SANKT KNUD LAVARD SKOLE ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark 30 DK-7400 Herning CVR-nr SANKT KNUD LAVARD SKOLE ÅRSREGNSKAB 2013 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6-7 Ledelsesberetning 8-9 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsopgørelse 15 Noter Særlige specifikationer 23 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013 for Sankt Knud Lavard Skole. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Lyngby, den Skoleleder: Christa Bonde Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 166 af 25. februar Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Kim Ørtved Formand Jan Kehler Næstformand Johanne Guldberg Christian Scheelhardt Birgitte Ørsted

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Sankt Knud Lavard Skole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Sankt Knud Lavard Skole for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 166 af 25. februar 2013 og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2013 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Resultatbudgettet 2013 har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Hvidbjerg Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Sankt Knud Lavard Skole Toftebæksvej Lyngby Telefon: Skolekode Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Lyngby-Taarbæk Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): Sankt Knud Lavard Skole bygger hele sit virke på det katolske livs og menneskesyn, som det kommer til udtryk i Evangeliet og i Kirkens lære. Bestyrelse Formand, Kim Ørtved, Hvilevej 20 st., 2900 Hellerup Næstformand, Jan Kehler, Nymøllevej 28, 2800 Lyngby Johanne Guldberg, Nærumvænge 37, 1. tv., 2850 Nærum Christian Scheelhardt, Sofievej 6, 2.th, 2840 Holte Birgitte Ørsted, Cypernsvej 27, 1. tv., 2300 København S Skoleleder Christa Bonde Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark Herning Pengeinstitut Danske Bank Lyngby Hovedgade Kgs. Lyngby

7 6 HOVED- OG NØGLETAL Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad -1,0 0,8 2,8 6,4 5,7 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 164,9 173,1 170,9 156,6 130,1 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad 43,9 46,7 43,2 38,1 26,5 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev Antal årselever i regnskabsåret 163,8 164,1 172,4 171,9 152,7 Antal årselever i skolefritidsordningen 54,8 59,3 65,9 66,2 55,1 Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september Antal lærerårsværk 14,6 15,1 15,6 14,7 13,5 Antal årsværk for øvrigt personale 6,3 6,1 5,7 5,1 4,2 Antal årsværk i alt 20,9 21,2 21,3 19,8 17,7 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob 4,8 4,7 3,5 0,0 1,2 Årselever pr. lærerårsværk 11,2 10,9 11,1 11,7 11,3

8 7 HOVED- OG NØGLETAL Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

9 8 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Sankt Knud Lavard Skole i Lyngby lidt nord for København er en lille, katolsk privatskole. Vi har drevet skole i snart 60 år i samarbejde med vores nabo, Sankt Knud Lavard Kirke. Vi tilbyder undervisning fra 0. klasse (børnehaveklassen) til og med 9. klasse i eet spor og vi ønsker højst omkring 20 elever i hver klasse, fordi vi prioriterer overskuelighed, nærhed og omsorg for det enkelte barn. Vi lægger vægt på både høj faglighed og kreativitet, og investerer derfor konstant i forbedringer af hele læringsmiljøet: undervisningsmaterialer, bygninger og uddannelse af skolens personale. Vi fører 9. klasse til FSA med gode resultater, og vores opfølgning på elevernes videre forløb viser, at de både fagligt og socialt bliver godt udrustet. Usædvanlige forhold I 2013 har vi haft ekstraordinært megen længerevarende sygdom, blandt andet to lærere i kræftbehandling. Desuden har vi haft en lærer på barsel og en lærer i fertilitetsbehandling. Tilsammen øger det vikarudgifterne fra de budgetterede kr. til kr. Indenfor de næste ti år vil flere lærere gå på pension, og vi er derfor i gang med nye ansættelser, så vi kontinuert kan dække alle fag, selvom det i en periode giver højere lærerudgifter. Skolens aktiviteter i året Vi har fortsat istandsættelser af skolens bygninger og fornyelse af undervisningsmaterialer. Vi har flere aktiviteter i gang for at øge brug af IT, og det kræver større investeringer i infrastruktur, både netværk og alm. strøm til f.eks. opladning af elevernes udstyr både deres eget medbragte og det skolen stiller til rådighed. Skolen blev jo også ramt af lockout, selvom vi er en privat skole udenfor forhandlingsforløbene med kommunerne. Både det tilbageværende personale og de mange familier, som blev ramt, har gjort en stor indsats for at minimere problemerne for børnene i de uger, det stod på. Det har efterfølgende øget undervisningsomkostningerne, blandt andet fordi skolen efterfølgende har måttet opnormere undervisningen. Redegørelse for modtaget inklusionstilskud og anvendelsen heraf Skolen har modtaget ,32 kr. i inklusionstilskud. Tilskuddet er anvendt til at hjælpe de elever, der har svært ved at indgå i almindelig undervisning uden ekstra støtteforanstaltninger. Inklusionsaktiviteten har været gennemført som to-lærerordninger i nogle klasser, samt til en ordning med ekstralærere, der kan gå ind og hjælpe i konkrete situationer i en klasse. Dette er områdeinddelt. Efter første halvår er ordningen evalueret, og der er enighed om, at det fungerer godt, og at det meget gerne skal fortsættes. Vi planlægger nu at lærerne, der har den opgave, skal have ekstra inklusionskurser. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen og bestyrelsen er ikke bekendt med samarbejdspartnere, som modtager offentlige tilskud. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder efter regnskabets afslutning. Skolens forventninger til fremtiden Skolens elevtal har været svagt, men stabilt voksende i de sidste fem år bortset fra regnskabsåret 2012, og vi forventer en forsat moderat stigning de kommende år. Den kommende børnehaveklasse, som begynder i SFO i maj 2014 er på ca. 20 elever, og næste års kommende børnehaveklasse er også pænt fyldt op allerede. De små indskolingsklasser (nuværende klasse) bliver typisk fyldt op over et par år, hvilket betyder, at vi i løbet af de næste par år vil nå vores måltal. Det voksende børnetal i kommunen, samt de store byggerier omkring skolen blandt andet Vidensbyen gør det endnu mere sandsynligt, at elevtallet fortsat vil vokse. Skolen har i samarbejde med vores revisor udarbejdet en tre-års fremskrivning af regnskaberne, som viser en fortsat meget solid økonomi. Lige som sidste år er vi ikke færdige med det endelige budget for 2014, blandt andet fordi der de store udfordringer med at forstå og forhandle de nye arbejdstidsregler. Skolens ledelse og personale analyserer fortsat mulighederne for at organisere undervisning og forberedelse, og det falder først på plads i løbet af marts/april Derfor er det heller ikke i år muligt at offentliggøre budgettet for2014 i dette årsregnskab, som skal være færdiggjort inden skolens ledelse kan forudse de endelige personaleudgifter.

