasper Rander blev bevilget et års uddannelsesorlov fra 1. august. Karen Tomshøj valgte at gå på efterløn 31. juli, og den 1. august blev Ann Jeppesen, Camilla With Aasager, Dan Ellegård, Iben Lautrup, Max Kirkeby og Kim Asmussen ansat i den pædagogiske afdeling. Siden efterårsferien har Inge Kristensen været langtidssygemeldt. I pedelafdelingen valgte Jes Madsen at gå på efterløn til sommerferien. I stedet blev Steen Rasmussen og Morten Dam Jensen ansat. Desuden har vi siden sommerferien haft Eugine Andre (tidligere Cirius elev, der kommer fra Rumænien) ansat. Dorte Broge fra HHA valgte at gå på efterløn til sommerferien, og i stedet er Stine Kanstrup, der tidligere har været ansat, vendt tilbage. I køkkenet er Anne Birgitte Tulstrup rejst 30. juni. Nete Mæhlisen er på barsel. 1. januar startede Christina Dam som elev. Camilla Aagaard Sørensen blev udlært, og valgte nye udfordringer 31. august. Stine Thagaard startede som kok 1. marts. Naja Sørensen, (der er tidligere højskoleelev) har været vikar siden sommeren. Ditte Pelch har ligeledes fungeret som vikar. Som i pedelafdelingen har køkkenet fra sommerferien ansat en tidligere Cirius-elev, der kommer fra Rumænien, Filip Aurel Corvin. Både Filip og Eugine deltager sideløbende i danskundervisning. Internationalt samarbejde På globallinien i efteråret deltog 6 fra Afrika (Uganda og Ghana) og 2 fra Nepal. Også 2-6 japanske elever har deltaget i kurserne i Fra de nye EU lande har 6 elever deltaget under Cirius programmet. I foråret gik studieturene til Barcelona, San Felice Circeo, Gozo, Tanzania, Ungarn og Tokyo/Ossaka. Med en donation på kr. fra Vanførefonden blev det muligt at reducere udgifterne og sikre en del af det nødvendige antal hjælpere. I efteråret var eleverne på studietur til Berlin, Beitostølen, Hamborg, Prag og Stockholm.

13 12 LEDELSESBERETNING Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentligt støttede institutioner. Udviklingsprojektet for brugerdreven innovation har været i rigtig god gænge, og en del af eleverne fra holdet deltog på en studietur til Tokyo/Ossaka med fokus på tilgængelighed og handicapkompenserende hjælpemidler. Målet er stadig at udvikle kursusstrategier for BDI. En fornyet ansøgning til 3x3 puljen blev imødekommet, og projektet er nu afsluttet. Vigtige begivenheder efter regnskabsårets afslutning Den afholdte arkitektkonkurrence gav som resultat, at CUBO arkitekterne a/s skal løse opgaven med at projektere Bevæg, befri, beløn/masker, medier og motion. CUBO gav skolen mulighed for at tilkøbe et fuldt tilgængeligt elevatortårn med rutsjebane og en udkiksplatfom 9 m over jorden. Dette vil forøge den samlede omkostning med godt 13 mio. kr. Skolen har fundet denne prik over i-et så væsentlig, at forstanderen og hans kone bruger mange ressourcer på at fundraise de sidste midler. Odder Kommune har forlangt en ny lokalplan, da der i den gamle ikke var taget tilstrækkeligt hensyn til bygningsfelt, parkeringsforhold, bygningshøjde, vegetation, energi mm. Dette arbejde er speedet vældigt op, selvom en række dilemmaer fortjente en noget grundigere behandling et arbejde vi havde håbet på kunne klares simultant med myndighedsbehandlingen. Sådan kan det desværre ikke blive. Alt tyder dog på, at de nødvendige detailplaner kan være på plads ultimo august, hvor projektet kan sendes i licitation. I samarbejde med og i anledning af Spastikerforeningens 50 års jubilæum udbydes et ugekursus åbent for alle til afvikling i uge 12. Skolens forventninger til fremtiden Tidligere er der redegjort for kommunernes tiltagende modvilje mod at bevillige støtte til et højskolekursus og i hvert fald støtte til de handicapkompenserende ydelser, som er nødvendige. Naturligvis vil det økonomiske tilbageslag vise sig som nedgang i det skattegrundlag, kommunale aktiviteter skal baseres på, men det er tydeligt både i forhold til den 3-årige ungdomsuddannelse og i forhold til BPA - at kommunerne vil forsøge at holde uddannelsesaktiviteter i eget regi. Kun modstræbende bliver der lavet uddannelsesaftaler, hvor et højskoleophold indgår som et element. Det bliver nødvendigt med en række informationsmæssige initiativer, hvis forældre og uu-vejledere skal se højskolen her som en uddannelsesmulighed. Et lyspunkt er det dog, at den stigende arbejdsløshed gør det lettere at rekruttere hjælpere. Det må også konstateres, at kommunalreformen har fået en meget uheldig sideeffekt som der herfra huset meget stærkt blev advaret i mod nemlig at stavnsbåndet er genindført. Vi har pt. godt 8 elever, som ønsker at skifte kommune, når de afslutter deres højskoleophold. Da den kommune, hvortil de flytter, skal tage den fulde udgift til hjælpere, hjælpemidler mm., er der jo ingen boligselskaber, der af kommuner bliver tilskyndet til at indskrive beboere, som senere kan koste kommunen mange penge. Heller ikke tilskyndelse til at medvirke til optagelse i boformer efter SEL 107 og 108 er ret mange kommuner interesseret i. Dette er direkte i modstrid med FN's handicapkonvention, men kommunernes stramme økonomi hvad enten de er store eller små får den uheldige konsekvens, at enkelte elever forlænger deres ophold ud over det, de selv ønsker.

