ÅRSRAPPORT. Hjørring Varmeforsyning

Transkript

1 ÅRSRAPPORT Hjørring Varmeforsyning

2 INDHOLD Side Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Udviklingen i hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Anvendt regnskabspraksis 15 Resultatopgørelse 2006/ Balance pr. 31. maj Pengestrømsopgørelse 2006/07 20 Noter til regnskabet 21 2

3 SELSKABSOPLYSNINGER Årsrapport 2006/07 1. juni maj regnskabsår Selskabet: Bestyrelse: Direktion: Hjørring Varmeforsyning Buen 7, 9800 Hjørring Tlf CVR-nr Flemming Simonsen, formand Helmuth Zickert, næstformand Kurt Poulsen Minna Breuner Maja Strandberg Willy Bjerregaard Jens Møller Lee Per Karlsson Revision: Advokat: Hovedpengeinstitut: BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, 9800 Hjørring Advokatfirmaet Hjulmand & Kaptain Østergade 23, 2. sal, 9800 Hjørring Jyske Bank A/S Østergade 19-23, 9800 Hjørring Ejerforhold: Andelshaverne 100% Hjørring Varmeforsyning Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. 79,5% 20,5% Energispareselskabet Vendsyssel A/S 3

4 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har aflagt årsrapport for 2006/07. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav samt kravene i selskabets vedtægter. Årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato og indstilles til repræsentantskabets godkendelse. 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Hjørring Varmeforsyning Vi har revideret årsrapporten for Hjørring Varmeforsyning for regnskabsåret 1. juni maj 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2007 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni maj 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 5

6 UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal (tkr.) Hovedtal (tkr.) 2002/ / / / /07 Nettoomsætning Resultat af finansielle poster Årets resultat Anlægsinvesteringer: Produktionsanlæg Distributionsanlæg Øvrige anlæg Anlægsinvesteringer i alt Aktiver Egenkapital Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld Hovedtal (antal) 2002/ / / / /07 CO 2 -kvoter Tildelte gratiskvoter Forbrug af kvoter, uverificeret Salg af kvoter CO 2 -kvotebeholdning ultimo Nøgletal produktion, salg m.v. Omkostninger (kr./solgt MWh varme) 2002/ / / / /07 Gennemsnitlige nettobrændsels- og energiomkostninger 2 Affaldsvarmeanlæg Kraftvarmeanlæg, brændsel og el Kraftvarmeanlæg, CO 2 -kvoter Kraftvarmeanlæg, pristillæg på el Naturgaskedler Træpilleværk Biogasanlæg 254,66 206, , ,79 134, ,36 225,02-269,81 302,72-30,27-185,25 442,93 222,94-263,45 513,78-544,79-289,94 511,27 244,29 523,18 244, ,52-341, ,42 501,53 325,68 466,72 Vægtet gns brændsel og energi 238,75 193,87 209,34 184,89 215,74 Produktionsomkostninger i øvrigt 3 150,12 153,49 130,98 124,79 161,81 Distributionsomkostninger 47,12 52,85 53,51 52,10 64,39 Administrationsomkostninger 24,45 25,53 26,56 25,12 29,86 Finansielle udgifter/indtægter, netto 33,91 34,54 29,45 23,46 21,40 Andre udgifter og indtægter, netto -3,35-3,90-4,04-3,74-4,96 Omkostninger i alt 491,00 456,38 445,80 406,62 488,24 Varmesalg 445,99 485,49 452,30 422,14 469,35 1 Kvoteforbrug frem til er i h.t. bekendtgørelse verificeret af autoriseret verifikator 2 Elindtægter og køb/salg af CO 2 -kvoter er indeholdt 3 Produktions- og distributionsomkostninger før fradrag/tillæg af ledningstabets andel 6

