I/S Glyngøre Vandværk Glyngøre. CVR-nr ÅRSRAPPORT

Transkript

1 I/S Glyngøre Vandværk Glyngøre CVR-nr ÅRSRAPPORT 2015

2 1 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Side Årsregnskab 1. januar 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 8 Resultatbudget 1. januar 31. december 2017 Resultatbudget 15 Noter 16

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 for I/S Glyngøre Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/1-31/ Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glyngøre, den 10. marts 2016 I/S Glyngøre Vandværk I bestyrelsen Thorvald Mortensen Formand Brian Ejsing Jens Peter Jensen Hans Peter Vestergaard Kurt Pedersen Fremlagt og godkendt på vandværkets generalforsamling den / Dirigent

4 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til interessenterne i I/S Glyngøre Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for I/S Glyngøre Vandværk for regnskabsåret 1/1-31/ , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af I/S Glyngøre Vandværks aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/1-31/ i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Vandværket har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen, ikke været underlagt revision. Nykøbing Mors, den 10. marts 2016 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Cvr.nr Kurt Jørgensen Registreret revisor

5 4 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsregnskabet for I/S Glyngøre Vandværk for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be-eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af anlæg.

6 5 Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Tilslutningsbidrag for nye forbrugere indregnes direkte på egenkapitalen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Obligationer er medtaget til kostpris. Materielle anlægsaktiver Ledningsnet, vandværk og driftsmidler er optaget til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne er lineære og er baseret på en vurdering af de enkelte aktivers driftsøkonomiske levetid. Afskrivningerne er foretaget således: Ledningsnettet afskrives over 40 år Værket afskrives over 40 år Boringer afskrives over 10 år Driftsmidler afskrives over 5-10 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Gældsforpligtelse Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet.

7 6 Resultatopgørelse 1. januar 31. december Realiseret Budget Budget kr. kr. kr. Note 1 Nettoomsætning Direkte omkostninger Dækningsbidrag KAPACITETSOMKOSTNINGER 3 Lønninger Indirekte omkostninger Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansiering FINANSIERING 8 Renteindtægter m.m Renteudgifter m.m Finansiering i alt Årets resultat 0 0 0

8 7 Balance 31. december kr. kr. Note AKTIVER 10 Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Vandværket Ledningsnet Boringer Driftsmidler Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varelager Tilgodehavender Bank- og Sparekassebeholdning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER 19 Overdækning Hensættelser Hensættelser ialt Merværdiafgift Skyldige omkostninger Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

9 8 Noter Realiseret Budget Budget kr. kr. kr. 1 Omsætning Vandafgift Afgift ledningsført vand Kloakrefusion Overdækning Direkte omkostninger Reparationer værk/ledningsnet Elforbrug Elafgift Korttegning Udskiftning af målere Aflæsning af vandmålere Tilsyn Vandværk Drikkevandsprøver Kontrol af vandmålere Erstatning Regulering af varelager Lønninger Lønninger Befordringsgodtgørelse

10 9 Noter Realiseret Budget Budget kr. kr. kr. 4 Indirekte omkostninger Vedligeholdelse driftsmateriel Køb af småaktiver Ejendommens vedligeholdelse Forsikringer Ejendomsskatter Konsulentbistand Salgsomkostninger Annoncer Gaver og blomster Tab på debitorer Hensat til tab på debitorer Administrationsomkostninger Kontorartikler EDB udgifter Fagbøger og bladhold Kontingenter Kursus og fagmøder Telefon og kommunikation Porto og gebyr Regnskabsassistance og revision Advokatomkostninger Administrationsgebyr Skive Vand Mødeudgifter og generalforsamling Køb af småaktiver Software Afskrivninger Vandværk Ledningsnet Driftsmidler Boringer

11 10 Noter Realiseret Budget Budget kr. kr. kr. 8 Renteindtægter m.m. Bank og sparekasse Obligationer Renteudgifter m.m. Bank og sparekasse Obligationer Værdipapirer Renter Kostpris Realkredit Danmark 0,43% 12S TA 2015 nom. kr Realkredit Danmark 2% 10ST A 2016 nom. kr Nykredit Real 1% (Totalkredit) 1NYK13Hj 2017 nom Nykredit Real 2% (Totalkredit) 12HBap 2016 nom. kr Salling Bank, 10 stk

12 11 Noter 11 Vandværket Afskrivning pr. Årets Saldo pr. Kostpris 1/ afskrivninger 31/

13 12 Noter 12 Ledningsnet Afskrivning pr. Årets Saldo pr. Kostpris 1/ afskrivninger 31/ Boringer Afskrivning pr. Årets Saldo pr. Kostpris 1/ afskrivninger 31/ /

14 13 Noter 14 Driftsmidler Kostpris primo Årets tilgang 0 Kostpris ialt Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ialt Driftsmidler i alt Tilgodehavender Debitorer Hensat til tab på debitorer Andre tilgodehavender 650 Forudbetalte omkostninger Bank- og sparekassebeholdning Renter Saldo Spar Nord Spar Nord Sparekassen Balling Sparekassen Balling Den Jyske Sparekasse Sparekassen Balling Salling Bank Salling Bank Merværdiafgift Udgående afgift Indgående afgift Elafgift Afgiftstilsvar Merværdiafregning Skyldig merværdiafgift pr. 31/

15 14 Noter 18 Skyldige omkostninger Skyldige omkostninger Skyldig afgift ledningsført vand Skyldig A-skat Skyldig AM-bidrag Overdækning Overdækning primo Tilslutningsafgifter 0 Årets overdækning/underdækning Overdækning i alt

16 15 Resultatbudget 1. januar 31. december 2017 Note Budget Budget kr. kr. Nettoomsætning Direkte omkostninger Dækningsbidrag KAPACITETSOMKOSTNINGER 2 Lønninger Indirekte omkostninger Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansiering Renteindtægter m.m ÅRETS RESULTAT 0

17 16 Noter til budget Budget Budget kr. kr. 1 Direkte omkostninger Reparationer værk/ledningsnet Elforbrug Elafgift Korttegning Udskiftning af målere Aflæsning af vandmålere Drikkevandsprøver Lønninger Lønninger Befordringsgodtgørelse Indirekte omkostninger Vedligeholdelse driftsmateriel Køb af småaktiver Ejendommen vedligeholdelse Forsikringer Ejendomsskatter Salgsomkostninger Annoncer Gaver og blomster

18 17 Noter til budget Budget Budget kr. kr. 5 Administrationsomkostninger Kontorartikler EDB udgifter Fagbøger og bladhold Kontingenter Kursus og fagmøder Telefon og kommunikation Porto og gebyr Regnskabsassistance og revision Advokatomkostninger Administrationsgebyr Skive Vand Mødeudgifter og generalforsamling Køb af småaktiver Software Afskrivninger Vandværk Ledningsnet Boringer Driftsmidler