14 13 LEDELSESBERETNING Skolens udbygningsplaner og forskellige projekter vil på sigt mere end sikre skolen det nødvendige elevrekrutteringsgrundlag. Dog vil det stadig kræve ressourcer at overbevise kommunerne om det fortræffelige i den dannelsesrejse, et højskoleophold er. Såfremt Egmont Højskolen kan fastholde et skolemiljø, hvor der lægges vægt på samspillet mellem mennesker med forskellige liv og muligheder og kan fastholde sit ansvar overfor mennesker med handicap, ser skolen fortrøstningsfuldt på fremtiden. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år.

15 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Egmont Højskolen for 2009 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 4. december 2006 om regnskab for frie kostskoler. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er: Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever i skoleåret, der afslutter i finansåret. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge m.m. Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsuger. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Kostafdeling. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv.

16 15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Fordelingsnøgler Udgifter relateret til skolens aktiviteter uden for loven er i denne sammenhæng alene de direkte medgåede udgifter til lærerløn samt undervisnings- og kostafdelingsudgifter. Andelen af skolens øvrige omkostningsarter er relateret til aktiviteterne uden for loven i samme forhold som disses andel af de samlede indtægter. Udgiften til lærerløn er opgjort med udgangspunkt i det anvendte timetal under aktiviteterne ganget med timeprisen for en undervisningstime. Kostafdelingsudgifterne er beregnet ud fra antallet af aktiviteternes kostdage ganget med skolens gennemsnitskostpris for kost. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og forudbetalinger vedrørende tekniske anlæg. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter direkte tilknyttet anskaffelsen samt udgifter til klargøring. Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål: Ejendomme år Installationer år Inventar, undervisning år Inventar, kostafdeling... 5 år Inventar, administration år Bus, traktorer mv... 5 år Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris reduceret med direkte salgsomkostninger og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære skoledrift. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.

17 16 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdipapirer Værdipapirer er værdiansat til børskursen pr. årsafslutningsdagen maksimalt til kurs 100. Realiserede og urealiserede kurstab og kursgevinster er medtaget i resultatopgørelsen under renteposterne. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

18 17 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note Årselever ,0 159,0 169,5 155,1 Statstilskud Skolepenge m.m Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. kostafdeling Kostafdeling Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINAN- SIELLE POSTER M.FL Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

19 18 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendomme Inventar, undervisning Inventar, kostafdeling Inventar, administration Bus, traktorer mv Billede Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Saldo 1. januar Årets resultat EGENKAPITAL Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23 Eventualforpligtelser 24

20 19 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Kursreguleringer, værdipapirer Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver Betaling for værdipapirer Modtaget fra salg af værdipapirer INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

21 20 NOTER Note Statstilskud 1 Skoletilskud Taxametertilskud Taxametertilskud Taxametertilskud Tilskud til indvandrere Bygningstilskud Tilskud til specialundervisning og svært handicappede Tilskud til hjælpemidler til svært handicappede elever Tilskud til prøveforberedende og kompetencegivende undervisning efter anden lovgivning Øvrige tilskud Skolepenge m.m. 2 Kommunale tilskud: Elevbetaling Individuel elevstøtte Friplads Elevbetaling: Elevbetaling Friplads Betaling for materialer og ekskursioner

22 21 NOTER Note Andre indtægter 3 Betaling for deltagere omfattet af lov om en aktiv beskæftigelsesindsats Lejeindtægter fra lokaler mv Kontorfaciliteter Søsportscenter Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv Udlejning elevforening Ansattes betaling for kost Projektindtægter, DSI Gæsters betaling for kost Støttetimer mv. kommuner Administrationsgebyr Gaver og legater mv Indtægter vaskeautomat og elevtelefoner Salg af T-shirts Kongres Øvrige indtægter Elevers betaling af buskørsel Tilskud Vanførefonden mv Indtægter, projekter Lønomkostninger 4 Kurser inden for loven: Leder og lærere Løn vedr. hjælp til svært handicappede Elevoptagelser Overløn Gruppeliv Pensionsbidrag ATP-bidrag AER-bidrag mv Flexjobbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud flexjob

