Odense Roklub - Årsregnskab ODENSE ROKLUB Kanalvej 160, 5000 Odense C

Transkript

1 ODENSE ROKLUB Kanalvej 160, 5000 Odense C Årsregnskab 2010

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Årsberetning... 1 Revisionspåtegning... 2 Anvendt regnskabspraksis... 3 Resultatopgørelse for Balance pr. 31. december Noter... 6 Regnskab for Kraft Center Odense... 9

3 ÅRSBERETNING REGNSKABET: Årsregnskabet for 2010 udviser et underskud på kr Klubbens disponible nettoformue er herved faldet til kr Opgørelsen af resultat og formue forudsætter, at kommunalt driftstilskud til lokaler slutafregnes i overensstemmelse med hidtidig praksis. Odense Roklub har en samarbejdsaftale med Dansk Forening for Rosport om etablering og drift af et Talentog Forbundskraftcenter (elitemiljø). Der er i henhold til samarbejdsaftalen aflagt separat regnskab herfor som er vedhæftet nærværende årsregnskab. Indtægter, udgifter, aktiver og passiver herfra er indregnet i regnskab for Odense Roklub med nævnte 4 bruttoposter. Odense, den 17. marts 2011 Carsten Utzon (formand) Høgni Hentze (kasserer) Godkendt på klubbens generalforsamling, den 24.marts Dirigent

4 REVISIONSPÅTEGNING Vi har revideret det af bestyrelsen aflagte regnskab for Odense Roklub 2010 og har i den forbindelse endvidere revideret det aflagte regnskab for Kraft Center Odense, der er vedhæftet nærværende årsregnskab. Den udførte revision: Revisionen af regnskabet er udført i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse nr af 16. december 2002 om revision af regnskab for tilskud efter Folkeoplysningsloven samt Odense Kommunes tjekskemaer. Vedrørende Kraftcentret har vi tillige gennemgået samarbejdsaftale herom underskrevet den 6/ og har påset, at regnskabet herfor er aflagt i overensstemmelse med bestemmelser herom iht. Samarbejdsaftalens 5, der fremgår af regnskabet. Vi har foretaget de revisionshandlinger, som vi har anset for nødvendige. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion: Det er vor opfattelse af regnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav. Odense, den 17. marts 2011 Peter Friedrichsen Karsten Olesen 2

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT: Regnskabspraksis er uændret fra foregående år. Alle udgifter periodiseres, således at omkostninger medregnes i den periode, hvori ydelserne modtages, uafhængigt af betalingstidspunktet. KOMMUNALT DRIFTSTILSKUD: Kommunalt driftstilskud til lokaler beregnes som en andel af årets nettoudgifter til drift af klubhus m.v. Renteudgifter af kommunelån til om- og tilbygning refunderes med 95% til 98,75%, Kommunetilskuddet periodiseres, således at indtægten resultatføres i det år, hvori de tilskudsberettigede omkostninger bliver udgiftsført. I årets lokaletilskud indgår således en beregnet regulering af de i året modtagne acontotilskud. MATERIELANSKAFFELSER: Anskaffelser af materiel m.v. udgiftsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Tilskud til materielanskaffelser indtægtsføres i det år, hvori materielkøbet foretages. Indtil da hensættes eventuelt modtagne formålsbestemte tilskud i passiverne. KONTINGENTINDTÆGTER: Kontingentindtægter og andre indtægter indregnes som hovedregel i resultatet, når betalingen indgår, idet de sædvanlige betalingsmønstre herfor er ret konstante. Såfremt der er væsentlige afvigelser i betalingsmønstre, foretages der periodisering af kontingenter og andre indtægter. 3

6 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2010 Realiseret Budget Note kr. t.kr. t.kr. Medlemsindtægter Indtægter i Kraft Center Odense Lokale- og aktivitetstilskud fra Odense Kommune Overskud fra kantinedrift (Tut) Andre indtægter INDTÆGTER IALT: Aktivitets- og kursusudgifter Aktivitetsudgifter i Kraft Center Odense ifølge regnskab for KCO Heraf afsat som betaling fra KCO til OR Ejendommens drift Vedligeholdelse af materiel og bro Administration, porto og klubblad Kontingenter DFfR og SIKO UDGIFTER IALT: Renter af kommunelån Andre renter, netto RENTEUDGIFTER IALT: DRIFTSRESULTAT: Nyanskaffelser både mv Tilskud og egne indtægter til nyanskaffelser Renovation af omklædningsrum Byggeri ved Jørgensø ÅRETS RESULTAT: Resultatet overføres til egenkapitalen. 4

