Regnskab Afdeling Sundparken

Transkript

1 Regnskab 2013 Afdeling 1.10 Sundparken

2

3 Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune LBF-nr.: 153 LBF-nr.: Kommunenr.: 101 fsb Sundparken Københavns Kommune Rådhuspladsen 59 Sundparken 1-46 Rådhuset 1550 København V 2300 København S København V Telefon: Telefon: Telefon: Fax: Fax: Fax: [email protected] [email protected] [email protected] Hjemmeside: Hjemmeside: sundparken.fsb.dk CVR-nr.: Lejemål : Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål à lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene ældreboliger , ,0 Boligoplysninger I alt , ,0 Antal - Boliger fordelt på antal rum rum ,3 82 Øvrige lejemål: ,3 407 Gæsteværelser 119,3 3 0,2 0,6 Ejendomskontor 50,4 1 1 pr. påbeg. 60 m² 1,0 I alt , ,6-1 -

4 Matrikel nr.: 18 B 1 Sundbyøster, 18 B 2 Sundbyøster, 18 B Sundbyøster, 3822 Sundbyøster BBR-ejendomsnr.: , , , Skæringsdato byggeregnskab/drift: 1/ Leje pr. m² på balancetidspunktet Heraf hjemfald 34 Lejeforhøjelse pr Lejeforhøjelse i % 3,2 Lejeforhøjelse i kr./m² 38 Lejeforhøjelse i kr./ Lejeforhøjelse vedr. hjemfald pr Lejeforhøjelse i kr./m² 0,30 Lejeforhøjelse i kr./ Beboerfaciliteter og installationer: Særskilte selskabs-/mødelokaler Forbrugsmåling: Vandmåling - kollektiv Varmemåling - individuel Elmåling - individuel Vaskeri: Vaskeinstallation - fælles Affald: Kildesortering af affald udenfor boligen Varmeforsyning: Fjernvarme - 2 -

5 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER NETTOKAPITALUDGIFTER OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter Vandafgift Kloak- / vejafgift m.v Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer Målerpasning m.v Bidrag til boligorganisationen: 4 1. Administrationsbidrag Dispositionsfond OFF. OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter Dækket af tidligere henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A-ordning) 1. Afholdte udgifter Dækket af henlæggelser Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri (udgifter) Andel i fællesfaciliteters drift (udgifter) Drift af møde- og selskabslokaler Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER I ALT

6 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) Tab ved fraflytninger (konto 405) HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1. (konto 303.1) Tab ved lejeledighed Dækket af dispositionsfonden Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden Andre renter: 1. Renter af gæld til boligorganisationen Diverse renter Ydelser vedr. driftsstøtte: 5. Andre driftsstøttelån EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud, der anvendes til 2. Overført til opsamlet resultat UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

7 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 BOLIGAFGIFTER OG LEJE 1. Almene ældreboliger Hjemfald Andre lejemål BOLIGAFGIFTER OG LEJE I ALT Renter ANDRE ORDINÆRE INDTÆGTER 8 2. Drift af fællesvaskeri (indtægter) Andel i fællesfaciliteters drift (indtægter) Drift af møde- og selskabslokaler Overført fra opsamlet resultat ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Korrektion vedr. tidligere EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT * Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgettal er ikke omfattet af revision

8 Balance pr Sundparken 31. december 2013 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum: 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2012: kr Heraf grundværdi: kr. 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: Forbedringsarbejder m.v ANDRE ANLÆGSAKTIVER 1. Driftstabslån Andre driftsstøttelån ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1. Leje inkl. varme Beboerindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger (heraf dødsbo og foged: kr.) Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter Tilgodehavender i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

9 Balance pr Sundparken 31. december 2013 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger Andre henlæggelser HENLÆGGELSER I ALT Opsamlet resultat HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 408 Oprindelig prioritetsgæld Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM Andre beboerindskud: 2. Forhøjet indskud 415 Driftsstøttelån: ved genudlejning Andre driftsstøttelån LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD 418 Gæld til boligorganisationen Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Deposita og forudbetalt leje m.v KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