7 UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Nøgletal produktion, salg m.v. Kundegrundlag og varmebehov 2002/ / / / /07 Tilsluttet effekt ultimo året MW 197,6 200,8 203,2 206,0 215,9 Tilsluttet effekt gns. for året MW 196,8 199,2 201,6 204,6 211,3 Varmesalg MWh Varmesalg kwh pr. tilsluttet effektenhed kw Graddagetal inkl. tillæg for brugsvand (normalår 4108) Antal forbrugere Produktion og køb af energi (GWh): Brændselskøb: Samlet naturgasforbrug 415,2 385,0 223,3 136,2 53,7 Træpilleforbrug 0 8,0 76,3 112,8 75,8 Brændselsforbrug i alt 415,2 393,0 299,6 249,0 129,5 Produktion: Træpillekedler 0 7,4 70,1 106,0 71,5 Kraftvarmeværk 169,3 157,6 87,3 47,3 16,5 Naturgaskedler 20,3 8,0 14,2 22,6 15,4 Produktion, varme i alt 189,6 173,1 171,6 175,9 103,4 Produktion, el i alt 171,8 169,5 93,5 50,9 17,1 Produktion, i alt 361,4 342,6 265,1 226,8 120,5 Energikøb: Varme fra affaldsforbrændingsanlæg 103,6 102,0 105,6 116,6 141,2 Varme fra biogasanlæg ,3 9,4 Varmekøb i alt 103,6 102,0 105,6 119,9 150,6 Energi til rådighed 465,0 444,6 370,7 346,7 271,1 CM-værdi kraftvarmeværk 1 1,015 1,075 1,071 1,074 1,033 Totalvirkningsgrad kraftvarmeværk 2 86,2% 86,7% 86,1% 85,6% 86,2% Distribution og salg af energi (GWh): Energi til rådighed 465,0 444,6 370,7 346,7 271,1 Tab i elnet og egetforbrug 3,8 4,1 2,3 1,1 0,3 Tab i fjernvarmenet 65,0 57,1 58,7 58,7 54,3 Energisalg 396,2 383,4 309,7 286,9 216,5 Heraf salg af varme 228,3 218,0 218,5 237,2 199,7 Heraf salg af el 167,9 165,4 91,2 49,7 16,8 Tab i elnet og egetforbrug 2,3% 2,4% 2,4% 2,2% 1,5% Tab i fjernvarmenet 22,1% 20,7% 21,2% 19,8% 21,4% Tab i fjernvarmenet (korrigeret) 3 21,4% 20,9% 21,5% 19,3% 22,0% 1 Forhold mellem el- og varmeproduktion 2 Udnyttelsesgraden af den indfyrede naturgas 3 Korrigeret for forskel i opgørelsestidspunkt for produktion og salg, hhv 31/5 og ca. 10/5 7

8 LEDELSESBERETNING SELSKABETS HOVEDAKTIVITET Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af forsyning af varme til medlemmerne til opvarmning af rum og brugsvand så godt og så billigt som muligt. Varmen er fremstillet ved produktion på selskabets naturgasbaserede kraftvarmeværk, på træpilleværket og på naturgasfyrede kedler, samt ved køb af varme fra det fælleskommunale affaldskraftvarmeværk og biogasanlægget Grøngas A/S, og fremført til medlemmerne gennem selskabets transmissions- og distributionsnet. Varmen er afsat i forsyningsområdet, som er Hjørring by, samt til Lønstrup Varmeforsyning A.m.b.a.. Den samproducerede el på kraftvarmeværket er leveret til ENV Net A/S til afsætning på det frie marked. UDVIKLING I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD I REGN- SKABSÅRET Årets resultat blev et underskud på -3,8 mio. kr. Resultatet er 3,5 mio. kr. bedre end forventet ved budgetlægningen for 2007/08 og anses for tilfredsstillende. Der har i 2006/07 været udført forsøg med generel sænkning af temperaturer i ledningsnettet. Det har medført et fald i tabet på ca MWh, men samtidig at forbrugernes årsafkøling faldt. Årets lave varmebehov har dog også påvirket afkølingen. Som følge af forsøgene blev det besluttet generelt at nedsætte afkølingskravet med 4 o ved årsafregningen. Stævnet af Naturgas Midt/Nord I/S Naturgas Midt/Nord I/S har stævnet Hjørring Varmeforsyning med påstand om, at selskabet skal producere på træpillekedler i overensstemmelse med tilladelserne fra 2004, d.v.s. kun at anvende træpiller til højst 10% af produktionen. Hjørring Varmeforsyning har tilkendegivet overfor retten, at den bør henvise sagen til de myndigheder, som forvalter varmeforsyningslovens bestemmelser, og afviser i øvrigt at have handlet i strid med myndighedsbestemmelser. Hjørring Kommune, Energistyrelsen og brancheforeningen har tidligere tilkendegivet, at man ikke finder Hjørring Varmeforsyning har handlet i strid med bestemmelserne. Sagen behandles tidligst af retten i september/oktober Varmebehov Varmeåret 2006/07 blev vejrmæssigt et meget mildt år med lavt varmebehov i størstedelen af månederne og lav omsætning til følge. Der har gennem hele året været stor interesse for konvertering fra oliefyr eller elvarme til fjernvarme. Det har resulteret i knap 100 nye kunder udover kunder i nybyggerier. Varmekøb og -produktion Med lavt varmebehov og samtidig øget leverance fra AVV I/S og Grøngas A/S blev egenproduktionen væsentlig mindre end budgetteret og tidligere års egenproduktion. 8