10 9 LEDELSESBERETNING Resultat og underskudsdisponering Regnskabsresultatet på -111 tkr. er meget bedre end det forventede budgetunderskud på næsten kr. Den omtalte opnormering af lærerstaben betød, at vi havde budgetteret med et langt større underskud. Bestyrelsen anser derfor resultatet for tilfredsstillende, selvom vi har røde tal. Bestyrelsen overfører det lille underskud til egenkapitalen, som fortsat er meget tilfredsstillende på over halvanden million kroner. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Videnressourcer Som nævnt har vi haft flere langtidssyge lærere, og da vores menneskesyn og deraf følgende medarbejder-politik fokuserer meget på de enkelte ansattes trivsel, har vi accepteret lange sygeperioder og deraf øgede vikar-udgifter. Det betyder positivt, at vi har kunnet fastholde personalet og få dem tilbage i arbejde igen. Vi har tradition for at have megen glæde af de såkaldte nytteressourcer fra forældrekredsen. Det gælder både arbejdslørdage på skolen, og de mange arrangementer, forældrene er medarrangører af og aktivt deltager i lige fra banko-spil over madbod med eleverne til design og gennemførelse af forskønnelser af skolen. Og i 2013 har forældre-kredsen også bakket godt op omkring skolen i forbindelse med lockouten, hvor forældrene tog det meget positivt at skulle finde ordninger for at holde børnene hjemme. Sociale klausuler Skolen har en veldokumenteret handleplan, som meget bredt tager hensyn til ansatte med specielle krav uden at gå på kompromis med kvaliteten af de opgaver, der skal løses. I samarbejde med LTK job og socialstyrelse har vi haft en virksomhedspraktikant i SFO, som er afsluttet. Vi har ansatte i flex-job, og er i gang med at oprette aftale om 2-årigt projekt med virksomhedscentre af Arbejdsmarkedsstyrelsen. Miljøforhold I forbindelse med kommunens udvidelse af fjernvarmesystemet regner skolen med at få endnu mere miljørigtig varme ved at skifte fra naturgas til fjernvarme, når udbygningsplanerne gennemføres i skolens område. Desuden arbejder vi udskiftning af el-installationer og overgang til mere besparende lys, især LED-lys, hvor vi allerede har et forsøg kørende i en klasse. Vedligeholdelsesplaner Vi har mange større vedligeholdelses- og ombygningsplaner under udarbejdelse, blandt andet for at få mulighed for større klasselokaler, enten ved at lægge nogle af de nuværende sammen, eller ved at ombygge gangarealer udenpå de nuværende bygninger, så de nuværende gangarealer kan inddrages i klasselokalerne, som det er sket med IT-lokalet. Desuden planlægger vi som nævnt at overgå til fjernvarme inden for de næste par år. Sammenfatning Skolens ledelse og bestyrelse arbejder fortsat målrettet på at gøre Sankt Knud Lavard Skole til en attraktiv skole med en balance mellem moderne formidlingsværktøjer og -metoder og de mange traditioner, som skolen allerede er kendt for. Vi holder fast i klasser med maksimalt omkring 20 elever, hvor vi både kan give det enkelte barn den nødvendige omsorg og udfordringer, og samtidigt lægge vægt på samarbejde og gensidig respekt udgående fra det kristne menneskesyn om næstekærlighed. Vi har et konstruktivt samarbejde med vores nabo, det katolske Sankt Knud Lavard Sogn, og med Lyngby Kirke. Skolens økonomi er solid, selvom vores skolepenge bevidst ligger i den lave ende i kommunen. Det skal ikke være økonomi, som forhindrer familierne herunder ikke mindst de katolske - i at søge os. Vi investerer løbende i både bygninger, undervisningsmaterialer, IT og videreuddannelse af skolens personale til gavn for grundlaget for vores eksistens: skolens nuværende og kommende elever