10 Balance pr Sundparken 31. december 2013 Eventualforpligtelser: Udlån fra selskabets dispositionsfond til delvis dækning af ydelser på realkreditlån til frikøbsfinansiering: I forbindelse med frikøb af hjemfaldsforpligtelse til Københavns Kommune ultimo 2001 er frikøbet finansieret ved realkreditlån. I det omfang beboerbetalingen ikke dækker afdelingens afledte realkreditlåneydelser gives der ydelsesstøtte i form af udlån fra selskabets dispositionsfond. Den regulerede beboerbetaling fortsætter efter at realkreditlånene er tilbagebetalt, indtil ydelsesstøtten ligeledes er tilbagebetalt. Landsbyggefonden kan dog fastsætte at beboerbetalingen ophører, n realkreditlånene er tilbagebetalt. Selskabets udlån til nævnte ydelsesstøtte udgør pr. 31. december 2013 kr

11 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag men ekskl. morarenter) Bidrag Ydelsesstøtte Nettokapitaludgifter VANDAFGIFT Forbrugsafhængig afgift og målerafgift (vandafgift, vandafledningsafgift, statsafgift) RENOVATION Dagrenovation Ekstra renovationsordning ADMINISTRATIONSBIDRAG 490,6 lejemålsenheder à kr , Vedligeholdelse af tilstandsrapporter Andre administrationsbidrag Tilvalgsydelser takstoversigt Vaskerigebyr Forbrugsregnskaber RENHOLDELSE Ejendomsfunktionærer: Løn, ekstraarbejde, afløsning, ferietillæg, telefon, tøjpenge m.v., sikkerheds- og klubudgifter, funktionærboligtilskud Gartnerløn, telefon etc Trappevask, vinduespolering, rengøring af lokaler Skaktposer, rengøringsartikler, grus m.v ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel

12 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE I ALT DÆKKET AF TIDLIGERE HENLÆGGELSER (KONTO 401) / DRIFT AF FÆLLES FACILITETER Drift af fælles vaskeri Vedligeholdelse Serviceabonnement Sæbe m.v Inventar m.v Rengøring Telefon og bredbåndsforbindelser Udgifter i alt Vaskeriindtægter Andel i fællesfaciliteters drift Fælles have/vej Drift af festsal Drift af gæstebolig Udgifter i alt Indtægter ved fællesfaciliteters drift Drift af møde- og selskabslokaler Udgifter Indtægter

13 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) DIVERSE UDGIFTER Kontingent m.v. til BL Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb Beboeraktiviteter Telefontilskud Øvrige udgifter - afdelingsbestyrelse Ejendomskontor Gebyrer, advokatudgifter, revisionshonorar Diverse omkostninger YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE Andre driftsstøttelån. Ydelser til: Dispositionsfonden Realkreditinstitut RENTER 1. Renteindtægt fra tilgodehavende i boligorganisationen Andre renteindtægter Mellemregningskontoen bliver løbende forrentet efter reglerne i gældende bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. I 2013 har dag-til-dag-renten for tilgodehavender (indlån) været 0% p.a., svarende til Nationalbankens diskonto minus 2%. Ved træk i boligorganisationen (udlån) forrentes mellemregning med Nationalbankens diskonto plus 1%. Denne sats har i 2013 været 1,00% p.a. Derudover udloddes boligorganisationens renteoverskud fra Udlodningen svarer til 0,41% i forrentning af saldoen på afdelingernes mellemregning i DRIFTSSIKRING OG ANDEN LØBENDE SÆRLIG DRIFTSSTØTTE LBF-støtte hjemfald KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR Vedr. boudlæg for 15 lejere

14 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) 14 EJENDOMMENS ANSKAFFELSESSUM M.V Bogført oprindelig anskaffelsessum tilgang Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Oprindelig prioritetsgæld: 1. BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s BRFkredit a/s Landsbyggefonden Beboerindskud: Lejligheder Afskrivningskonto for ejendommen Finansieringsmanko FORBEDRINGSARBEJDER M.V. Saldo primo forbedringsarbejder i et opløsning af overfinansiering tilskud i et 0 79 Samlet anskaffelsessum ultimo Afdrag og afskrivning primo afskrivning i et Afdrag og afskrivning ultimo Bogført værdi ultimo