9 LEDELSESBERETNING Sikring af pristillæg på el Elpristillægget er afhængigt af de gennemsnitlige elspotpriser, men uafhængigt af om der produceres el. Da prognoserne i foråret 2007 for priserne i sommeren 2007 viste lave elspotpriser, blev det besluttet at foretage finansiel sikring af pristillægget i maj-september 2007, for derved at sikre en væsentlig del af det budgetterede elpristillæg i 2007/08. Ny varmeleverandør En henvendelse fra LNT Agro K/S om levering af fjernvarme fra et biogasanlæg har resulteret i indgåelse af leveringskontrakt betinget af myndighedsgodkendelse af projektet. Levering forventes påbegyndt sidst på året i Selvaflæsning ved flytning Som følge af kommunesammenlægningen opsagde Hjørring Kommune pr. 31. december 2006 samarbejdet om aflæsning af målere ved flytninger. Det blev herefter besluttet at ændre procedure, så flytteaflæsning herefter skal ske ved selvaflæsning. For at lette proceduren, er der etableret mulighed for at indsende flyttemeddelelser via internet. Energispareaktiviteter I efteråret 2006 blev selskabet pålagt at iværksætte energispareaktiviteter, med et sparekrav hos slutforbrugere på MWh/år i perioden Det har resulteret i, at der sammen med Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. er etableret Energispareselskabet Vendsyssel A/S, med en ejerfordeling og repræsentation i forhold til selskabernes sparekrav. Det er aftalt, at selskabet skal udføre opgaven med en autoriseret serviceordning for de 2 varmeselskabers forbrugere, med benyttelse af eget personale, men også personale fra varmeselskaberne efter behov. Fjernkøling Med opførelsen af Metropol opstod tanken og beslutningen om etablering af fjernkøling, da centret er beliggende tæt ved varmecentralen på Gasværksbakken og har et større kølebehov. Der blev derfor indgået aftale med AVV I/S om levering af varme til anlægget. Da køling primært er aktuel om sommeren, vil det reducere behovet for bortkøling af varme hos affaldsselskabet. Der er efterfølgende indgået samarbejdsaftale med Hirtshals El-Netselskab A/S om deltagelse i aktiviteterne, og der er mulighed for, at andre selskaber kan indtræde i samarbejde og evt. ejerskab. Udgifterne ved aktiviteterne fordeles ligeligt i forhold til de deltagende selskabers sparekrav. Tilbygning på Gasværksbakken til fjernkølingsanlæg 9

10 LEDELSESBERETNING Anlægget vil blive etableret i løbet af 2007/08, med idriftsættelse i forbindelse med åbningen af centret i Fjernkøling er ikke reguleret via Varmeforsyningsloven, og investerings- og driftsindtægter/-udgifter må derfor ikke indregnes ved fastsættelse af varmepriser. Energistyrelsen har vist interesse for projektet, som er det første i Danmark, der gennemføres af et fjernvarmeselskab. Investeringer Der er anvendt 8,5 mio. kr. på renovering, udbygning og tilslutning af nye forbrugere på ledningsnettet. Ledningsnettet er primært blevet udbygget på H C Andersens Vej og Engparken, mens renovering er sket på Skovtoften med sidegader. På kraftvarmeværket er anvendt 1,2 mio. kr. på opgradering af SRO-anlægget (Styring, Regulering, Overvågning) og den ene træpillekedel er renoveret for 2,3 mio. kr. Der er herudover udskiftet en kopi/printmaskine. I alt er der foretaget investeringer på 12,2 mio. kr. og opkrævet tilslutningsafgifter på 3,3 mio. kr. USÆDVANLIGE FORHOLD Selskabets drift har ikke været påvirket af usædvanlige forhold udover en mindre brand i en pumpestation på transmissionsledningen på Frederikshavnsvej. Uheldet påvirkede ikke leveringssikkerheden. FORVENTET UDVIKLING I VIRK- SOMHEDENS AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD Affaldsvarme til Hirtshals AVV I/S og Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. har fremsendt et projekt til Hjørring Kommune om levering af affaldsvarme til Hirtshals. Ifølge projektet reduceres leverancerne af affaldsvarme til Hjørring Varmeforsyning, men den situation kan blive anderledes, hvis AVV I/S får tilladelse til at udvide sin kapacitet i 2010 og affaldsprognoserne holder. Godkendelse af projektet vil dog under alle omstændigheder medføre reduceret affaldsvarmemængde i Reduceret affaldsvarmemængde vil føre til højere varmepris med nugældende affaldsvarme-, naturgas-, el- og træpillepriser. Varmeplan for den nye kommune Projektforslaget fra Hirtshals og et andet forslag fra Vrå Varmeværk A.m.b.a. om opførelse af et nyt kraftvarmeværk, har givet anledning til, at man fra Hjørring Kommunes side ønsker udarbejdet en varmeplan, så de aktuelle og kommende projekter behandles hensigtsmæssigt. Der er derfor nedsat en projektgruppe med kommunen, dens tekniske rådgiver og de berørte selskaber som deltagere. BEGIVENHEDER EFTER REGN- SKABSÅRETS UDLØB Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som væsentligt påvirker vurderingen af årsrapporten. Det er forventningen, at projektforslagene kan være færdigbehandlede inden nytår, men den endelige varmeplan vil først kunne færdiggøres senere. 10

