MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER. Budget Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING

Transkript

1 MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Budget 2015 Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING

2 Forsidebilleder: Liv i Søndre Anlæg Vildbjerg hal 2 Å-turisme

3 Budget 2015 MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

4

5 Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER TIL FINANSERINGSKONTIENE Side Økonomi- og Erhvervsudvalget Renteindtægter Renteudgifter Finansforskydninger Afdrag på udlån mv Udlån, langfristede tilgodehavender Afdrag på optagne lån Optagne lån Tilskud og udligning Skatter... 41

6

7 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Finansiering konto budget for 2015 Serviceområde kr Udgifter Indtægter Netto 21 Renteindtægter Renteudgifter Finansforskydninger Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh Udlån, langfristede tilgodehavender Afdrag på optagne lån Optagne lån Tilskud og udligning Skatter I alt

8 8

9 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 21 - Renteindtægter Regnskab Budget Budget Indskud i pengeinstitutter Investerings- og placeringsforeninger Realkreditobligationer Statsobligationer Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner Pantebreve Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb Andre forsyningsvirksomheder Kassekredittet og byggelån (repoforretninger) Serviceområde i alt Bemærkninger: Renter af likvide aktiver Renteindtægterne består næsten udelukkende af renteindtægter af indestående i likvide midler og værdipapirer. Der budgetteres i alt med en netto indtægt på ca. 20,7 mio. kr. inkl. værdipapirer for deponerede beløb Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Der forventes indtægter på 1,1 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol samt indtægter vedr. DRIFT på 1,6 mio. kr., Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægter vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage 1,5 mio. kr., hvoraf 1,3 mio. kr. vedr. gældsbrev til EnergiMidt. Renter af deponerede beløb er omtalt og er en del af indtægten under funktion

10 10

11 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 21 Renteindtægter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 21Renteindtægter Renter Renter,tilskud,udligningogskatterm.v Renteraflikvideaktiver Indskudipengeinstitutterm.v Investerings-ogplaceringsforeninger Realkreditobligationer Renterafkortfristedetilgodehavenderiøvrigt Tilgodehavenderibetalingskontrol Andretilgodehavendervedrørendehovedkonto Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner m. overenskomst Renteraflangfristedetilgodehavender Pantebreve Udlåntilbeboerindskud Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender Deponeredebeløbforlånm.v Kurstabogkursgevinsterm.v Garantiprovision

12 12

13 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 22 - Renteudgifter Regnskab Budget Budget Renter af kortfristede tilgodehavender Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt Andre forsyningsvirksomheder Kassekreditter og byggelån Anden kortfristet gæld med indenlandsk bet.modt Selvejende institutioner Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Serviceområde i alt Bemærkninger: Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,2 mio. kr Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. Der forventes renteudgifter på 0,1 mio. kr. vedr. renovationsområdet Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,4 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 18,4 mio. kr. Heraf forventes ældreboliglån at andrage 13,1 mio. kr. Endelig forventes renteudgifter med 5,5 mio. kr. vedr. lån i pengeinstitutter. 13

14 14

15 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 22 Renteudgifter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 22Renteudgifter Renter Renter,tilskud,udligningogskatterm.v Renterafkortfristedetilgodehavenderiøvrigt Andretilgodehavendervedrørendehovedkonto Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Andreforsyningsvirksomheder Renterafkortfristetgældiøvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Renteraflangfristetgæld Selvejendeinstitutionermedoverenskomst Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Budget 2015 Indtægter 15

16 16

17 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 24 - Finansforskydninger Regnskab Budget Budget Ændringer i likvide aktiver Parkeringsfonden Alderssparefond Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden Serviceområde 24 - i alt Bemærkninger: Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med en likviditetsforbedring på 1,4 mio. kr Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommunale selskab "Energigruppen Jylland A/S" Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Beløbet for budgetår 2015 udgør 20 mio. kr. 17

