t: KOVDn PerKristiansen I Tifi

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "t: KOVDn PerKristiansen I Tifi 575614001"

Merete Marcussen
8 år siden
Visninger:

1 t: KOVDn PerKristiansen I Tifi M llevejl7 Fax DAN S KE REVISORER I REViSION 4140 Borup I info@skovborevision.dk i IT S 1{ CVR-jir ARsRAPP0wr 1. januar 2012 til 31. december 2012

2 INDHOLDSFORTEGNELSE: Side: Bestvre1sesnÆteninc... 1 RevisionspÆtegning... 2 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgorelse 1. januar december... 5 Balance pr. 31. december Noter

3 Ledelsesp tegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt Ærsrapporten for perioden 1. januar december 2012 for Dansk Center vedrorende Alkoholisme og andre Afhngighedssygdomme.. Arsrapporten aflgges i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at Ærsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1.januar- 31. december2012. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hłje Taastrup, den 21. februar 2013 Bestyrelsen John Kastrup Formand Thyra Słndergaard Nstformand Marja Torring Rebecca Egekvist

Det er vor opfattelse, at Ærsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.

4 DEN UAFHIENGIGE RE VISORS ERKLJERINGER Pªtegning pa ªrsregnskabet Vi har revideret Ærsregnskabet for Dansk Center vedrorende Alkoholisme og andre Athngighedssygdomme for perioden 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgłrelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter rsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for rsregnskabet Foreningens ledelse bar ansvaret for udarbejdelsen af et Ærsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Ledelsen bar endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vsent1ig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om Ærsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifłlge dansk revisorlovgivning. Dette knever, at vi overholder etiske krav samt planhegger og udforer revisionen for at opn hłj grad af sikkerhed for, om rsregnskabet er uden vsentlig fej linformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opnæ revisionsbevis for belob og oplysninger i rsregnskabet. De valgte revisionshandlinger athnger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vsentlig fej linformation i rsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et Ærsregnskab, der giver et retvisende billede. Form let hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens vaig af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmssige skon er rimelige samt den samlede pnesentation af Ærsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnæede revisionsbevis er tilstnekkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen bar ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at Ærsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. januar december 2012 i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Borup, den 21. februar 2013 Slyio Jevision ApS Per Kristiansen Registreret revisor Medlem affsr - Danske Revisorer

Ledelsens ansvar for rsregnskabet Foreningens ledelse bar ansvaret for udarbejdelsen af et Ærsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med rsregnskabsloven.

5 Anvendt regnskabspraksis Arsregnskabet for Dansk Center vedrłrende Alkoholisme og andre Afhengighedssygdomme for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med Ærsregnskabslovens bestemmelser for seiskaber i regnskabsklasse B. Arsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste r og aflgges i danske kroner. Generelt om indregning og mating Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Tndtgter indregnes i resultatopgłrelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes vrdiregu1eringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der males til dagsverdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgłrelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnæ rets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageforsier som folge af wndrede regnskabsmessige skon af belłb, der tidligere har vret indregnet i resultatopgłrelsen. Aktiver indregnes i balancen, nær det er sandsynligt at fremtidige łkonomiske fordele vii tilflyde seiskabet, og aktivets vrdi kan males p lideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nær det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vii frag seiskabet, og forpligtelsens vrdi kan males p lideligt. Ved forste indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfolgende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser males til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over lłbetiden. Amortiseret kostpris opgores som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tilhg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle belob. Ved indregning og m ling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden Ærsregnskabet aflgges, og som be- eller afkrfter forhold, der eksisterer pa balancedagen. RESULTATOPG RELSEN Generelt Nettoomsatning Nettoomstning best r af offentlige tilskud, kontingenter samt donationer med fradrag af proj ektomkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til saig, rekiame, administration, lokaler, tab pa debitorer, operationelle leasingomkostninger my. 3

Generelt om indregning og mating Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Tndtgter indregnes i resultatopgłrelsen i takt med at de indtjenes.

6 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Gager og lonninger, der anses for at vedrore et projekt er udgiftsfort under projektet og modregnet i personaleomkostningerne som en sr1ig post. Finansielle indtegter og omkostninger Finansielle indtgter og omkostninger indregnes i resultatopgorelsen med de belob, der vedrłrer regnskabs ret. Finansielle poster omfatter renteindtegter og -onkostninger. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, hvilket sdvan1igvis svarer til nominel vrdi. Verdien reduceres med nedskrivning til imodeg else af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgores pa grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Ga1dsforp1igte1ser Andre g1dsforp1igte1ser males til amortiseret kostpris, hvilket sedvan1igvis svarer til nominel verdi. ru

Finansielle poster omfatter renteindtegter og -onkostninger. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, hvilket sdvan1igvis svarer til nominel vrdi.