11 LEDELSESBERETNING I forbindelse med varmeplanarbejdet vil såvel nuværende som kommende potentielle forsyningsområder blive kortlagt. Andre emner som byggemodningsbidrag, harmonisering af tilslutningsafgifter og tekniske bestemmelser forventes også berørt. Geotermisk anlæg Der har været afholdt møder med DONG Energy A/S om etablering af et geotermisk anlæg. Da projektet er meget investeringstungt, er det besluttet ikke at arbejde videre med det, så længe der ikke foreligger en varmeplan, men det er ikke afvist. For at sikre nødvendige arealer til udbygning på Mandøvej, er det besluttet at købe ca m 2 jord af Hjørring Kommune. Handlen effektueres i 2007/08. Øget samarbejde Med etableringen af Energispareselskabet Vendsyssel A/S og projektet for etablering af transmissionsledning fra Hjørring til Hirtshals, er der etableret samarbejde og dialog mellem fjernvarmeselskaberne i de to byer. Denne tendens må forventes at fortsætte, evt. med flere fjernvarmeselskabers deltagelse i samarbejde på relevante områder. Hjørring Varmeforsynings vision er fortsat: Hjørring Varmeforsyning vil være blandt de bedste målt på leveringssikkerhed og varmepris, samt være en attraktiv samarbejdspartner for lignende virksomheder. Derfor vil vi - være fleksible og omstillingsparate - være serviceorienteret, udbygge og udvikle ydelserne til vore kunder - være på forkant med alternative energiformer - skabe og vedligeholde et godt arbejdsmiljø som grundlag for en attraktiv arbejdsplads, hvor vi ønsker at bibeholde og få kompetencer - være en ansvarlig virksomhed i lokalområdet både miljømæssigt og socialt. PÅVIRKNING AF DET EKSTERNE MILJØ OG FORANSTALTNINGER TIL FOREBYGGELSE, REDUKTION ELLER AFHJÆLPNING AF SKADER HERPÅ Virksomheden er en listevirksomhed efter Miljøbeskyttelseslovens kapitel 5, der kræver særlig godkendelse for drift. Kraftvarmeværket er omfattet af bekendtgørelse nr. 943 af 16. september 2004 pkt. G101, Kraftvarmeværker og varmeproducerende anlæg med indfyret effekt på mere end 50 MW, herunder gasturbine- og gasmotoranlæg, og pålagt at udarbejde grønt regnskab. Det er valgt at udarbejde grønt regnskab for hele virksomheden. Det grønne regnskab for 2006/07 vil foreligge i oktober Nordjyllands Amtskommune har den 20. januar 2005 gennemført revision af miljøgodkendelsen af anlæggene på Mandøvej 10. Godkendelsen skal revideres senest 10 år herefter. Fra 1. januar 2007 er Hjørring Kommune tilsynsmyndighed. ÅRSREGNSKABET Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. Resultatet Driftsregnskabet viser et underskud for året på 3,8 mio. kr. Med overførslen fra forrige år på 9,4 mio. kr. er der 5,6 mio. kr. til overførsel til næste år, hvilket er 3,5 mio. kr. bedre end forventet ved prisfastsættelsen for 2007/08. Det forbedrede resultat skyldes primært et større pristillæg i maj på grund af elprisfald, 11

12 LEDELSESBERETNING lavere ledningstab for året og mildere vejr i april/maj end forventet. Nettoomsætning Nettoomsætningen faldt med 28,9 mio. i forhold til forrige år. Der blev i årets løb tilsluttet 160 nye forbrugere (2,2% tilgang) og effekttilgangen blev på 9,9 MW (4,4% tilgang). Varmesalget faldt med 6,4 mio. kr. trods varmeprisstigning. Bag faldet ligger et varmeforbrugsfald hos den enkelte forbruger på 18%. Forbrugertilgangen og det faldende forbrug hos den enkelte som gennemsnit medførte, at varmesalget blev MWh mod MWh året før (fald på 16%). Elsalget faldt med 6,2 mio. kr. Bag faldet ligger et produktionsfald på 66% på grund af lavt varmebehov og lave elpriser, svarende til en salgsnedgang på 16,7 mio. kr. Prisfaldet medførte dog samtidig en stigning i det produktionsuafhængige pristillæg på 10,5 mio. kr. Der er afhændet CO 2 -kvoter, mod forrige år. På grund af prisfald på kvoter, medførte det et fald i salgsindtægt på 16,2 mio. kr. reduceret egenproduktionen på kraftvarmeværket og træpilleværket væsentligt. Produktionsfordeling: MWh Fordeling af produktion 2006/ /06 El Gaskedelvarme Kraftvarme Biogasvarme Træpillevarme Affaldsvarme Figur 1 Varmeproduktionsfordeling MWh Brændsels- og energiomkostningsfordeling: 1000 kr Brændsels- og energiomkostninger El Gaskedelvarme Kraftvarme Biogasvarme Træpillevarme Affaldsvarme Produktion Produktionsomkostningerne efter fradrag af ledningstabets andel faldt med 22,1 mio. kr., fra 110,8 mio. kr. forrige år til 88,7 mio. kr. De væsentligste ændringer er: Brændsel og energi Kraftvarmeværk, ekskl. afskrivninger Kraftvarmeværk, afskrivninger Ledningstabets andel Andre poster -23,2 mio. kr. -1,3 mio. kr. +4,3 mio. kr. -1,5 mio. kr. -0,4 mio. kr. Brændsels- og energiomkostninger: Ændringen i brændsels- og energiomkostninger dækker over øgede varmekøb, som kombineret med det lavere varmebehov har / /06 Figur 2 Brændsels- og energiomkostninger Af figur 1 fremgår, at den samlede varme- og elproduktion blev væsentlig lavere end forrige år. Det medførte, at brændsels- og energiomkostningerne herved faldt 23,2 mio. (figur 2). Da der på kraftvarmeværket er store lagerog transmissionsomkostninger uanset stor eller lille produktion, steg brændselsomkostningerne væsentligt pr. produceret enhed på kraftvarmeværket På trods af at træpilleprisen steg ca. 30%, forblev brændslet konkurrencedygtigt i forhold til naturgasbaseret varmeproduktion. 12