18 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Desuden indeholder serviceområdet følgende mellemværende med staten vedr. sociale ydelser med 100 % refusion. Tabellen er vist i løbende priser. Serviceområde 24 - Sikringsydelse med 100% refusion Regnskab Budget Budget Sygedagpenge hos forsikrede Sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion Delpension Refusion af delpension Refusion af dagpengeydelser Refusion af ATP ATP-bidrag til kontanthjælpsmodtagere Aktiverings- og oplæringsydelse ATP-bidrag til sygedagpenge Fleksydelse Bidrag vedr. fleksydelse Refusion af fleksydelse Fleksydelsesbidrag til staten Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag ATP-bidrag til revalidering Sikringsydelse med 100% refusion i alt Udbetaling Danmark overtog i løbet af 2013 langt de fleste udbetalinger vedr. pensioner, barselsdagpenge, bidrag og børnetilskud. Kommunerne administrerer sygedagpenge hos forsikrede ledige samt sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion. Desuden administreres fleksydelse samt diverse ATP-bidrag Kirkelige skatter og afgifter Der er for 2015 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som andrager ,347 mio. kr. Skatteprocenten er fastsat (uændret) til 0,99 %, og giver et samlet provenu på 110,497 mio. kr. Serviceområde 24 - Kirkelige skatter og afgifter Regnskab Budget Budget Landskirkeskatten Lokale kirkelige kasser Øvrige udgifter Forskudsbeløb vedr. kirkeskat Budgetteret over/underskud Kirkelige skatter og afgifter i alt Ultimo 2015 forventes det, at kommunen skylder kirkekasserne 0,06 mio. kr. 18

19 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 24 Finansforskydning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 24Finansforskydning Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydningerilikvideaktiver Kontantebeholdninger Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v Parkeringsfond Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v Alderssparefond Forskydninger i kortfristet gæld til staten 52Forskydningerikortfristetgældiøvrigt Mellemregningskonto

20 20

21 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, lang tilgodehavender Regnskab Budget Budget Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Indtægter vedr. diverse pantebreve fra Fermaten og Studsgård Friskole anslås til 0,2 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,155 mio. kr. som vedrører statens andel af lån til byfornyelse og sanering. Budgettet på funktion Deponerede beløb er flyttet til serviceområde 26 Udlån, langfristede tilgodehavender. 21

22 22

23 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 25Afdragpåudlån,langfristedetilgodehavender Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydningerilangfristedetilgodehavender Pantebreve Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender Budget 2015 Indtægter 23

24 24

25 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender Regnskab Budget Budget Pantebreve Udlån til beboerindskudslån Indskud i Landsbyggefonden Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb Afdrag til Herning Vand Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Udgiften vedr. pantebreve vedrører likviditetsforstrækning til Messecenter Herning A/S som et led i visionsplan 2025, og udgør i ,5 mio. kr. Desuden er der indarbejdet et lån til DAMRC på 1,6 mio. kr. Desuden er der budgetteret med 0,2 mio. kr., som kan henføres til henlæggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens 63a, samt en indtægt fra Trehøje Golfklub vedr. arealerhvervelse. Der er indarbejdet en indtægt på 11,5 mio. kr., som vedrører løbende indtægter fra salg af Energigruppen Jylland. I forbindelse med salget af aktier i Energigruppen Jylland A/S (handel 2) blev der deponeret 375 mio. kr. Dette beløb kan frigives med 1/10 hvert år. Det er besluttet, at de frigivne beløb skal indgå i det samlede årsresultat. Fra regnskab 2010 blev spildevandsområdet udskilt fra kommunens regnskab. Kommunens gæld til spildevandsområdet androg kr. 58,760 mio. kr. Restgælden blev indfriet i

26 26

27 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 26Udlån,langfristedetilgodehavender Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydningerilangfristedetilgodehavender Pantebreve Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender Deponeredebeløbforlånm.v Budget 2015 Indtægter 27

28 28

29 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån Regnskab Budget Budget Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekredit Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 2,1 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 17,9 mio. kr. Endelig forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 16,9 mio. kr. Samlet gæld forventes ultimo 2015 at udgøre 600,0 mio. kr. Heraf forventes gæld vedr. ældreboliger at beløbe sig til 534,1 mio. kr. 29

30 30

31 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 27Afdragpåoptagnelån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 27Afdragpåoptagnelån Afdragpålånogleasingforpligtelse Balanceforskydninger Forskydningerilangfristetgæld Selvejendeinstitutionermedoverenskomst Realkredit Kommunekredit Langfristetgældvedrørendeældreboliger Budget 2015 Indtægter 31

