Bemærkninger til. renter og finansiering

Transkript

1 Bemærkninger til renter og finansiering

2 i hele kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Renter af langfristede tilgodehavender Pantebreve Andre langfristede udlån og tilgodehavende Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Andre forsyningsvirksomheder Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner Realkredit Kommunekreditforeningen Pengeinstitutter Tilkud og udligning Udligning og generelle tilskud udlign. og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Udligning af købsmoms Refusion af købsmoms Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Forskydninger i langfristede tilgodehavender Pantebreve Udlån til beboerindskud Andre langfr. udlån og tilgodehavender Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Kirkelige skatter og afgifter Mellemregningskonto (modpost til overførselspulje mv.) Forskydninger i langfristet gæld Selvejende institutioner Realkredit Kommunekredit - afdrag Kommunekredit - låneoptagelse Ældreboliger Renter og finansiering i alt

3 07.22 Renter af likvide aktiver Renter af likvide aktiver er beregnet under hensyntagen til budgetteret primo- og ultimokassebeholdning og udgør -3,838 mio. kr Renter af pantebreve Indtægten på kr. vedrører renter af lån ydet til Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding og Holsted Speedway Center Renter af andre langfristede tilgodehavender Indtægten på kr. specificeres således: Lån til betaling af ejendomsskatter Vejen Idrætscenter Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Der foretages en forrentning af affaldshåndteringens tilgodehavende hos kommunen. Beløbet er beregnet til kr. i Renter af langfristet gæld Udgifter til renter af langfristet gæld udgør 7,537 mio. kr. Renteudgifterne er beregnet på baggrund af Kommunekredits budgetmodel Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Beløbene specificeres således: Tekst Budget Overslagsår (I hele kr.) A Udligning og generelle tilskud Landsudligning af beskatningsgrundlag Nettoudligning for særligt ugunstigt still. km Udligning af selskabsskat Overudligning Nettoudligning i alt Statstilskud Betinget balancetilskud Betinget balancetilskud vedrørende anlæg ordinært tilskud Reguleringer tidligere år Midtvejsregulering - forventet reguleringer A. Generelle tilskud mv. i alt B Udligning og tilskud udlændinge Samlet tilskud Samlet tilsvar B. Tilskud og udligning i alt C Kommunale bidrag til Regionen 1. Udviklingsbidrag C. Kommunale bidrag i alt

4 Tekst Budget Overslagsår (I hele kr.) D Særlige tilskud 08 Beskæftigelsestilskud Aconto Tilskud til styrkelse af likviditeten Det særlige ældretilskud Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) Tilskud til bedre dagtilbud Skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen D. Særlige tilskud i alt A - F Beløbene vedrørende 2015 er de faktiske indtægter i Beløbene i overslagsårene er baseret på et skøn, jf. KL s prognosemodel af august Der er korrigeret for det ændrede grundlag for beregning af den kommunale medfinansiering af sundhedsområdet Udligning af købsmoms For indtægtsdækket driftsvirksomhed skal købsmoms, der dækkes af huslejeindtægter, undtages fra refusion. Det sker ved, at 7,5 pct. af de bogførte egne huslejeindtægter på art 7.1 fragår ved den månedlige saldoopgørelse af købsmomsen til refusion. Udgiften hertil i 2015 udgør kr Kommunal indkomstskat Indkomstskatteprovenuet på mio. kr. er beregnet som 25,2 % af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 6.047,5 mio. kr. Endvidere er der en udgift på 1,198 mio. kr. til medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft. Bidraget skyldes kommunens forhøjelse af skatteprocenten fra 2007 til 2008 fra 24,88 til 24,9 og forhøjelsen fra 2010 til 2011 fra 24,9 til 25, Selskabsskatter Provenuet på 20,884 mio. kr. kr. er beregnet af selskabsindkomsterne for 2012, korrigeret for afregninger med andre kommuner for selskabers hjemstedkommuner/filialkommuner. Herudover modtager Vejen Kommune 11,724 mio. kr. fra udligningsordningen for selskabsskatter. Beløbet er opført under Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Grundskyld Jfr. 2 i lov om kommunal ejendomsskat fastsætter byrådet i forbindelse med den endelige vedtagelse af kommunens årsbudget grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug, opkræves grundskyld med en promille, der er 14,80 promille-point lavere end den fastsatte grundskyldspromille.

5 For 2015 specificeres provenuet således: Landbrug m.v. 5,56 promille af 2.608,4 mio. kr. Øvrige - 20,36 promille af 3.020,4 mio. kr. -14,503 mio. kr. -61,496 mio. kr. -75,999 mio. kr Anden skat på fast ejendom Provenuet på kr. vedrører dækningsafgift af offentlige ejendomme, fordelt med en opkrævning på 10,18 promille af grundværdier og 8,750 promille af forskelsværdier Afdrag på pantebreve Afdragene specificeres således: Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding Holsted Speedway Center kr kr kr Udlån til beboerindskud Der budgetteres med en bruttoudgift efter fradrag af indfrielser på kr. Statens andel heraf udgør kr. Efter fradrag af statens andel udgør kommunens nettoudgift kr. Herudover budgetteres der i 2015 med yderligere kr. som følge af tilbagebetaling af indskud vedrørende Engvej 10, Rødding Andre langfristede udlån og tilgodehavender Udgiften specificeres således: Indskud i Grundejernes Investeringsfond for udlejningsboliger omfattet af ordningen Afdrag på lån ydet til Vejen Idrætscenter Afdrag på lån ydet til Vejen Produktionsskole Lån til betaling af ejendomsskatter med fradrag af indfrielser kr kr kr kr kr Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Funktionen indeholder årets mellemværende med kirkekasserne og specificeres således: Indtægter: 1,06 pct. af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.292,7 mio. kr. -56,103 mio. kr. -56,103 mio. kr. Udgifter: Landskirkeskat Lokal kirkeskat Årets resultat 8,089 mio. kr. 48,015 mio. kr. 56,103 mio. kr. 0,000 mio. kr. Kirkekasserne opsamlede overskud fra tidligere år udgør kr. Under området Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt er der endvidere afsat et indtægtsbudget på 20,640 mio. kr., som modsvares af puljen under Generelle reserver på hovedkonto 6. Herudover er der på området afsat en pulje på 0,5 mio. kr. til mellemfinansiering af LAG-projekter.

6 08.55 Forskydninger i langfristet gæld Funktionen vedrører afdrag på lån for i alt 24,240 mio. kr. og er budgetteret i overensstemmelse med de konkrete låns amortisationsforløb samt tilgang for nye lån optaget i 2014 og Hertil kommer, at mellemværendet med forsyningsområdet i 2015 forventes nedbragt med 15,4 mio. kr. Der budgetteres med en låneoptagelse på samlet 39,539 mio. kr. i Låneoptagelsen kan specificeres således: 11,602 mio. kr. til energirenoveringer som følge af energistrategien, 7,247 mio. kr. til energiforbedrende tiltag vedr. gadebelysning, 0,590 mio. kr. vedrørende byfornyelse, 20,1 mio. kr. vedrørende statslige lånedispensationer.