13 LEDELSESBERETNING Elspotpriserne var høje i sommeren/efteråret 2006, men faldt henover vinteren. Da behovet for produktion på kraftvarmeværket, på grund af varmebehovet, ikke var stort, fik de lave elpriser mindre indflydelse på de samlede nettoenergiudgifter ved produktion. Samtidig blev det produktionsuafhængige pristillæg større, som følge af de lave elpriser. Naturgaspriserne lå højt i sommeren og efteråret 2006, som følge af høje oliepriser, men faldt herefter lidt. De høje oliepriser var medvirkende til, at flere oliefyrkunder valgte at blive tilsluttet fjernvarme. CO 2 -kvoter Udledningen i 2006/07 blev lille, som følge af den lave produktion på kraftvarmeværket. Priserne på kvoterne i perioden er faldet jævnt henover året, og var ved udgangen ca. 1 EUR pr. kvote. Det skyldes tilstrækkelig tildeling af kvoter for perioden og at overskydende kvoter ikke kan overføres til Udledningen i 2006 er verificeret af autoriseret verifikator og kvoter er annulleret i kvoteregisteret. El- og gaspriserne, samt det lave varmebehov medførte, at det ikke var muligt at aftage hele den gasmængde der var kontrakt på. Der er derfor indgået aftale med leverandøren i 2007/08 om, mod betaling, at overtage den uforbrugte gasmængde. Elspot- og gasprisudvikling 2006/07 (ekskl. transport/afgifter på naturgas - øre pr. m3 gas og 10 kwh el) 450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 Juni Juli August September Oktober November December Januar Februar Marts April Maj Naturgas 2006/07 Elspot 2006/07 Figur 3 Udvikling i elspot- og naturgaspriser Brændsels- og energiudgifterne pr. produceret enhed: Vedligeholdelsesomkostninger m.m.: Vedligeholdelsesudgifterne på kraftvarmeværket steg med 3,0 mio. kr. Stigningen skyldes en øget afskrivning på kraftvarmeværket på 4,3 mio. kr. og et fald på 1,3 mio. kr. på løbende vedligehold. 700,0 600,0 Brændsels- og energiudgifter pr. produceret MWh Distribution Kr./MWh 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 0,0 Affaldsvarme Træpillevarme Biogasvarme Kraftvarme Gaskedelvarme El 2006/ /06 Figur 4 Brændsels- og energiomkostninger pr. produceret MWh Ledningstab: Ledningstabet (forskellen mellem produceret og leveret varme) faldt ca MWh i forhold til forrige år. Det skyldes bl.a. forsøg med lavere temperaturer i ledningsnettet i 2006/07. Procentvis er tabet dog steget, da ledningstabet er uafhængig af produktionens størrelse. Uden korrektion for opgørelsestids- 13

14 LEDELSESBERETNING punkt blev tabet 21,4% mod 19,8% forrige år, med korrektion 22,0% mod 19,3% forrige år. Denne relative stigning og en højere produktionspris pr. MWh medfører tilsammen, at ledningstabet i kr. er steget i forhold til forrige år. Stigningen anslås at ville have været ca. 1 mio. større, hvis forsøgene med temperaturoptimering ikke var udført. Distributionsomkostninger: Distributionsomkostningerne inkl. ledningstabets andel af produktionsomkostninger steg 2,1 mio. kr., fra 26,9 mio. kr. til 29,0 mio. kr., fordelt på flere poster. Væsentligst kan udover ledningstabet anføres, at som følge af udbygning/renovering af ledningsnettet steg afskrivningerne på ledningsnettet med 0,3 mio. kr. og retablering af pumpestation på transmissionsnettet efter en brandskade kostede 0,2 mio. kr. Balancen Den likvide beholdning er i 2006/07 steget med 5,2 mio. kr. og udgjorde pr. 31. maj ,1 mio. kr. Stigningen er bl.a. forårsaget af den milde vinter. Således havde forbrugerne ved årets udgang netto 13,8 mio. kr. til gode hos Hjørring Varmeforsyning. De finansielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj ,5 mio. kr., hvoraf 1,1 mio. kr. er investeringer i køleprojekt og 0,4 mio. kr. andelen i Energispareselskabet Vendsyssel Vest A/S. De materielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj ,1 mio. kr. mod 147,3 mio. kr. året før, et fald på 21,2 mio. kr. Faldet skyldes afskrivninger på -30,1 mio. kr., opkrævning af tilslutningsafgifter på -3,3 mio. kr. og investeringer på 12,2 mio. kr. Den langfristede gæld er nedbragt med 24,3 mio. kr. og udgør pr. 31. maj ,0 mio. kr., hvoraf 25,6 mio. kr. forfalder til betaling inden for 1 år. Gælden vil være afviklet 31. december Administration Administrationsomkostningerne inkl. serviceaktiviteter forblev stort set uændrede fra forrige år. Finansielle poster Den finansielle nettoudgift faldt som ventet med 1,2 mio. kr., fra 5,5 mio. kr. til 4,3 mio. kr. - primært på grund af afdrag på gæld. 14

