CVR-nr Birthe Daells Fond Årsregnskab m.v. 2012

Transkript

1 CVR-nr Birthe Daells Fond Årsregnskab m.v. 2012

2 Indholdsfortegnelse Årsregnskab Bilag til selvangivelsen Side

3 CVR-nr Birthe Daells Fond Årsregnskab 2012

4 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Ledelsesberetning Fondsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsregnskabet 7 Regnskabspraksis 8

5 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2012 for Birthe Daells Fond. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet indstilles til Advokatrådets godkendelse. København, den 18. april 2013 Bestyrelse Jørgen Holst Lars Lindhard Jens Rostock-Jensen formand 1

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til Advokatrådet og bestyrelsen i Birthe Daells Fond Vi har revideret årsregnskabet for Birthe Daells Fond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisiorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Hellerup, den 18. april 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Stener Jørgensen statsautoriseret revisor Per H. Jensen statsautoriseret revisor 2

7 Fondsoplysninger Fonden Birthe Daells Fond Kronprinsessegade København K Telefon: Telefax: CVR-nr Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Advokat Jørgen Holst, formand Advokat Lars Lindhard Advokat Jens Rostock-Jensen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Advokatrådsmøde Advokatrådsmøde afholdes 18. april

8 Resultatopgørelse 1. januar december Note DKK DKK Renter af obligationer Renter af bankindestående Indtægter Administrationshonorar Revisionshonorar, herunder assistance vedr. tidligere år Depotafgift Administrationsudgifter og lign Resultat før skat Skat af årets resultat Årets overskud til disposition Forslag til resultatdisponering Honorarstøtte Overført til dispositionskontoen Disponeret i alt

9 Balance 31. december Note DKK DKK Aktiver Danske Bank A/S, kapitalkonto Værdipapirer Aktiver tilhørende kapitalen Danske Bank A/S, driftskonto Værdipapirer Aktiver tilhørende driften Aktiver

10 Balance 31. december Note DKK DKK Passiver Saldo 1. januar Kursregulering af obligationer tilhørende kapitalen Kapitalkonto Saldo 1. januar Overført fra resultatopgørelsen Kursregulering af obligationer tilhørende driften Dispositionskonto Mellemregning, Advokatsamfundet Bevilget, men ikke udbetalt honorarstøtte Diverse kreditorer Skyldig fondsskat Gældsforpligtelser Passiver

11 Noter til årsregnskabet DKK DKK 1 Honorarstøtte Bevilget, men ikke udbetalt 31. december Bevilget, men ikke udbetalt 1. januar Bortfaldet i året (2011: Udbetalt i året) Honorarstøtte, netto Honorarstøtte Honorarstøtte bevilget for året Tidligere bevillinger bortfaldet Bestyrelsen vil, med henblik på at øge uddelingerne i de kommende år, under hensyntagen til fundatsens bestemmelser, søge at administrere uddelingspolitikken lidt mere liberalt end hidtil. 2 Værdipapirer Nom. Kurs Kursværdi DKK DKK Tilhørende kapitalen Obligationer % Nykredit 01E A , % Realkredit DK 23 S.SA , % Realkredit DK 27 S.SOA , % Realkredit DK 27s.s.oa , % Realkredit DK, 22s.s , % Realkredit DK, 23.ds , % Realkredit DK, 23s.sa , % Realkredit DK, 43.d.oa , % Realkredit DK, 27s.s.oa , % BRFkredit, 411.e.oa , Værdipapirer tilhørende kapitalen Tilhørende driften Obligationer % Nykredit 3.a , % Nykredit 2.c.s , % Nykredit 03d , % Realkredit Danmark 23.ds , % Realkredit Danmark 23s.sa , Værdipapirer tilhørende driften

12 Noter til årsregnskabet DKK DKK 3 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst

13 Regnskabspraksis Årsregnskabet for Birthe Daells Fond for 2012 er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Renter Renteindtægter er i regnskabet indtægtsført efter forfaldsprincippet. Honorarstøtte Honorarstøtten er udgiftsført på bevillingstidspunktet. Skat Birthe Daells Fond er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningslovens 1, nr. 1. Balancen Værdipapirer Obligationer og andele i investeringsforeninger er målt og indregnet til kursværdi pr. 31. december. Årets kursregulering for de bundne aktiver er foretaget over kapitalkontoen. For de disponible aktiver er årets kursregulering foretaget over dispositionskontoen. 9

14 CVR-nr Birthe Daells Fond Bilag til selvangivelsen 2012

15 Indholdsfortegnelse Side Erklæringer Ledelsens erklæring 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Fondsoplysninger 3 Bilag til selvangivelsen Opgørelse af skattepligtig indkomst 4

16 Ledelsens erklæring Fondens bestyrelse har godkendt opgørelsen af den skattepligtige indkomst for Birthe Daells Fond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 med tilhørende specifikationer. Det kan bekræftes, at der ikke os bekendt foreligger yderligere oplysninger af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst, udover de i opgørelsen anførte forhold. København, den 18. april 2013 Bestyrelse Jørgen Holst Lars Lindhard Jens Rostock-Jensen formand 1

17 Den uafhængige revisors erklæring Til Advokatrådet og bestyrelsen i Birthe Daells Fond På grundlag af fondens årsregnskab for 2012, bogføring og øvrige oplysninger modtaget fra fondens ledelse har vi ydet assistance med udarbejdelse af de skattemæssige opgørelser for Birthe Daells Fond for indkomståret 2012, der udarbejdes efter gældende dansk skattelovgivning. Fondens ledelse har ansvaret for de skattemæssige opgørelser for indkomståret Vi har tilrettelagt og udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om assistance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi har, hvor vi har fundet det relevant, afstemt oplysningerne i de skattemæssige opgørelser for indkomståret 2012 til fondens årsregnskab for Årsregnskabet har vi revideret og forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. Vi har ikke revideret eller udført review af de skattemæssige opgørelser for indkomståret 2012 og udtrykker derfor ingen konklusion derom. Hellerup, den 18. april 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Stener Jørgensen statsautoriseret revisor Per H. Jensen statsautoriseret revisor 2

18 Fondsoplysninger Fonden Birthe Daells Fond Kronprinsessegade København K Telefon: Telefax: CVR-nr Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Skattekommune Fonde og foreninger Øst Østbanegade København Ø Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 3

19 Opgørelse af skattepligtig indkomst 2012 DKK Resultat før skat, jf. regnskab Kursregulering Bundfradrag Skattepligtig indkomst Skat af den skattepligtige indkomst, 25 % Restskattetillæg, 4,3 % Betalbar skat