1.7 Regnskabsopgørelse 2011

Transkript

1 1.7 sopgørelse Note i årets priser (+ = Indtægt, - = Udgift) Korr. Oprindeligt Afvigelse ifht. opr. SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 1) Driftsindtægter Skatter 3.722, , , ,5-27,3 Generelle tilskud og udligninger 472,1 654,2 629,3 628,7-25,5 Indtægter i alt 4.194, , , ,2-52,8 2) Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsvirksomheder) Byudvikling bolig og miljøforanstaltninger -93,6-91,1-90,7-83,0 8,2 Transport og infrastruktur -136,8-115,0-118,8-123,3-8,3 Undervisning og kultur , , , ,6-3,2 Sundhedsområdet -255,7-259,5-267,5-252,4 7,1 Sociale opgaver og beskæftigelse , , , ,8 62,0 Fællesudgifter og administration -440,5-499,9-477,9-429,5 70,4 Udgifter i alt , , , ,7 136,2 3) Renter m.v. -1,6-18,7-18,6-20,8-2,1 RESULAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOM- -74,7 154,6 50,7 235,7 81,1 HED 4) Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling bolig og miljøforanstaltninger -19,5-43,1-74,3-50,7-7,6 Transport og infrastruktur -20,2-32,5-37,2-29,2 3,3 Undervisning og kultur -44,6-56,2-119,5-84,5-28,3 Sundhedsområdet -3,2 0,0-4,1-3,7-3,7 Sociale opgaver og beskæftigelse -33,1-132,6-154,5-111,7 20,9 Fællesudgifter og administration -36,6-15,2-19,8-8,6 6,6 Anlægsudgifter i alt -157,4-279,6-409,4-288,4-8,9 5) Ejendomssalg/byggemodning Salg af jord 105,7 41,1 109,3 71,6 30,5 Køb af jord incl. Byggemodning -11,2-20,6-43,2-24,3-3,7 Total udgifter og indtægter 94,5 20,6 66,1 47,3 26,7 Anlæg samt ejendomssalg/byggemodning -62,9-259,0-343,3-241,1 17,8 Resultat af det skattefinansierede område -137,6-104,4-292,6-5,4 98,9 DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE 6) Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) 6,6-8,0-7,1-2,6 5,4 Anlæg (indtægter - udgifter) 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af det brugerfinansierede område 7,8-8,0-7,1-2,6 5,4 Resultat af det skatte- og det brugerfinansierede område -129,8-112,3-299,7-8,0 104,3 9

2 1.8 Finansieringsoversigt Note i årets priser Resultat af det skatte- og brugerfinansierede område Tilgang af likvide aktiver Oprindeligt Korr. Afvigelse ifht. opr. -129,8-112,3-299,7-8,0 104,3 7) Optagne lån 87,6 77,5 103,9 103,9 26,4 Tilgang i alt -42,2-34,8-195,8 95,9 130,7 Anvendelse af likvide aktiver 8) Afdrag på lån -59,6-63,7-63,7-62,7 1,0 9) Øvrige finansforskydninger -60,1 106,2 121,5 207,4 101,2 Anvendelse i alt -119,8 42,4 57,8 144,7 102,3 Kursregulering af likvide aktiver 4,4 3,2 3,2 10) Anvendelse af likvide aktiver -157,5 7,6-138,0 243,7 236,2 1.9 Uddrag af balance Note (- angiver gæld) mio. kr. i årets priser primo Anlægsaktiver 3.309, ,4 Omsætningsaktiver 298,9 284,9 Kortfristet formue/gæld 10) Likvide aktiver -25,2 218,6 11) Kortfristede tilgodehavender 32,6-0,1 12) Kortfristet gæld ekskl. feriepengeforpligtigelse -245,1-358,6 12) Feriepengeforpligtigelse -363,9-358,3 Kortfristet formue/gæld i alt -601,6-498,4 Langfristet formue/gæld 13) Langfristede tilgodehavender 2.861, ,6 14) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 133,6 116,7 15) Langfristet gæld , ,8 Langfristet formue/gæld i alt 1.773, ,5 16) Egenkapital , ,3 17) Leje- og leasingforpligtelser -50,4-43,9 18) Hensatte forpligtigelser -762,4-734,1 Note Poster uden for den finansielle status 19) Kautions- og garantiforpligtelser 913,8 Kautions- og garantiforpligtelser sammen med andre kommuner 4.882,1 10