15 REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Selskabet er omfattet af årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse C. Det er valgt i lighed med forrige år - at funktionsopdele resultatopgørelsen, efter ønske fra Dansk Fjernvarme, som indsamler funktionsopdelte regnskabsdata til brug for kommende benchmarking. Efter Årsregnskabsloven 11 skal loven fraviges, hvis det er nødvendigt af hensyn til at give et retvisende billede af resultat/status. FRAVIGELSE AF ÅRSREGNSKABS- LOVENS REGLER I HENHOLD TIL LOVENS 11: Hjørring Varmeforsynings virksomhed reguleres overordnet af bestemmelserne i Varmeforsyningsloven. Dette indebærer, at virksomheden skal drives således at varmeforbrugerne bidrager til Hjørring Varmeforsynings økonomi gennem fastsættelse af en varmepris, der netop dækker Hjørring Varmeforsynings samlede omkostninger til drift af varmeforsyningens virksomhed. Med udgangspunkt heri aflægges årsregnskabet med følgende afvigelser fra årsregnskabsloven: Virksomhedens anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger jf. Varmeforsyningslovens bestemmelser herom. Hertil kommer, at der indregnes henlæggelser til fremtidige investeringer og efterhenlæggelser til nedskrivning af allerede foretagne investeringer i resultatopgørelsen i de år, hvor henlæggelser og efterhenlæggelser besluttes. Årets over- eller underskud opgjort efter reglerne i Varmeforsyningsloven er et udtryk for det forgangne regnskabsårs indvirkning på det eller de kommende års varmepriser. Underskud indregnes derfor i balancen som tilgodehavende hos forbrugere og overskud indregnes som gæld til varmeforbrugerne. Da det er varmeforbrugerne og deres repræsentanter i Hjørring Varmeforsynings Repræsentantskab, der er årsregnskabets primære brugergruppe, har Hjørring Varmeforsyning valgt at fravige årsregnskabslovens bestemmelser på ovenstående punkter, for at dokumentere den fastlagte varmepris overfor varmeforbrugerne. Der er ikke tale om ændring i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Indtægterne ved salg af varme er opgjort på baggrund af de udsendte årsopgørelser og flytte- og slutopgørelser i årets løb. Årsopgørelserne er baseret på aflæsninger af forbrugernes varmemålere i første halvdel af maj måned, for de største storforbrugeres vedkommende dog den 31. maj. Eventuelle reguleringer tidligere år er modregnet i indtægten. Elsalg er indregnet i henhold til faktisk afregning fra aftager. Salg af CO 2 -kvoter er indregnet på tidspunktet for afhændelse af kvoterne. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der er afholdt for fremstilling af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. I produktionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra køb af brændsel og energi til levering ab produktionsanlæg fratrukket den andel af omkostningerne, som udgør tab i distributionsnettet. Brændsels- og energikøb er indregnet med faktiske afregninger fra leverandører. I tilfælde med acontobetaling sker indregning på baggrund af aflæsning af målere den 31. maj. Forbrug af gratis tildelte CO 2 -kvoter er indregnet med 0 kr. Et eventuelt køb af CO 2 - kvoter indregnes på tidspunktet for købet. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, afskrivninger og tab i ledningsnet, der er afholdt for fremføring af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. 15

16 REGNSKABSPRAKSIS I distributionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra afgang fra produktionsanlæg til levering og måling af varme an forbruger. Løn-, kørsels- og lokaleomkostningerne er fordelt på produktions-/distributions-/administrationsomkostninger, løn og kørselsgodtgørelse efter fordelingsnøgle pr. medarbejder, kørsel i varebiler efter fordelingsnøgle pr. varebil og lokaleomkostninger efter fordelingsnøgle baseret på aktiviteternes beslaglæggelse af bygningsarealer. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger er indregnet omkostninger, der er afholdt i året til administration af selskabet og til energibesparelsesaktiviteter, herunder omkostninger til administrativt personale, kontoromkostninger m.v. og afskrivninger. Andre driftsindtægter/-udgifter Andre driftsindtægter/-udgifter omfatter poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og omkostninger, realiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og udgifter er indregnet med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Selskabsskat Hjørring Varmeforsynings virksomhed er skattepligtig efter bestemmelser i Selskabsskatteloven. Da virksomheden til stadighed tilrettelægges med henblik på at opnå hverken over- eller underskud vil dens skattepligtige indkomst under normale omstændigheder ikke udløse nævneværdig selskabsskat. Der vil derfor alene blive indregnet selskabsskat i resultatopgørelsen og balancen i det omfang det må forudses, at der vil blive pålignet selskabsskat til betaling med udgangspunkt i Hjørring Varmeforsynings økonomiske situation på tidspunktet for regnskabsaflæggelse. Fordeling af løn-, kørsels- og lokaleudgifter BALANCEN Anlægsaktiver og afskrivninger: Immaterielle anlægsaktiver: Beholdning af gratis tildelte CO 2 -kvoter er ikke aktiveret. Finansielle anlægsaktiver er aktiveret til anskaffelsespris. Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, driftsmateriel og inventar er indregnet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er taget i brug. Aktiverne er afskrevet efter Energitilsynets retningslinier. Tilslutningsafgifter er modregnet i anlægssummen før afskrivning. For 2006/07 er anvendt følgende afskrivningsprofiler: Aktiv Alle aktiver som hovedregel 15 Undtagelser: IT-hardware/systemsoftware og kontormaskiner 3 IT-software (økonomi/afregning/andre kontorsystemer 5 Varevogne 5 Major overhaul på kraftvarmeværk 8 Lineær afskrivning over år I tilfælde, hvor det på forhånd er kendt, at en investerings brugstid vil være kortere end afskrivningsperioden, anvendes en kortere afskrivningsperiode efter konkret vurdering. 16