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Sankt Knud Lavard Skole for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for for frie grundskoler. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Andre indtægter Andre indtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens undervisningsaktivitet. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Ejendomme (legeplads) 20 år 0 Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodiseringsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på langfristet gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 for frie grundskoler. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Note Årselever 163,8 160,0 164,1 Statstilskud Skolepenge m.m Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning og heltidsfritidsordning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

15 14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Legeplads Materielle anlægsaktiver Huslejedeposita Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Egenkapital i øvrigt EGENKAPITAL Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Eventualposter mv. 21 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22

16 15 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERINGEN Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

17 16 NOTER Note Statstilskud 1 Grundtilskud Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Tilskud til støtteundervisning i dansk af tosprogede elever Tilskud til svært handicappede Tilskud til inklusion Dispositionsbegrænsning Skolepenge m.m. 2 Skolepenge netto: Skolepenge Søskendemoderationer Ydede fripladser Indmeldelsesgebyr Betaling ekskursioner Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen Ydede fripladser Opholdsbetaling fra forældre: Ydede fripladser Helfritidsordning jf. 36b: Forældrebetaling Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv Gaver og private tilskud Øvrige indtægter Kommunale tilskud jf. 36b

18 17 NOTER Note Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Vikarløn Pensionsbidrag, Lærernes Pension Pensionsbidrag, Efterlønskassen ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen Lønomkostninger, skolefritidsordningen: Lønninger Pensionsbidrag ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønomkostninger, heltidsfritidsordning jf 36b: Lønninger Pensionsbidrag Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Undervisningsmaterialer Bøger til elever og bibliotek Tidsskrifter og aviser Fotokopiering Copydan Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Leasing og leje af kopimaskine Befordringsudgifter vedrørende undervisning Prøveudgifter Uddannelse af personale Møder og arrangementer Arrangementer, elever Kontingenter og licenser

19 18 NOTER Note Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning og heltidsfritidsordning 6 Skolefritidsordningen: Materialer Mad og drikke Inventar og udstyr, anskaffelse Øvrige omkostninger Andre omkostninger vedr. heltidsfritidsordning jf. 36b: Forbrugsmaterialer Lønomkostninger 7 Pedelløn Pensionsbidrag pedelløn Rengøringsløn ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner

20 19 NOTER Note Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Lejeomkostninger: Faste lejemål Timelejemål Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Renovation Ejendomsforsikringer Tyverialarm Varme, el og vand: Varme El Vand/afgifter mv Rengøring: Rengøringsartikler Vinduespolering Vedligeholdelse: Bygninger Afskrivninger: Ejendomme Lønomkostninger 9 Løn, administration Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP-bidrag

21 20 NOTER Note Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision Vikarkassebidrag PR, annoncer mv Kontorartikler og tryksager Porto og gebyrer Telefon Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Personaleudgifter Lovpligtige udgifter vedrørende personale Repræsentation Forsikringer inkl. Falck Kontingenter Diverse Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut Renteomkostninger mv. 12 Kassekreditrenter 16 3 Øvrige renteudgifter

22 21 NOTER Materielle anlægsaktiver 13 Legeplads Anskaffelsessum 1. januar Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Note Huslejedeposita 14 Huslejedeposita Tilgodehavender 15 Skolepenge Tilgodehavende lønrefusion Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag Andre forudbetalinger Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning Danske Bank nr (trækningsret 0 kr.) Danske Bank nr Spar Nord nr Sydbank nr Egenkapital i øvrigt 18 Saldo primo Årets resultat

23 22 NOTER Note Anden kortfristet gæld 19 Danske Bank nr Skyldig pension Skyldig FerieKonto Skyldigt ATP-bidrag Skyldigt AM-bidrag Skyldigt gruppeliv Feriepengeforpligtelse Andre kreditorer Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 20 Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge Befordringstilskud Skolepengetilskud Katolske Kirker Eventualposter mv. 21 Leasing - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22 Ingen.

24 23 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) 2013 Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO og helfritidsskoleordning Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter i alt, jf. note Reguleret for: Gaver og private tilskud Kommunale- og private tilskud, heltidsskolefritidsordning jf. lovens 36b Andre indtægter i alt Renteindtægter Egendækning i alt Årselever i alt 163,8 Egendækning pr. årselev Regnskab Regnskab Heltidsskolefritidsordning, jf. lovens paragraf 36b Indtægter Kommunale tilskud Forældrebetaling Indtægter i alt Direkte udgifter Løn og lønafhængige omkostninger Materialer og forplejning Direkte udgifter i alt Årets resultat