3 1.10 Noter til regnskabsopgørelse og balance 1) Indtægter Skatter I er der i alt indgået 3.902,5 mio. kr. i skatter. Skatteindtægterne kan specificeres som følger: Skatter Budget Korr. Kommunal indkomstskat 3.158, , , ,4 Selskabsskat 50,9 46,8 46,8 46,8 Anden skat (andel af 48 E) 6,4 5,1 5,1 3,8 Grundskyld 403,5 429,4 429,4 434,1 Dækningsafgift 103,0 119,0 88,6 86,3 I alt 3.722, , , ,5 Der er en samlet mindreindtægt på 27,3 mio. kr. Der er givet tillægsbevilling til en mindreudgift i forbindelse med midtvejsreguleringen til afregning vedrørende det skrå skatteloft på 2,0 mio. kr. For forskerskat for indkomståret, er der en merindtægt på 1,3 mio. kr. og for kommunens andel af dødsbobeskatning er der en mindreindtægt på 2,6 mio. kr, i alt 0,7 mio. kr. i merindtægt/mindreudgift. For grundskyld er der en merindtægt på 4,7 mio. kr. og for dækningsafgift er der en mindreindtægt på 32,7 mio. kr. Mindreindtægten på i alt 28,0 mio. kr. kan henføres til kendelser fra Skat om ændringer i ejendomsvurderinger, ændring af status fra erhverv til ikke erhverv og omvendt. Til mindreindtægten er der givet tillægsbevilling på 30,4 mio. kr. Tilskud og udligning I er der i alt en nettoindtægt på 628,7 mio. kr., som er sammensat af tilskud fra de mellemkommunale udligningsordninger, bloktilskud fra staten, udligning af selskabsskat, bidrag til regionen samt momsudligningsordningen. Generelle tilskud og udligning Budget Korr. Mellemkommunal udligning 156,7 187,1 187,1 187,1 Bloktilskud, staten 290,9 314,4 309,4 309,7 Modregning vedr. afståelse af energivirksomheder -96,4-2,1-2,1-2,1 Efterreguleringer 60,8 0,0 0,0 0,0 Udligning af selskabsskat 20,1 9,7 9,7 9,7 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge -6,1-6,5-6,5-6,5 Bidrag til regionerne -108,2-109,5-109,5-109,5 Særlige tilskud 155,6 261,2 241,2 241,4 Udligning af købsmoms -1,3 0,0 0,0-1,1 I alt 472,1 654,2 629,3 628,7 Der er en mindreindtægt på 25,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige. I løbet af er der givet tillægsbevillinger for i alt 25,0 mio. kr. Tillægsbevillingen er givet i forbindelse med midtvejsreguleringen og fordeler sig med en mindreindtægt på 5,0 mio. kr. vedr. bloktilskud og en mindreindtægt på 20,0 mio. kr. som følge af omlægning af beskæftigelsestilskud. Den resterende mindreindtægt/merudgift på 0,6 mio. kr. består af en merindtægt på 1,5 mio. kr.,som skyldes tilbageførsel af resttilskudspuljen til kommuner i Hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder jf. 19 i udligningsloven, en merudgift på 1,3 mio. kr., som skyldes 11

4 efterregulering af beskæftigelsestilskud, en mindreudgift på 0,3 mio. kr., som skyldes afsat til modregning ved individuel skattesanktion som ikke er udmøntet, samt merudgifter til kommunens momsudligningsordning på 1,1 mio. kr., som skyldes efterreguleringer fra. 2) Nettodriftsudgifter (ex. forsyningsvirksomhed) For udviklingen i nettodriftsudgifterne henvises til tabel 1.2 i det indledende afsnit. 