17 REGNSKABSPRAKSIS Beholdninger og tilgodehavender Værdien af træpillebeholdning er optaget til anskaffelsessum. Værdi af øvrige beholdninger (akkumuleret varme, målere og reservedele til produktionsog distributionsanlæg) er ikke aktiveret, men udgiftsført straks, da de har et beskedent omfang. Tilgodehavender er medtaget til nominel værdi. Egenkapital Fjernvarmeværker er omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov, hvoraf det fremgår, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. maj 2007 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. juni Gæld Finansielle gældsforpligtelser er indregnet til nominel restgæld. Andre gældsforpligtelser, som bl.a. omfatter gæld til leverandører og kunder, er medtaget til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter er indregnet omkostninger vedrørende regnskabsåret, som faktureres og betales efterfølgende år. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. 17

18 RESULTATOPGØRELSE 1/ / Regnskab Budget Regnskab 2006/ / /06 tkr. tkr. tkr. Note NETTOOMSÆTNING Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle udgifter ORDINÆRT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT RESULTATDISPONERING Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år I alt til disponering Overført til indregning i efterfølgende års priser Omkostninger Indtægter 120, , , ,000 80,000 Mio. kr. 60,000 80,000 40,000 Mio. kr. 60,000 20,000 40,000 0,000 Produktion Distribution Administration Andre udgifter Finansielt Overskud 20,000 0,000 Salg af varme Salg af el Andre indtægter Underskud 2006/ / / /06 18

19 BALANCE 31/ AKTIVER tkr. tkr. Note Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Beholdninger og tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER EGENKAPITAL Langfristet gæld Resultat til indregning i næste års priser Kortfristet del af langfristet gæld Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Medarbejderforhold 13 Ejendomsfortegnelse 14 Mio. kr. Aktiver Mio. kr. Passiver 200, , ,000 80, ,000 60,000 50,000 40,000 0,000 20,000 Materielle anlægsaktiver Finans ie lle anlægsaktiver Beholdninger og tilgodehavender Likvid beholdning 0,000 Langfristet gæld Egenkapital Kortfristet gæld

20 PENGESTRØMSOPGØRELSE 1/ / Regnskab Regnskab 2006/ /06 tkr. tkr. Årets resultat Reguleringer: Afskrivninger Finansielle indtægter og udgifter Ændring i driftskapital: Ændring i efterbetalinger fra forbrugere Ændring i beholdninger og tilgodehavender i øvrigt Ændring i tilbagebetalinger til forbrugere Ændring i kortfristet gæld i øvrigt Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af finansielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Tilslutningsafgifter Pengestrømme fra investeringsaktivitet Betaling til kreditinstitutter Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvid beholdning Likvid beholdning ved årets begyndelse Likvid beholdning ved årets slutning der specificeres således: Kasse Giro Pengeinstitutter

21 NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2006/ / /06 1. Nettoomsætning MWh tkr. tkr. tkr. Varmesalg Effektbidrag Faste afgifter Elsalg Tilskud til elproduktion Salg af CO 2 -kvoter Nettoomsætning Produktionsomkostninger Produktion og køb af varme Køb af varme Køb af affaldsvarme Køb af varme fra Grøngas Køb af varme Produktion Kraftvarmeanlæg Naturgas til varmeproduktion Naturgas til elproduktion Kraftvarmeanlæg Kedelcentraler, naturgas Træpilleværk, køb af træpiller Produktion Produktion og køb af varme Vedligeholdelse af produktionsanlæg Kraftvarmeanlæg Forsikringer Vedligeholdelse af gasturbine Øvrige vedligeholdelse Afskrivninger Kraftvarmeanlæg Træpilleværk (tidligere kulværk) Vedligeholdelse Afskrivninger Træpilleværk (tidligere kulværk) Naturgaskedler Vedligeholdelse Afskrivninger Naturgaskedler Vedligeholdelse af produktionsanlæg Køb af el Driftsledelse Produktionsomkostninger inkl. ledningstab Ledningstab Produktionsomkostninger Heraf udgør energi- og CO 2 -afgifter Heraf udgør afskrivninger

