revision 1. januar december 2011 K/S Handelsvej Arsrapport

Transkript

1 tillid skbervcekbt revision CVR-nr Arsrapport 1. januar december 2011 Arsrapporten fremiagt og godkendt pa seiskabets ordinre generalforsamling den 22. marts Diligent mill

2 Indholdsfortegnelse P tegninger Ledelsesp tegning Den uafhngige revisors erklringer Side Ledelsesberetning Seiskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Arsregnskab 1. januar -31. december 2011 Anvendt regnskabspraksis 6 Resu ltatopgłrelse 8 Balance 9 Noter 11 revision

3 Ledelsesp tegning Bestyrelse og direktion har dags data aflagt rsrapporten for regnskabs ret 1. januar december 2011 for. Arsrapparten er aflagt i averensstemmelse med rsregnskabslaven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmssig, ag efter var apfattelse giver rsregnskabet et retvisende billede af seiskabets aktiver ag passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indehalder efter var apfattelse en retvisende redegłrelse for de farhald, sam beretningen amhandler. Arsrapparten indstilles til generalfarsamlingens gadkendelse. Viby J, den 6. marts 2012 Bestyrelse Jłrgen R ANielsen Gert Rasmussen Erik VAnder~s~en

4 Den uafhnaiae revisors erkirinaer Till kapitatejerne i PÆtegning pa ªrsregnskabet Vi har revideret rsregnskabet for for regnskabsaret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgłrelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter rsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for Ærsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et rsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med cirsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nłdvendig for at udarbejde et rsregnskab uden vsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser ever fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om rsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfłrt revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifłtge dansk revisorlovgivning. Dette krver, at vi overholder etiske krav samt planlgger og udfłrer revisionen for at opn hłj grad af sikkerhed for, om rsregnskabet er uden vsentlig fejlinformation. En revision omfatter udfłrelse af revisionshandlinger for at opn revisionsbevis for belłb og oplysninger i rsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhnger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vsentlig fejlinformation i rsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser ever fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for seiskabets udarbejdelse af et rsregnskab, der giver et retvisende billede. Form let hermed er at udforme revisionshand linger, der er passende efter omstndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmssige skłn er rimelige samt den samlede prsentation af rsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstrkkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. re I9on 2

5 Den uafhngige revisors erkiringer Konklusion Det er vores opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs ret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med 6rsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til rsregnskabsloven gennemlst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillg til den udfłrte revision af rsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med rsregnskabet. Arhus, den 6. marts 2012 rgd revis statsautoris ret revisi nspartnerselskab osius statsauto seret revisor rejon 3

6 Seiska Ivs n I naer Seiskabet c/a Crescendo NS Chr. X s Vej Viby J Telefon: Telefax: Hjemmeside: post@crescendo.dk CVR-nr.: Stiftet: 18. maj 2004 Hjemsted: Arhus Regnskabs r: 1. januar december 8. regnskabs r Bestyrelse Jłrgen Rossen Nielsen Gert Rasmussen Erik Berg Andersen Revision rgd revision, statsautoriseret revisions partnerselskab, Sommervej 31 C, 8210 Arhus V Generalforsamling Ordinr generalforsam ling afholdes 22. marts 2012 p5 selskabets adresse. 0 re\fidn 4

7 K/S Handesvej Ledelsesberetni Hovedaktivitet Kommanditseiskabets formal er at investere I erhvervsejendomme 09 dermed besigtet virksomhed. Kommanditseiskabet blev stiftet den 18. maj 2004 og har siden erhvervet ejendommene: - Matr. nr. bag og loaf, Hjallese By, Dalum, beliggende Handelsvej 20-24, 5260 Odense S UsdvanIige forhold Der er ingen usdvanlige forhold i regnskabet. Usikkerhed ved indregning eller mæling Der er ingen usikkerheder ved indregning og maling I regnskabet. Udvikling i aktiviteter og łkonomiske forhold Arets nettoomstning udgłr DKK mod DKK sidste r. Det ordinre resultat udgłr DKK mod DKK sidste Ær. Ledelsen anser rets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabs rets udlob Efter regnskabs rets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke seiskabets finansielle stilling vsentiigt. 5

