Regnskab Afdeling Fælledhaven

Transkript

1 Regnskab 2013 Afdeling 1.05 Fælledhaven

2

3 Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune LBF-nr.: 153 LBF-nr.: Kommunenr.: 101 fsb Fælledhaven Københavns Kommune Rådhuspladsen 59 Tom Kristensens vej 8-16 Rådhuset 1550 København V 2300 København S 1599 København V Telefon: Telefon: Telefon: Fax: Fax: Fax: [email protected] [email protected] [email protected] Hjemmeside: Hjemmeside: faelledhaven.fsb.dk CVR-nr.: Lejemål : Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål à lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger , ,0 Boligoplysninger I alt , ,0 Antal - Boliger fordelt på antal rum rum ,5 26 Øvrige lejemål: , ,1 11 Antennepositioner 1 0,2 0,2 Ejendomskontor 72,0 1 1 pr. påbeg. 60 m² 2,0 I alt , ,2-1 -

4 Matrikel nr.: Eksercerpladsen 269 m.fl. BBR-ejendomsnr.: Skæringsdato byggeregnskab/drift: 1/3 Leje pr. m² på balancetidspunktet Lejeforhøjelse pr Lejeforhøjelse i % 2,2 Lejeforhøjelse i kr./m² 23 Lejeforhøjelse i kr./ Beboerfaciliteter og installationer: Særskilte selskabs-/mødelokaler Forbrugsmåling: Vandmåling - individuel Varmemåling - individuel Elmåling - individuel Vaskeri: Vaskeinstallation - fælles Affald: Kildesortering af affald udenfor i boligen Varmeforsyning: Fjernvarme - 2 -

5 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER NETTOKAPITALUDGIFTER OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter Vandafgift Kloak- / vejafgift m.v Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer Målerpasning m.v Bidrag til boligorganisationen: 4 1. Administrationsbidrag Dispositionsfond OFF. OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter Dækket af tidligere henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (B-ordning) 1. Afholdte udgifter Dækket af henlæggelser, individuel Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri (udgifter) Andel i fællesfaciliteters drift (udgifter) Drift af møde- og selskabslokaler Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER I ALT

6 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning Indvendig vedligeholdelse (konto 404) Tab ved fraflytninger (konto 405) HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 126 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 2. Fraflyttede lejeres godtgjorte forbedringsarbejder (konto 303.3) Tab ved lejeledighed Dækket af dispositionsfonden Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden Korrektion vedr. tidligere Godtgørelse til fraflyttede lejere 1. Udbetalt godtgørelse Heraf overført til afvikling ved huslejeforhøjelse (konto 303.3) EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud, der anvendes til 2. Overført til opsamlet resultat UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

7 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 BOLIGAFGIFTER OG LEJE 1. Almene familieboliger Kældre/Loftrum Særlig lejeforhøjelse i lejerforbedrede lejemål Andre lejemål BOLIGAFGIFTER OG LEJE I ALT Renter ANDRE ORDINÆRE INDTÆGTER 8 2. Drift af fællesvaskeri (indtægter) Andel i fællesfaciliteters drift (indtægter) Drift af møde- og selskabslokaler Overført fra opsamlet resultat ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektion vedr. tidligere EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT * Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgettal er ikke omfattet af revision

8 Balance pr Fælledhaven 31. december 2013 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum: 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2012: kr Heraf grundværdi: kr. 303 Forbedringsarbejder: Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1. Leje inkl. varme Beboerindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger (heraf dødsbo og foged: kr.) Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter Tilgodehavender i alt Andre omsætningsaktiver: 307 Likvide beholdninger: 2. Bankbeholdning Tilgodehavende hos boligorganisationen OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

9 Balance pr Fælledhaven 31. december 2013 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Indvendig vedligeholdelseskonto/lejer Tab ved fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT Opsamlet resultat HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 408 Oprindelig prioritetsgæld Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Deposita og forudbetalt leje m.v Anden kortfristet gæld: 2. Reguleringskonto vedr. budgetterede prioritetsydelser Afsluttede forbrugsregnskaber KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