15 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) SPECIFIKATION AF FORBEDRINGSARBEJDER M.V. 11. Sokler, Altaner, Kloakker (Reguleringskonto) Energioptimering FORBEDRINGSARBEJDER M.V. I ALT Underfinansieringen udgør pr kr , hvilket midlertidigt er finansieret af afdelingens egne midler. De underfinansierede forbedringsarbejder er følgende: 11. Sokler, Altaner, Kloakker (Reguleringskonto) Arbejdet er færdigt og regnskabet er godkendt. Finansiering; 30-igt realkreditlån er på vej. 12. Energioptimering Finansieres med 30-igt realkreditlån ANDRE ANLÆGSAKTIVER Lånene er i overensstemmelse med vejledning om drift af almene boliger, optaget som aktiv under posten andre anlægsaktiver / UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Uafsluttet varmeregnskab (indtægt) Uafsluttet varmeregnskab (udgift) AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 4. Bolignetregnskab, jf. note ANDRE DEBITORER Diverse Tilgodehavender hos lejere vedr. afdragsordninger Mellemregning med driftsleder (kassebeholdning) Diverse mellemregninger FORUDBETALTE UDGIFTER Diverse

16 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning Henlæggelsen til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør i et 172,36 kr./m² bruttoetageareal. Der er for 2013 og 2014 foretaget passende henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse, hvilke beløb vil blive anvendt til de af afdelingen besluttede arbejder for 2014 og fremover ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING, A-ORDNING Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse (jf. bemærkning nedenfor) Saldo ved ets slutning Henlæggelsen til istandsættelse ved fraflytning udgør i et 22,68 kr./m² bruttoetageareal TAB VED FRAFLYTNING Saldo ved ets begyndelse 0 Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning ANDRE HENLÆGGELSER Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Saldo ved ets slutning OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ved ets slutning Det opsamlede overskud forventes afviklet over højst

17 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige driftsposter Kreditorer Afsatte beløb vedr. byggeregnskab Ekspropriation Afsatte feriepenge Indbetalt Københavns Kommune vedr. serviceareal Byggekreditorer Skyldig Københavns Kommune Skyldig løn m.v DEPOSITA OG FORUDBETALT LEJE M.V. Deposita Forudbetalt leje m.v

18 Note 28 BOLIGNETREGNSKAB UDGIFTER: kr. Bolignet Administration Bolignet i alt TV-pakke Signalafgift Copydanafgift TV-pakke i alt UDGIFTER I ALT INDTÆGTER: Indbetaling - Bolignet Indbetaling - TV-pakke Indbetaling - Copydan INDTÆGTER I ALT Årets resultat: overskud Sidste s nettoresultat overført, underskud Nettoresultat overføres til næste, underskud

19 Administrationens påtegning: fsb Bjarne Larsson adm. direktør København, den 17. marts 2014 Den uafhængige revisors påtegning på sregnskabet Til afdeling 1.10 Sundparken og boligorganisationens bestyrelse Vi har revideret sregnskabet for afdeling 1.10 Sundparken for regnskabset 1. januar december Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Ledelsens ansvar for sregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et sregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et sregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om sregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt i henhold til Indenrigs- og Socialministeriets revisionsinstruks for almene boligorganisationers regnskaber af 15. december Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om sregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i sregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i sregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for afdelingens udarbejdelse af et sregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af afdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af sregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion

20 Forbehold I sregnskabet er indregnet tilgodehavender vedrørende fraflyttede lejere på 354 tkr., hvoraf 182 tkr. vedrører tilgodehavender hos dødsbo eller tilgodehavender sendt til foged. Der er henlagt 11 tkr. til imødegåelse af tab herpå. Der er usikkerhed vedrørende værdien af det resterende beløb på 171 tkr., hvorfor vi tager forbehold for værdien af disse tilgodehavender. Konklusion Det er vores opfattelse, at sregnskabet for regnskabset 1. januar december 2013 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med regnskabsskik for almene boligorganisationer, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabset 2013, medtaget det godkendte resultatbudget for 2013 og Resultatbudgettet har, som det også fremg af sregnskabet, ikke været underlagt revision. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Der er jf. konto 304 ydet midlertidige driftsstøttelån til afdelingen med en samlet saldo på kr pr. 31. december Lånene er, i overensstemmelse med vejledning om drift af almene boliger m.v., optaget som aktiv under posten andre anlægsaktiver. Aktivet kan ikke gøres likvidt, hvorfor aktivet er uden værdi. København, den 17. marts 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Louise Bjerggaard Thomsen statsaut. revisor

21 BESTYRELSENS PÅTEGNING: Årsregnskabet har været forelagt afdelings- eller organisationsbestyrelsen til godkendelse. Formand og næstformand bekræfter ved deres underskrift at bestyrelsen har godkendt regnskabet. Formand Næstformand København, den 0110ar13.xls\gsv\