7 RESULTATOPGORELSE Realiseret Budget Realiseret Note 1 Projekter,netto Andre indtgter Nettoomstning Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Resultat af primer drift Finansielle indtgter Finansielle omkostninger ARETs RESULTAT

893 3 Andre eksterne omkostninger - 353.410-393.800-459.637 4 Personaleomkostninger - 587.240-854.000-1.213.

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 31/ / Note AKTIVER OMSIETNINGSAKTIVER TILGODEHA VENDER Deposita Tilgodehavende tilskud m.v Momstilgodehavende Tilgodehavender i alt LIKVIDE BEHOLDNINGER Kasse 0 5 Pengeinstitutter Likvide behoidninger i alt Omsatningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

392 0 Tilgodehavende tilskud m.v. 240.052 0 Momstilgodehavende 2.721 0 Tilgodehavender i alt....268.

9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 31/ / Note PASS! VER EGENKAPITAL 6 Overfortoverskud Egenkapital i alt GIELD KORTFRISTET GJELD Kreditorer Proj ekter overfłrt til nste r Andeng1d Kortfristet geld I alt Gald I alt PASS! VER I ALT

669 5.220 Proj ekter overfłrt til nste r 21.074 0 7 Andeng1d 122.293 125.

10 NOTER TIL ARSREGNSKABET Indtagter Omkost- Overfort finger til 2013 Projekter: Projekt opstart, nye lokaler Projekt18-Kobenhavn Fonde til infoarbejde Projekt informationsmidler Projektbisidder Projekt voksne/born (Trygfonden) Frederiksberg Arven efter Kirsten E. Lorentzen Bogsalg Projekter I alt Realiseret Budget Realiseret 2. Andre indtcgter Medlemskontingenter Sundhedsstyrelsen, driftstilskud Tips og lotto, driftstilskud Gayer Hus1ejeindtgter Portostotte I ALT [ I

823 Bogsalg 55.922 19.996 0 Projekter I alt....310.426 491.182 21.074 2012 2012 2011 Realiseret Budget Realiseret 2. Andre indtcgter Medlemskontingenter 34.910 60.000 21.

11 NOTER TIL ARSREGNSKABET 3. ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER: Realiseret Budget Realiseret Salgsomkostninger: Annoncer og rekiame Hj emmeside Porto Porto til udsendelse af blad Trykning af DCCA nyt Fragt IALT Lokaleomkostninger: Husleje, el vand og varme Reparation og vedligeholdelse Rengoringsartikler IALT Administrationsomkostninger: Kontorartikier, tryksager m.v. Edb-omkostninger Leasing af kopimaskine SmÆanskaffelser Telefon Revision og udarbejdelse af rsregnskab Bogfłringsassistance Fremmedassistance Forsikringer Kontingenter Ikke fradragsberettiget moms, 50% Kassedifferencer IALT ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER I ALT

000 18.685 2.800 17.500 0 15.698 12.000 11.009 10.555 11.000 21.905 10.060 10.500 19.197 0 0 41.202 63.000 70.

12 NOTER TIL ARSREGNSKABET Realiseret Budget Realiseret 4. Personaleomkostninger: Gager, lłnninger og feriepenge Regulering feriepengeforpligtelse Pensioner Bestyrelsesomkostninger og generalforsamling Sociale omkostninger Seminar og uddannelse Personaleomkostninger ogrejseomkostninger Lon overfort til projekter Lłnrefusioner I ALT / / Pengeinstitutter: Nordea Danske Bank I ALT Overfort overskud: Overfłrt overskud primo Overfłrt rets resultat I ALT Anden ga1d: Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig feriepengeforpligtelse Skyldig ATP my I ALT

107 Personaleomkostninger ogrejseomkostninger 11.160 24.000 33.777 Lon overfort til projekter - 282.125 0 0 Lłnrefusioner - 146.888 0 0 I ALT 587.240 854.000 1.213.792 31/122012 31/122011 5.

Relaterede dokumenter

1cf1!!1bJ:iiiiw. DCAA ansk Center vedrorende Alle Afliangigheder. Henrik Rungs Gade 25 St. 2200 Kobenhavn N CVR NR. 10 03 63 48

1cf1!!1bJ:iiiiw. DCAA ansk Center vedrorende Alle Afliangigheder. Henrik Rungs Gade 25 St. 2200 Kobenhavn N CVR NR. 10 03 63 48 p. VA 1cf1!!1bJ:iiiiw Tlf. 57561400 IDANSKE REVLSORER Fax: 575267491 Email: I info@skovborevision.dk I 3 1(_ p Ig I W1 Alm& DCAA ansk Center vedrorende Alle Afliangigheder Henrik Rungs Gade 25 St. 2200