23 22 NOTER Note Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag Bøger til elever og bibliotek Tidsskrifter og aviser Fotokopiering Copydan Lejrskoler og ekskursioner Honorar til foredragsholdere Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter Afskrivninger vedr. undervisning Uddannelse af personale Tjenesterejser Møder og arrangementer Renovering både Undervisningslicenser Internet Edb-udvikling Hjælpemidler til svært handicappede Projektudgifter Øvrige Lønomkostninger 6 Pedelløn Løn flex- og skånejob Lønninger værftet ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Tilskud flexjob

24 23 NOTER Note Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 7 Lejeomkostninger: Leje af Hou værft Timelejemål Øvrige lejemål Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv Ejendomsforsikringer Falck Varme, el og vand: Varme El Vand Rengøring: Rengøringsartikler Vedligeholdelse: Bygninger Tjenesteboliger Arealer Tøj til pedeller Afskrivninger vedr. ejendomme: Afskrivninger vedr. ejendomme

25 24 NOTER Note Lønomkostninger 8 Lønninger ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud flexjob Andre omkostninger vedr. kostafdeling 9 Madvarer: Køb af madvarer Andre kostafdelingsomkostninger: Kostafdelingsinventar, vedligeholdelse Kostafdelingsinventar, anskaffelse Boliginventar, anskaffelse Afskrivninger vedr. kostafdeling Fællesareal, vedligeholdelse Fællesareal, anskaffelse Vask og personrenlighed Udsmykning Lønomkostninger 10 Løn, administration Regulering af feriepengeforpligtelse ATP-bidrag Tilskud flexjob

26 25 NOTER Note Andre omkostninger vedr. administration mv. 11 Revision i årets løb Revision, årsregnskab Regnskabsmæssig assistance, budget Regnskabsmæssig assistance, diverse møder mv Regnskabsmæssig assistance, årsregnskab elevforening Juridisk assistance Tab på debitorer Årsskrift PR, annoncer mv Kontorartikler og tryksager Porto Gebyrer Telefon og internet Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Afskrivninger vedr. administration Personaleudgifter Repræsentation Edb-lønbehandling Edb-programmel inkl. konsulent Forsikringer Kontingenter Hjemmehjælpsafdeling Barselsudligningsbidrag Diverse Renteindtægter mv. 12 Renteindtægter pengeinstitut Renteindtægter værdipapirer Kursreguleringer værdipapirer Nedskrivning på statslån

27 26 NOTER Note Renteomkostninger mv. 13 Prioritetsrenter: Renter af kreditforeningslån Andre renteomkostninger: Kassekreditrenter Øvrige renteudgifter Kursregulering værdipapirer Afskrivninger 14 Undervis- Ejendoms- Kost- Adminining drift afdeling stration Inventar, undervisning Bus, traktorer mv Ejendomme Inventar, kostafdeling Inventar, administration I alt I alt

28 27 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 15 Inventar, Inventar, Ejendomme undervisning kostafdeling Anskaffelsessum 1. januar Tilgang til anskaffelsespriser Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Ejendomsværdi 1. oktober Inventar, administration Bus, traktorer mv. Anskaffelsessum 1. januar Tilgang til anskaffelsespriser Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december

29 28 NOTER Note Tilgodehavender 16 Tilgodehavende for skoleåret Tilskud hjælpemidler, svært handicappede Statstilskud Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 17 Lønninger og pensionsbidrag Forudbetalt leje Andre forudbetalinger Værdipapirer 18 Nom. 400 kr. Topdanmark Nom kr., Realkredit Danmark, var., Nom kr., Realkredit Danmark, 2%, Andele Hou Havn (bådpladser) Nom kr., 4%, Nykredit, Nom kr. aktier Odder Bowlingcenter Likvide beholdninger 19 Kassebeholdning Girokonto Danske Bank nr Danske Bank nr Danske Bank nr Danske Bank nr Danske Bank nr Danske Bank nr Danske Bank nr , individuel elevstøtte

30 29 NOTER Note Langfristet gæld 20 Lån med sikkerhed i skolens ejendomme: Realkredit Danmark, 4,2044%, 16 år Realkredit Danmark, 6,65593%, 20½ år Realkredit Danmark, var. rente, 28 år Realkredit Danmark, 3,452%, 29 år Vanførefonden Statslån, 22 år Augustinusfonden Lån med sikkerhed i skolens ejendomme i alt Overført til kortfristet gæld Langfristet gæld i alt Kursværdi 31. december Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år Anden kortfristet gæld 21 Skyldig FerieKonto Skyldig A-skat Skyldigt ATP-bidrag Feriepengeforpligtelse Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 22 Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge Gaver og donationer Forudmodtaget tilskud til byggeri

31 30 NOTER Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23 Ingen Eventualforpligtelser 24 Husleje - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr

32 31 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) Aktiviteter uden for loven Indtægter Lønomkostninger Øvrige omkostninger Resultat