8 Anvendt reanskabs Arsrapporten for KIS HandeIsvej er afiagt i overensstemmelse med rsregnskabsiovens bestemmeiser for en kiasse B-virksomhed. Arsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste. Generelt om indregning og mæling I resultatopgłreisen indregnes indtgter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes vrdireguieringer af finansielie aktiver og forpiigteiser. I resuitatopgłrelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpiigteiser samt tilbagefłrsier som fłlge af eendrede regnskabsmssige skłn af beiłb, der tidligere har vret indregnet I resuitatopgłreisen. Aktiver indregnes i balancen, n r det er sandsyniigt, at fremtidige łkonomiske fordele vii tiifiyde seiskabet, og aktivets vrdi kan males p lideligt. ForpligteIser indregnes i balancen, n r det er sandsyniigt, at fremtidige łkonomiske fordete vii frag seiskabet, og forpligtetsens vrdi kan males p lideiigt. Ved fłrste indregning males aktiver og forpligtelser Iii kostpris. Efterfłlgende males aktiver og forpiigtelser som beskrevet nedenfor for hver enkeit regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpiigteiser males til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over Iłbetiden. Amortiseret kostpris opgłres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tiiig/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskelien mellem kostpris og nominelt beiłb. Herved fordeies kurstab og kursgevinst over aktivets eiier forpligtetsens iłbetid. Ved indregning og m iing tages hensyn til forudsigeiige tab og risici, der fremkommer inden rsregnskabet afigges, og som vedrłrer forhoid, der eksisterede pa baiancedagen. Resultatopgł relsen Nettoomstning Nettoomstning best r af husiejeindtgter. Husiejeindtgter er periodiseret og indregnes ekski. moms og afgifter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansieiie indtgter og omkostninger indeholder renteindtgter og renteomkostninger, reaiiserede og u- reaiiserede kursgevinster og kurstab vedrłrende vrdipapirer, geld og transaktioner i fremmed vaiuta. Finansieile indtgter og omkostninger indregnes med de beiłb, der vedrłrer regnskabsaret

9 Anvendt reqnskabspraksis Ba Ia ncen Materielle anigsaktiver Ejendommene matr. nr. bag og loaf, Hjallese By, Dalum, beliggende Handelsvej 20-24, 5260 Odense 5, vrdiansttes I fłrste regnskabs r til anskaffeisessum inkiusiv kłbsomkostninger. Grunde uden p begyndt bebyggeise vrdiansttes tii anskaffeisessum inkiusiv kłbsomkostninger. Ejendommene vii efter fłrste indregning, Iłbende blive reguleret til dagsvrdi, fastsat pa baggrund af markedsforholdene pa balancedagen. Ejendommene males pa baggrund af en afkastbaseret dagsvrdi. Ejendommenes afkast beregnes pa grundiag af det forventede driftsafkast i forhold til ejendommenes opgjorte vrdi med tillg af deposita. Ejendommenes forventede driftsafkast er baseret pa det kommende ars husieje, herunder indregning af eventuel tomgang, med fradrag af budgetterede ejendoms- og administrationsomkostninger. Opgłrelsen af dagsvrdien foretages af ledelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser males tii amortiseret kostpris, hviiket sdvanligvis svarer tii nominel vrdi. Der nedskrives tii netto real isationsvrdien med henbilk pa at imłdeg forventede tab. Periodeafgrnsningsposter Periodeafgrnsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrłrende efterfłigende regnskabs r. Selskabsskat og udskudt skat Som fłlge af at K/S Handeisvej ikke er et seivstndigt skattesubjekt, omfatter rsrapporten ikke skat af selskabets driftsresultat. GIdsforpIigteIser Finansieiie gidsforpiigteiser indregnes ved i noptageise tii det modtagne provenu med fradrag af afhoidte transaktionsomkostninger. i efterfłigende perioder indregnes de finansielie forpligteiser tii amortiseret kostpris svarende tii den kapitaiiserede vrdi ved anvendeise af den effektive rente, s iedes at forskeiien meiiem provenuet og den nomineiie vrdi indregnes I resultatopgłreisen over I neperioden. Periodeafgrnsningsposter Under periodeafgrnsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrłrende indtgter i de efterfłlgende ar. revsi,n 7