3) Renter Renteindtægter og udgifter Renteindtægter: Budget Korr. -likvide aktiver 9,6 9,1 9,2 10,8 -kortfristede tilgodehavender 1,5 1,7 1,7 2,3 -langfristede tilgodehavender 14,5 10,1 10,1 12,1 -udlæg forsyningsvirksomheder 6,0 0,0 0,0 6,9 -kursgevinst 11,5 0,0 0,0 4,4 Indtægter i alt 43,1 20,9 21,0 36,5 Renteudgifter: -kortfristet gæld -3,6-1,9-1,9-11,3 -langfristet gæld: -18,4-37,5-37,5-22,7 skattefinansieret område -14,1-31,8-31,8-19,0 selvejende institutioner -0,1-0,1-0,1-0,1 ældreboliger -4,2-5,6-5,6-3,6 -udlæg forsyningsvirksomheder -0,3-0,1-0,1-0,4 -kurstab -22,4-0,0-0,0-22,9 Udgifter i alt -44,7-39,5-39,5-57,3 Nettorenteudgifter i alt -1,6-18,7-18,6-20,8 sresultatet viser en nettorenteudgift i på i alt 20,8 mio. kr., hvilket er 2,1 mio. kr. mere end oprindeligt teret merindtægter på i alt 15,6 mio. kr. og merudgifter på 17,8 mio. kr. På indtægtssiden er der merindtægter på i alt 15,6 mio. kr. Der er en merindtægt på 1,7 mio. kr. vedr. likvide aktiver som skyldes større kassebeholdning end forudsat ved lægningen. Kortfristede tilgodehavender udviser en merindtægt på 0,6 mio. kr. For langfristede tilgodehavender er der en merindtægt på 2,0 mio. kr. som skyldes forhøjelse af renten på udlån til lån til betaling af ejendomsskat. Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder udviser en merindtægt 6,9 mio. kr. som skyldes at forrentning af tilgodehavendet har været teret på driften. Herudover har kursgevinster har givet en merindtægt på 4,4 mio. kr., som vedrører swap-aftaler. På udgiftssiden er i alt en merudgift på 17,8 mio. kr. Renter af kortfristet gæld udviser en merudgift på 9,4 mio. kr., som skyldes renteberegning i forbindelse med kendelser fra Skat om ændringer i ejendomsvurderinger, blandt andet ændring af status fra erhverv til ikke erhverv og omvendt og ændring af status for gymnasier til selvejende institutioner. Merudgift til forrentning af mellemværende med renovationsområdet udgør 0,3 mio. kr. Renter af langfristet gæld udviser en mindreudgift på 14,8 mio. kr. Udgifter til swap-aftaler udviser en merudgift på 20,1 mio.kr. Herudover en merudgift til realiseret kurstab på obligationsbeholdningen på 2,9 mio. kr. 12

5 Den samlede nettomerudgift til swap-aftaler bliver 15,7 mio. kr., bestående af en merudgift på 20,1 mio. kr. og en merindtægt på 4,4 mio. kr. Udgiften skal ses i sammenhæng med mindreudgiften til renter af langfristet gæld på lån med variabel rente som udgør 14,8 mio. kr. Udgiften opstår ved at en del af låneportefølgen er omlagt til fast forrentning for at opfylde rammerne i kommunens lånepolitik for valg af fast og variabel rente. 4) Nettoanlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) De samlede nettoanlægsudgifter udgør 288,4 mio.kr. Det er i forhold til det oprindelige 8,9 mio. kr. mere end forventet og i forhold til det korrigerede er det 121,0 mio. kr. mindre end forventet. For yderligere beskrivelse henvises til tabel 1.4. i det indledende afsnit. 5) Ejendomssalg / byggemodning Den samlede nettoindtægt vedr. ejendomssalg og byggemodning udgør 47,3 mio.kr. I forhold til det oprindelige er der en nettomerindtægt/mindreudgift på 26,7 mio. kr. og i forhold til det korrigerede er der en mindreindtægt/merudgift på 18,8 mio. kr. For yderligere beskrivelse henvise til tabel 1.5 i det indledende afsnit. 6) Resultat af det brugerfinansierede område Fra består det brugerfinansierede område alene af renovationsområdet. I det oprindelige var indregnet et nettodriftsunderskud på 8,0 mio.kr. et viser imidlertid et nettodriftsunderskud på 2,6 mio.kr. svarende til en merindtægt/mindreudgift på 5,4 mio.kr. i forhold til det oprindelige og en merindtægt/mindreudgift på 4,5 mio.kr. i forhold til det korrigerede. Der er ikke afholdt anlægsudgifter i. Ved overskud/underskud på det brugerfinansierede område sker der en nedbringelse/forøgelse af kommunens tilgodehavende/gæld hos de brugerfinansierede forsyningsvirksomheder