10 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved nominallån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag men ekskl. morarenter) Bidrag Ydelsesstøtte Nettokapitaludgifter VANDAFGIFT Forbrugsafhængig afgift og målerafgift (vandafgift, vandafledningsafgift, statsafgift) RENOVATION Dagrenovation Ekstra renovationsordning ADMINISTRATIONSBIDRAG 117,2 lejemålsenheder à kr , Vedligeholdelse af tilstandsrapporter Andre administrationsbidrag Tilvalgsydelser takstoversigt Vaskerigebyr Forbrugsregnskaber RENHOLDELSE Ejendomsfunktionærer: Løn, ekstraarbejde, afløsning, ferietillæg, telefon, tøjpenge m.v., sikkerheds- og klubudgifter, funktionærboligtilskud Trappevask, vinduespolering, rengøring af lokaler Ejendomsservice, fremmed Skaktposer, rengøringsartikler, grus m.v ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel

11 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE I ALT DÆKKET AF TIDLIGERE HENLÆGGELSER (KONTO 401) / DRIFT AF FÆLLES FACILITETER Drift af fælles vaskeri Vandafgift El Vedligeholdelse Serviceabonnement Sæbe m.v Inventar m.v Telefon og bredbåndsforbindelser Køb/salg af magnetkort Udgifter i alt Vaskeriindtægter Andel i fællesfaciliteters drift Fælles have/vej Udgifter i alt Indtægter ved fællesfaciliteters drift Drift af møde- og selskabslokaler Udgifter Indtægter

12 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) DIVERSE UDGIFTER Kontingent m.v. til BL Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb Beboeraktiviteter Øvrige udgifter - afdelingsbestyrelse Ejendomskontor Gebyrer, advokatudgifter, revisionshonorar Diverse omkostninger KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR Huslejerefusion Individuel råderet (hde hvidevarer) inkl. tilbageførte renter RENTER 1. Renteindtægt fra tilgodehavende i boligorganisationen Andre renteindtægter Mellemregningskontoen bliver løbende forrentet efter reglerne i gældende bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. I 2013 har dag-til-dag-renten for tilgodehavender (indlån) været 0% p.a., svarende til Nationalbankens diskonto minus 2%. Ved træk i boligorganisationen (udlån) forrentes mellemregning med Nationalbankens diskonto plus 1%. Denne sats har i 2013 været 1,00% p.a. Derudover udloddes boligorganisationens renteoverskud fra Udlodningen svarer til 0,41% i forrentning af saldoen på afdelingernes mellemregning i KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR Indbetaling vedr. tidligere tabsførte lejere Regulering vedr. vandregnskab 2011/

13 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) 13 EJENDOMMENS ANSKAFFELSESSUM M.V Bogført oprindelig anskaffelsessum Oprindelig prioritetsgæld: 1. LR Kredit LR Kredit Landsbyggefonden Beboerindskud: Lejligheder Afskrivningskonto for ejendommen Finansieringsmanko FORBEDRINGSARBEJDER M.V. Saldo primo forbedringsarbejder i et tilskud i et Samlet anskaffelsessum ultimo Bogført værdi ultimo SPECIFIKATION AF FORBEDRINGSARBEJDER M.V. 05. Byggeskadesag Opfølgning - Tvister FORBEDRINGSARBEJDER M.V. I ALT Underfinansieringen udgør pr kr , hvilket midlertidigt er finansieret af afdelingens egne midler. De underfinansierede forbedringsarbejder er følgende: 05. Byggeskadesag Estimeret udgift 4,1 mio. kr. dækkes delvist med 2,1 mio. kr. af Byggeskadefonden og entreprenør NCC A/S. Restbeløb forventes afviklet via dispositionsfonden. 11. Opfølgning - Tvister Afklaring vedr. finansiering er endnu ikke på plads, dog forventes arbejdet at skulle nedskrives over driften