22 NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2006/ / /06 3. Distributionsomkostninger tkr. tkr. tkr. Vedligeholdelse af distributionsanlæg Vekslercentraler Vedligeholdelse Afskrivninger Vekslercentraler Ledningsnet Vedligeholdelse af hoved- og stikledninger Afskrivninger på hoved- og stikledninger Vedligeholdelse af transmissionsledninger Afskrivninger på transmissionsledninger Ledningsnet Vedligeholdelse af distributionsanlæg Målerudgifter Vedligeholdelse Afskrivninger Målerudgifter Aflæsning af målere Køb af el Driftsledelse Distributionsomkostninger ekskl. ledningstab Ledningstab Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Administration Bestyrelse, repræsentantskab og ledelse Administration Forbrugerinformation Betaling til energitilsynet Revision m.m IT-udgifter Øvrige administrationsudgifter Lokaleomkostninger Afskrivninger Administration PSO/Energibesparelser Almen energispareservice Energibesparelser i h.t. bekendtgørelse PSO/Energibesparelser Administrationsomkostninger

23 NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2006/ / /06 5. Andre driftsindtægter og udgifter tkr. tkr. tkr. Andre driftsindtægter Gebyrer Pladsleje, antenneanlæg Afkølingsbidrag Drifts- og serviceaftaler Øvrige indtægter Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Juridisk assistance m.m. i f.m. Naturgas Midt/Nords sagsanlæg Andre driftsudgifter Finansielle indtægter Pengeinstitutter Renter af mellemværende med fjernkølingsprojekt Renter vedr. for sene indbetalinger Finansielle indtægter Finansielle udgifter Renter af langfristet gæld Kraftvarmeanlæg Finansielle udgifter

24 NOTER TIL REGNSKAB 8. Materielle anlægsaktiver (tkr.) Produktionsanlæg, el Produktionsanlæg kraftvarme Produktions anlæg varme i øvrigt Distributionsanlæg Administrative anlægsaktiver Andre investeringer I alt Anlægsudgifter: Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni Årets tilgang: Tilbygning Buen Udbygning af forsyningsnet Opsætning af målere Renovering af ledningsnet Udskiftning af SRO-anlæg m.m., kraftvarmeværk Renovering af træpillekedel Udskiftning af kopimaskine/printer Modregnede tilslutningsbidrag Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg Anskaffelsessum pr. 31. maj Af- og nedskrivninger: Akkumulerede afskrivninger pr. 1. juni Årets afskrivninger Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg Akkumulerede afskrivninger pr. 31. maj Anlægsaktiver Regnskab Budget Regnskab 2006/ / /06 9. Finansielle anlægsaktiver tkr. tkr. tkr. Indestående i fjernkølingsaktivitet Indestående ved årets begyndelse Årets tilgang Indestående ved årets slutning Værdi af datterselskab (Energispareselskabet Vendsyssel A/S, ejerandel 79,5%) Finansielle anlægsaktiver

25 NOTER TIL REGNSKAB Beholdninger og tilgodehavender tkr. tkr. Beholdning af træpiller Tilgodehavender vedr. elsalg Tilgodehavende tilslutningsafgifter Beregnede, ikke tilskrevne renter Varmereguleringer 2006/ Øvrige tilgodehavender Beholdninger og tilgodehavender Afdrag i Restgæld Restgæld 2006/ Langfristet gæld tkr. tkr. tkr. Gæld vedr. kraftvarmeværk KommuneKredit Gæld vedr. kraftvarmeværk Saldo pr. 31/ Heraf gæld, som forfalder inden for 1 år Langfristet gæld Restgæld efter 5 år Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter 2007 tkr tkr. Skyldig merværdiafgift Skyldig A-skat, arbejdsmarkedbidrag m.m. 0 0 Feriepengeforpligtelser Skyldige renter Varmereguleringer 2006/ Leverandørgæld Anden gæld og periodeafgrænsningsposter Øvrig kortfristet gæld og periodeafgr.poster

26 NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2006/ / / Medarbejderforhold tkr. tkr. tkr. Lønninger og gager Pensioner Andre personaleudgifter Andre personalerelaterede omkostninger Fordelte personaleomkostninger Omkostningerne er således fordelt: Overført til produktionsomkostninger Overført til distributionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Heraf repræsentantskab, bestyrelse og direktion Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Ejendomsfortegnelse 2006 tkr tkr. Vurderingsår Mandøvej Gasværksbakken 5 (lejet grund) Buen Anemonevej Jeppe Åkjærs Vej Åstrupvej Vandværksvej

27 GRAFIK Indtægter 180, , , kr. 120, ,000 80,000 60,000 Underskud Andre indtægter Salg af el Salg af varme 40,000 20,000 0, / /06 År Omkostninger 180, , , kr. 120, ,000 80,000 60,000 Overskud Finansielt Andre udgifter Administration Distribution Produktion 40,000 20,000 0, / /06 År 27

28 Skulptur af Anders Friis gave fra indvielsen af kraftvarmeværket i 1996