med virksomhedens resultat incl. forrentning. Kommunens gæld til renovationsområdet er i nedbragt med 2,6 mio. kr. til 33,6 mio. kr. kr. Ved overskud/underskud på det brugerfinansierede område sker der en nedbringelse/forøgelse af kommunens tilgodehavende hos de brugerfinansierede forsyningsvirksomheder med overskuddet/underskuddet incl. forrentning. De øvrige områder er selskabsdannet pr. 1. januar, og der er udarbejdet gældsbreve på mellemværendet som afdrages over 10 år. Forskellen på primo og ultimo for spildevand og vand består af det betalte afdrag for. Pr. 31. december er tilgodehavendet i varmeforsyningen ekstraordinært indfriet. I er der udarbejdet gældsbrev på pensionsforpligtigelsen. Mellemværende med forsyningsvirksomheder m.v. + angiver kommunens tilgodehavende Primo Spildevandsanlæg 100,4 90,6 Varmeforsyning 26,2 0,0 Vandforsyning 43,2 39,0 Roskilde Forsyning, pensionsforpligtigelse 22,9 20,7 Renovationsordning -36,2-33,6 I alt 156,50 116,7 13

6 Iflg. bekendtgørelse om kommunernes mellemværende med de kommunale forsyningsvirksomheder må kommunens gæld til forsyningsvirksomhederne pr. 31. december ikke overstige kommunens likvide beholdninger tillagt ledigt træk på kommunes kassekredit. Reglens overholdelse kan opgøres således: Likvide beholdninger 218,6 Ledigt træk på kassekredit i Danske Bank 67,0 285,6 Gæld til renovationsområdet -33,6 Forskel 252,0 7) Optagne lån Det oprindelige udviser en låneoptagelse på 77,5 mio. kr. Det korrigerede på 103,9 mio. kr. er tilrettet svarende til lånerammen for året samt forbrug i forhold til lånedispensationer for. Budget Korrigeret Låneoptagelse 77,5 87,1 87,1 Låneoptagelse, ældreboliger 0,0 16,8 16,8 I alt 77,5 103,9 103,9 Låneramme optaget i, incl. regulering af a/c lånoptagelse i december Formål: Udlån til lån til betaling af ejendomsskatter 27,8 Energibesparende foranstaltninger -3,1 Dispensation overført fra ,4 Dispensation, kvalitetsfondsmidler -2,5 Dispensation, øvrige områder -1,8 Lån hjemtaget i marts 20,9 Energibesparende foranstaltninger 18,8 Køb af jordarealer 19,8 Overført fra tidligere år Dispensation, kvalitetsfondsmidler 12,0 Dispensation, øvrige områder 2,3 Kvalitetsfondsmidler Folkeskoleområdet 5,6 Øvrige områder 7,7 Lån hjemtaget i december 66,2 I alt 87,1 8) Afdrag på lån Budget Korrigeret Kommunekredit m.fl. 53,9 59,0 59,0 57,5 Selvejende institutioner 0,3 0,3 0,3 0,3 Ældreboliger 5,4 4,4 4,4 4,9 I alt 59,6 63,7 63,7 62,7 14

7 Der er et mindreforbrug til afdrag på 1,0 mio. kr. i forhold til det oprindelige som fordeler sig med et merforbrug på 0,5 mio. kr. lån i ældreboliger og et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. på øvrige lån. 9) Øvrige finansforskydninger mio.kr. + = øgede tilgodehavender/mindre gæld - = reduktion i tilgodehavender/ øget gæld Øvrige finansforskydninger: Opr. Korr. Ændring af kortfristede tilgodehavender 0,0 0,0-31,4 Ændring af langfristede tilgodehavender. -2,3-16,4-19,9 Ændring af udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 0,0 0,0-44,6 Ændring i tilgodehavender i alt -2,3-16,4-95,9 Ændring af kortfristet gæld -103,8-105,1-111,5 i alt -106,2-121,5-207,4 Finansforskydningerne viser en formindskelse af kort og langfristede tilgodehavender med netto 95,9 mio. kr., mens der i det oprindelige var forudsat en formindskelse med 2,3 mio. kr. Kortfristede tilgodehavender er samlet formindsket med 31,4 mio. kr. Tilgodehavender hos staten er