14 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) GODTGJORTE FORBEDRINGER AF ENKELTE LEJEMÅL Saldo primo Godtgørelser i et Rentetilskrivning i et Afskrivning Saldo ved ets slutning / UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Uafsluttet varmeregnskab (indtægt) Uafsluttet varmeregnskab (udgift) Uafsluttet vandregnskab (indtægt) Uafsluttet vandregnskab (udgift) AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 4. Bolignetregnskab, jf. note ANDRE DEBITORER Diverse Tilgodehavender hos lejere vedr. afdragsordninger 0 3 Tilgodehavender vand FORUDBETALTE UDGIFTER Diverse PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning Henlæggelsen til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør i et 72,38 kr./m² bruttoetageareal. Der er for 2013 og 2014 foretaget passende henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse, hvilke beløb vil blive anvendt til de af afdelingen besluttede arbejder for 2014 og fremover

15 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) BOLIGNET, henlæggelser Saldo ved ets begyndelse Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning INDVENDIG VEDLIGEHOLDELSESKONTO/LEJER Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning TAB VED FRAFLYTNING Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ved ets slutning Det opsamlede overskud forventes afviklet over højst SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige driftsposter Kreditorer Vand El Afsatte feriepenge Skyldig løn m.v DEPOSITA OG FORUDBETALT LEJE M.V. Forudbetalt leje m.v AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 4. Bolignetregnskab, jf. note

16 Note 27 BOLIGNETREGNSKAB UDGIFTER: kr. Bolignet Forsikring Henlæggelser Diverse Administration Bolignet i alt TV-pakke Signalafgift Copydanafgift TV-pakke i alt Internet Udbyder og linjeafgift Internet i alt UDGIFTER I ALT INDTÆGTER: Indbetaling - Bolignet Indbetaling - TV-pakke Indbetaling - Copydan Indbetaling - Internet INDTÆGTER I ALT Årets resultat: overskud Sidste s nettoresultat overført, underskud Nettoresultat overføres til næste, overskud

17 Administrationens påtegning: fsb Bjarne Larsson adm. direktør København, den 17. marts 2014 Den uafhængige revisors påtegning på sregnskabet Til afdeling 1.05 Fælledhaven og boligorganisationens bestyrelse Vi har revideret sregnskabet for afdeling 1.05 Fælledhaven for regnskabset 1. januar december Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Ledelsens ansvar for sregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et sregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et sregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om sregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt i henhold til Indenrigs- og Socialministeriets revisionsinstruks for almene boligorganisationers regnskaber af 15. december Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om sregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i sregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i sregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for afdelingens udarbejdelse af et sregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af afdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af sregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold

18 Konklusion Det er vores opfattelse, at sregnskabet for regnskabset 1. januar december 2013 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med regnskabsskik for almene boligorganisationer, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabset 2013, medtaget det godkendte resultatbudget for 2013 og Resultatbudgettet har, som det også fremg af sregnskabet, ikke været underlagt revision. Som det fremg af resultatopgørelsen, er der ikke henlagt tilstrækkelige midler til dækning af de i regnskabset afholdte udgifter til tab ved lejeledighed og fraflytninger. Driftspåvirkningen udgør kr København, den 17. marts 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Louise Bjerggaard Thomsen statsaut. revisor

19 BESTYRELSENS PÅTEGNING: Årsregnskabet har været forelagt afdelings- eller organisationsbestyrelsen til godkendelse. Formand og næstformand bekræfter ved deres underskrift at bestyrelsen har godkendt regnskabet. Formand Næstformand København, den Hvis afdelingen har vedtaget at regnskabet skal godkendes på et afdelingsmøde skal nedenstående påtegning underskrives AFDELINGSMØDETS PÅTEGNING: Årsregnskabet har været forelagt afdelingsmødet til godkendelse. Formand og dirigent bekræfter med deres underskrift at afdelingen har godkendt regnskabet. Formand for afdelingsbestyrelsen Dirigent København, den 0105ar13.xls\dap\