32 32

33 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 28 - Optagne lån Regnskab Budget Budget Låneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet Lån til energirenoveringer Låneoptagelse vedrørende ældreboliger Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristet gæld. Der budgetteres med låneoptagelse på 6,0 mio. kr. til diverse energirenoveringer af kommunale bygninger. 33

34 34

35 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 28 Optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 28Optagnelån Finansiering Balanceforskydninger Forskydningerilangfristetgæld Kommunekredit

36 36

37 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 29 - Tilskud og udligning Regnskab Budget Budget Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud vedr. ældreområdet Tilskud vedr. kvalitetsreformen Beskæftigelsestilskud Efterregulering af beskæftigelsestilskud Bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til boligsociale områder Refusion af købsmomse tilskud Serviceområde i alt Bemærkninger: Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 983,4 mio. kr. i kommunal udligning, 171,7 mio. kr. i statstilskud og endelig en indtægt på 13,7 i udligning vedrørende selskabsskatter. I beløbet er indregnet en ekstraordinært finansieringstilskud, som for 2015 udgør 59,3 mio. kr. Der er ligeledes budgettet med udgift på 13,8 mio. kr., som vedrører en forventet efterregulering på aktivitetsbestemt medfinansiering, idet udgiftsskønnet for 2015 er nedjusteret efter at bloktilskuddet var udmeldt Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og efterkommere samlet vil modtage et tilskud. Herning kommunes andel udgør 12,7 mio. kr Kommunale bidrag til regionerne Udviklingsbidraget andrager kr. 127 pr. indbygger. Der forventes et samlet befolkningstal på Kommunens andel udgør 10,8 mio. kr. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kunne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med sats- 37

38 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning reguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsætter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten Særlige tilskud Funktionen består af diverse puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 23,6 mio. kr. i Tilskuddet til kvalitetsfonden indregnes fra 2014 i det samlede bloktilskud. Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 157,9 mio. kr. det såkaldte beskæftigelsestilskud. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2015: Ved udmeldingen pr. 1. juli 2014 består beskæftigelsestilskuddet for 2014 af: Et grundtilskud, opgjort som den enkelte kommunens samlede tilskud for 2013 reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet, samt den forventede pris- og lønudvikling. Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem de skønnede samlede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret og grundtilskuddet for Desuden budgetteres med et tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud på 8,4 mio. kr. Endelig budgetteres med et tilskud til borgere med sociale problemer på 5,4 mio. kr. 38

39 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 29Tilskudogudligning Finansiering Renter,tilskud,udligningogskatterm.v Tilskudogudligning Udligningoggenerelletilskud Udligningogtilskudvedrørendeudlændinge Kommunalebidragtilregionerne Særligetilskud

40 40

41 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 30 - Skatter Regnskab Budget Budget Kommunal indkomstskat Afregning vedr. det skrå skatteloft Selskabsskatter Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Serviceområde i alt Bemærkninger: Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budget 2015 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Skatteprocenten er fastsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager ,1 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 % bliver provenuet 3.248,0 mio. kr Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 63,3 mio. kr. Der er tale om en endelig afregning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 15 mio. kr. større end budget Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter 48 E i kildeskatteloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af kildeskatteloven. Indtægten forventes at andrage 2,0 mio. kr Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. 33, stk. 1 i vurderingsloven, opkræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. Folketinget vedtog i juni 2010 at nedsætte grundskyldspromillen for ovennævnte med yderligere 5,1 promillepoint. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille (10,83) for landbrug o.l. 41

42 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Kommunerne får i budget 2015 grundskyld af de skattepligtige grundværdier opgjort pr Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 3.048,6 mio. kr. for produktionsjord, og ,4 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 223,1 mio. kr Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens 7, stk. 1, litra b eller 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdien efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2015 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regionerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.462,8 mio. kr. Der opkræves 10,265 promille og provenuet andrager 15,0 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.514,3 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 22,0 mio. kr. 42

43 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 30 Skatter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 30Skatter Finansiering Renter,tilskud,udligningogskatterm.v Skatter Kommunalindkomstskat Selskabsskat Andenskatpålignetvisseindkomster Grundskyld Andenskatpåfastejendom

44 44