formindsket med 39,0 mio. kr. Tilgodehavendet består af restrefusion fra. Tilgodehavender i betalingskontrol er formindsket med 487,4 mio. kr., mens mellemregningen med foregående og følgende regnskabsår er forøget med 503,3 mio. kr. den store ændring skyldes en ændret konteringspraksis af ejendomsskattetilsvaret for efter overgang til KMD Opus Debitor. Andre tilgodehavender er formindsket med 8,3 mio. kr., heraf er tilgodehavender vedr. salg af fast ejendom formindsket med 10,3 mio. kr. mens tilgodehavender vedr. købsmoms er forøget med 3,5 mio. kr. Langfristede tilgodehavender er samlet formindsket med 19,9 mio. kr. Udlån til beboerindskud er forøget med 2,5 mio. kr. som ikke har været teret. Andre langfristede tilgodehavender er forøget med 19,5 mio. kr., heraf er udlån til betaling af ejendomsskat forøget med 20,2 mio. kr., hvilket dog er 16,8 mio. kr. mindre end teret. Deponerede beløb for udlån mv. er nedbragt med 41,9 mio. kr. som består af frigivelse af uforbrugte midler på 24,6 mio. kr. som blev deponeret i på grund af at anlægsmidler på kvalitetsfondsområderne ikke blev brugt fuldt ud. Desuden er der frigivet deponering fra salg af Roskilde El-forsyning. Deponering frigives med 1/10 årligt hvortil kommer afkast og udgør i 15,8 mio. kr. Herudover er der frigivet 1,5 mio. kr. vedr. et ophørt lejemål på Navervej. Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder som består af kommunens tilgodehavende i forbindelse med selskabsdannelsen er nedbragt med 44,6 mio. kr., heraf vedr. 26,2 mio. kr. fuld indfrielse af tilgodehavende vedr. varmeforsyningen. Kortfristet gæld er forøget med 111,5 mio. kr., mens der var teret med en forøgelse på 103,8 mio. kr. Byggekredit afsat til opførelse af plejeboliger i Trekroner, udviser et mindre træk på 39,1 mio. kr. som er overført til Generelt indeholder finansforskydninger en mængde mellemregningskonti, forskydninger i tilgodehavender og gæld samt reguleringer af betalinger/opkrævninger i forsupplements- og supplementsperioden. Stort set alle disse forskydninger er udtryk for et øjebliksbillede pr. 31. december og har ingen bevillingsmæssig, men kun en finansiel funktion. 15

8 10) Likvide aktiver ultimo og ændring i likvide aktiver. Beholdningen af likvide aktiver blev forøget med 243,7 mio. kr., hvilket er 236,1 mio. kr. mere end tet og den likvide beholdning udgør ved udgangen af 218,6 mio. kr. Primo Bevægelser - i bevægelser angiver forbrug Beholdning af likvide aktiver -25,2 218,6 Budgetteret kasseforøgelse 7,6 Skatter -27,3 Tilskud og udligning -25,5 Drift skattefinansieret 136,2 Renter -2,1 Anlæg skattefinansieret -8,9 Ejendomssalg/byggemodning 26,7 Drift brugerfinansieret 5,4 Anlæg brugerfinansieret 0,0 Lånoptagelse 26,4 Afdrag på lån 1,0 Øvrige finansforskydninger 101,2 Kursregulering af likvide aktiver* 3,2 Ændring i likvide aktiver 243,7 Kursreguleringen består af urealiseret kursgevinst på både frie- og deponerede midler. 