10 Resultatopgorelse 1. januar december Note DKK DKK Lejeindtgt Ejendomsomkostninger Andre eksterne omkostninger Resultat for finansielle poster Andre finansielle indtgter Andre finansiefle omkostninger Arets resultat Forsiag til resultatdisponering: Overferes til overfłrt resultat Disponeret i alt re\f;qn 8

11 KIS Handelsvej Balance 31. december Aktiver Note DKK DKK AnIgsaktiver 1 Grunde og bygninger Materielle anlgsaktiver i alt AnIgsaktiver i alt Omstningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Periodeafgrnsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omstningsaktiver i alt Aktiver i alt revsn 9

12 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 2 Stamkapital 2 Reserve for dagsvrdi pa investeringsaktiver 2 łvrige reserver 2 Overfłrt resultat Egenkapital i alt Gldsforpligtelser 3 Gld til realkreditinstitutter Deposita Langfristede gldsforpligteiser i alt Kortfristet del af langfristet geld Gld til pengeinstitutter Leverandłrer af varer og tjenesteydelser Anden gld Periodeafgrnsningsposter Kortfristede gldsforpligtelser i alt Gldsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantstninger og sikkerhedsstillelser 5 Eventualposter re\ BIDfl 10

13 Noter 31/ / DKK DKK 1. Grunde og bygninger Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Opskrivninger 1. januar Opskrivninger 31. december Regnskabsmssig verdi 31. december Ejendommene mies pa baggrund af en afkastbaseret dagsvrdi. Ejendommenes afkast beregnes pa grundlag af det forventede driftsafkast i forhold til ejendommenes opgjorte vrdi med tiilg af deposita. Ejendommenes forventede driftsafkast er baseret pa det kommende ars husleje, herunder indregning af eventuel tomgang, med fradrag af ejendommenes budgetterede ejendoms- og administrationsomkostninger. Ejendommene erhvervsejendomme, som er fuldt udlejet 2. Egenkapital Reserve for dagsvrdi p investerings- łvrige Overfłrt Stamkapital aktiver reserver resultat Saldo 1.januar Udloddet resultat Arets overfłrte overskud eller underskud Saldo 31. december Stamkapitalen bestar af 80 anparter a nominelt DKK Ingen anparter er tillagt sriige rettigheder. Investorerne har i henhold til vedtgternes 5 pligt til at indbetale op til 60% af rets skattemssige underskud efter maksimale skattemssige afskrivninger. Der har ikke vret aandringer i stamkapitalen I de seneste 5 r

14 Noter 3. GIdsforpIigteIser vedrłrende fast ejendom Afdrag Restgld Gld i alt Geld i alt fłrste r efter5ær 31/ / Gld til realkreditinstitutter Pantstninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gld til realkreditinstitutter og kreditinstitutter, DKK , er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmssige vrdi pr. 31. december 2011 udgłr DKK Pantebreve store DKK Ejerpantebrev stort DKK Transport i kommanditisternes forfaidne og uforfaidne indbetalingsforpligtelser 5. Eventualposter Eventualaktiver Seiskabet har ingen eventualaktiver. Eventualforpligtelser Selskabet har indg et aftale om seiskabsadministration med Crescendo Administration ApS. Forpligtelsen i alt belłber sig i hele uopsigelighedsperioden til DKK , hvoraf DKK er forpligtelse i rev9on 12