7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 Note kr. t.kr. AKTIVER Likvider Andre tilgodehavender Likvider KCO Forventet regulering af lokaletilskud DISPONIBLE AKTIVER I ALT Præmieobligationer Ejendom Kystvejen 15, Jørgensø Ejendom Kanalvej 160, Odense AKTIVER I ALT PASSIVER Hensættelser til nyanskaffelse Skyldige omkostninger Modtagne deposita for nøgler Forventet regulering af lokaletilskud Modtaget lokaletilskud for næste år DRIFTSMÆSSIG GÆLD I ALT Anlægsgæld, Odense Kommune byggelån GÆLD I ALT Egenkapital PASSIVER I ALT Opgørelse af disponibel nettoformue: Disponible aktiver Driftsmæssig gæld Disponibel nettoformue

8 NOTER Realiseret Budget NOTE kr. t.kr. t.kr. 1 INDTÆGTER I KCO Indtægter i alt ifølge separat regnskab Heraf betalinger fra OR Hensættelser netto Andel af Lokomotivstøtte Nettoindtægter fra KCO LOKALE- OG AKTIVITETSTILSKUD FRA ODENSE KOMMUNE Regulering tidligere år Årets driftstilskud til lokaler: Aktivitetstilskud I alt OVERSKUD AF KANTINEDRIFT (TUT) Omsætning fester og arrangementer Vareforbrug ANDRE INDTÆGTER Udlån af klubbens lokaler Medlemsbetaling for instruktion AKTIVITETS- OG KURSUSUDGIFTER Kurser Transportomkostninger Forsikring af både Startpenge m.v Udgifter til VM, NM samt KCO og andre træningsfællesskaber Andre udgifter til klubarrangementer Tøj

9 Realiseret Budget NOTE kr. t.kr. t.kr. 6 EJENDOMMENS DRIFT Ordinær vedligeholdelse Rengøring Opvarmning/belysning/vand Forsikringer Skatter I alt ADMINISTRATION, PORTO OG KLUBBLAD Porto Telefon Kontorhold, tryksager og reklame Repræsentation Kontingentopkrævning Generalforsamlinger og møder Klubblad, udgifter - annonceindtægter Internet I alt NYANSKAFFELSER BÅDE M.V. Inrigger Container Bådvogn Speedcoach I alt TILSKUD OG EGNE INDTÆGTER TIL BÅDE M.V. Odense Kommune (omklædningsrum) Albani Fonden Bygma Odense Royal Unibrew Peters Farver Otterup Trælast Spar Søhus I alt

10 Realiseret NOTE EGENKAPITAL Egenkapital pr 1. januar Overført årets resultat EGENKAPITAL PR. 31. DECEMBER EJENDOM KYSTVEJEN 15, JØRGENSØ Lejrgrunden er værdiansat til årsreguleret kontantvurdering pr. 1. oktober 2004 uden hensyntagen til senere opført hytte. 12 EJENDOM KANALVEJ 160, ODENSE Ejendommen (bygning på lejet grund) er optaget til forventet afståelsessum i år I henhold til lejekontrakt med Odense Havnevæsen skal klubhuset i år 2014 vederlagsfrit overdrages til Odense Kommune. Der er tinglyst rådighedsindskrænkning på ejendommen. Byggelån kr , der henstår afdragsfrit, kvitteres til gengæld for overdragelsen. 13 ODENSE KOMMUNE, LÅN TIL OM- OG TILBYGNING Lånet forrentes med 10% p.a. og henstår afdragsfrit medmindre: - Ejendommen overgår til anden benyttelse eller sælges, - Foreningen tages under konkursbehandling, eller - Der foretages udlæg i ejendommen Kanalvej 160, Odense. 14 FORVENTET REGULERING AF LOKALETILSKUD Beregnes som forskellen mellem årets forbrugte/beregnede driftstilskud og årets modtagne tilskud. 8