11) Kortfristede tilgodehavender Primo + angiver tilgodehavender Kortfristede tilgodehavender 32,6-0,1 Heraf: Tilgodehavender hos staten 24,1-14,9 Tilgodehavender i betalingskontrol 639,7 150,8 Andre tilgodehavender 42,2 30,3 Mellemregning vedr. forudbetalte udgifter -717,2-213,9 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst 43,8 47,6 Kortfristede tilgodehavender udgør i alt -0,1 mio. kr. ultimo. Tilgodehavenderne er formindsket med 32,7 mio. kr. i. Finansforskydninger udgør 31,4 mio.kr. Forskellen på 1,3 mio.kr. kan henføres til direkte posteringer på status, heraf vedrører 3,8 mio. kr. reguleringer ved indregning af regnskaber fra de selvejende institutioner i kommunens balance. Desuden bogføres afskrivning af uerholdelige restancer direkte på status. Tilgodehavender hos staten er formindsket med 39,0 mio. kr. saldoen er udtryk for en gæld til staten bestående af restrefusion. Tilgodehavender i betalingskontrol er formindsket 488,9 mio. kr., heraf udgør finansforskydninger 487,4 mio. kr. og 1,5 mio. kr. afskrivninger af uerholdelige restancer. Mellemregningen med foregående og følgende regnskabsår er forøget med 503,3 mio. kr. den store ændring skyldes en ændret konteringspraksis af ejendomsskattetilsvaret for efter overgang til KMD Opus Debitor. Andre tilgodehavender er formindsket med 11,9 mio. kr., heraf udgør finansforskydninger 8,3 mio. kr. og 3,6 mio. kr. afskrivninger af uerholdelige restancer. 16

9 Endelig er tilgodehavender vedr. selvejende institutioner forøget med 3,8 mio. kr. 12) Kortfristet gæld - angiver gæld Primo Kortfristet gæld -609,0-716,9 Heraf: Beløb til opkrævning eller udbetaling for andre (netto) -0,0-0,0 Fonds, legater mv. (netto) -12,4-12,2 Kassekreditter og byggelån -17,4-83,0 Kortfristet gæld til staten -29,0-27,1 Mellemregning, kirkeskat -0,7-0,0 Gæld til andre kommuner og regioner -1,1-12,2 Skyldige feriepenge -363,9-358,3 Anden kortfristet gæld -236,0-217,6 Mellemregningskonti 95,1 40,9 Selvejende institutioner -43,6-47,3 Den kortfristede gæld er i forhold til primobalancen for samlet forøget fra 609,1 mio. kr. til 716,9 mio. kr., eller med i alt netto 107,8 mio. kr. Finansforskydninger udgør 111,5 mio.kr. Forskellen på 3,7 mio.kr. kan henføres til direkte posteringer på balancen, som bl.a. skyldes afskrivninger og værdireguleringer. Kassekreditter og byggelån er forøget med 65,6 mio. kr. som består af byggekredit optaget i forbindelse med ældreboligbyggeri i Trekroner. Endelig låneprioritering vil ske i Mellemregningskonti udviser et tilgodehavende som er formindsket med 54,2 mio. kr. til 40,9 mio. kr. Forøgelsen kan henføres til afregning af likviditetsudlæg for Roskilde Forsyning i forbindelse med overgang til A/S. 13) Langfristede tilgodehavender + angiver tilgodehavender Primo Langfristede tilgodehavender 2.861, ,6 Heraf: Pantebreve 2,5 2,5 Aktier og andelsbeviser mv , ,7 Tilgodehavende hos grundejere 0,2 0,2 Udlån til beboertilskud 11,7 13,8 Andre tilgodehavender, som bl.a. består af: 316,1 333,5 Lån til ejendomsskatter 240,0 260,2 Henstandsbeløb vedr. frigørelsesafgift 29,7 29,7 Hensættelse til Grundejernes Investeringsfond 3,2 3,2 Autolån 8,9 7,7 Øvrige 34,3 32,7 Deponerede beløb for lån m.v. 164,8 123,0 I er der sket en formindskelse i de samlede langfristede tilgodehavender på 59,3 mio. kr. til i alt 2.802,6 mio. kr. Finansforskydninger udgør 19,8 mio.kr., mens forskellen på 39,4 mio.kr. kan henføres til direkte posteringer på balancen, heraf er 36,9 reguleringer af selskaber, hvor kommunen er medejer. Ejerandelen beregnes efter indre værdi. 17

10 Andre tilgodehavender består af: Udlån til Lån til betaling af ejendomsskatter som er forøget med 20,2 mio. kr. Øvrige langfristede tilgodehavender er faldet med 1,6 mio. kr., som vedrører tilbagebetaling af depositum, indfrielse af lån ydet til Roskilde Produktionsskole samt afskrivning af tilgodehavende vedrørende Hedebakken overtaget fra Roskilde Amt. Deponerede beløb for udlån mv. er nedbragt med 41,9 mio. kr. som består af frigivelse af uforbrugte midler på 24,6 mio. kr. som blev deponeret i på grund af at anlægsmidler på kvalitetsfondsområderne ikke blev brugt fuldt ud. Desuden er der frigivet deponering fra salg af Roskilde Elforsyning. Deponering frigives med 1/10 årligt hvortil kommer afkast og udgør i 15,8 mio. kr. Herudover er der frigivet 1,5 mio. kr. vedr. et ophørt lejemål på Navervej. 14) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder For udlæg vedr. forsyningsvirksomheder henvises til tabel 1.6 i det indledende afsnit. 15) Langfristet gæld - angiver gæld Primo Langfristet gæld , ,7 Heraf Gæld til kommunekredit m.fl , ,4 Gæld vedr. selvejende institutioner -1,6-1,3 Gæld vedr. ældreboliger -196,2-209,2 Langfristet gæld ekskl. leasing, i alt , ,9 Gæld vedr. finansielt leasede aktiver -50,4-43,9 Den langfristede gæld ekskl. leasing er i i alt forøget fra 1.221,7 mio. kr. til 1.262,9 mio. kr. eller netto 41,2 mio. kr. som består af låneoptagelse på 103,9 mio. kr. jf. note 7, index- og kursregulering på -0,2 mio. kr. samt afdrag på -62,7 mio. kr. 16) Finansiel egenkapital Egenkapitalen udgør forskellen mellem kommunens aktiver og forpligtelser. Egenkapitalen er på denne måde udtryk for kommunens formue. For at skabe balance mellem aktiver og passiver på den finansielle status optages nettoforskellen på en balancekonto også kaldet den finansielle egenkapital. - angiver gæld primo ultimo Modpost for anlægsaktiver , ,3 Øvrige balancekonto -359,3-380,0 Finansiel egenkapital i alt , ,3 17) Leje- og leasing forpligtelser Roskilde Kommune havde ved regnskabsafslutningen samlede leje- og leasingforpligtelser for i alt 43,9 mio. kr. mod 50,4 mio. kr. ved udgangen af. 18

11 18) Hensatte forpligtigelser - angiver gæld Primo Hensatte forpligtigelser -762,4-734,1 Heraf Pensionsforpligtigelser -751,2-723,0 Åremålsansættelser -3,7-3,7 Arbejdsskader -7,4-7,4 Hensatte forpligtigelser er i formindsket med 28,3 mio. kr. som kan henføres til pensionsforpligtigelser. Der er i ikke foretaget aktuarberegning af pensionsforpligtigelsen, men alene reguleret i forhold til de afholdte udgifter i driftsregnskabet. Der er efter vurdering ikke optaget forpligtigelser vedr. eventuelle retssager. 19) Kautions- og garantiforpligtelser Regaranti for statsgaranterede lån (boligbyggeri) 107,5 Regaranti for statsgaranterede lån (institutioner) 0,1 Regaranti for statsgaranterede lån (boligsanering og byfornyelse) Anden kommunal garanti, (boligbyggeri) Anden kommunal garanti, (institutioner) Anden kommunal garanti, (boliger for ældre) Anden kommunal garanti, (boligsanering og byfornyelse) 31,8 515,0 Boligindskudslån 0,8 Garanti ydet til Roskilde Forsyning A/S 113,8 Garanti ydet til Roskilde Kongres og Idrætscenter 18,6 I alt 913,8 47,8 47,0 31,5 In solidum med andre kommuner: 4.882,1 Roskilde Kommune havde ved regnskab kautions- og garantiforpligtelser for i alt 913,6 mio. kr. i forbindelse med lån til boligbyggeri mv. Endvidere hæfter Roskilde Kommune sammen med en række øvrige kommuner i forbindelse med HNG, KARA/Noveren, VEKS og Trafikselskabet Movia. Roskilde Kommunes indskudsandel af Trafikselskabet Movia (førhen HUR) stammer fra det tidligere Roskilde Amt. Roskilde Kommune har endvidere et tilgodehavende i Landsbyggefonden som efter reglerne i Budget- og regnskabssystemet nulstilles i balancen ultimo. Beløbet udgør 187,3 mio. kr. 19