Regnskabsparametre i automatisk kreditvurdering

Transkript

1 Regnskabsparametre i automatisk kreditvurdering 26. september 2013 Bjarne Bilsted Jensen Experian and the marks used herein are service marks or registered trademarks of Experian Limited. Other products and company names mentioned may be the trademarks of their respective owners. No part of this copyrighted work may be reproduced, modified, or distributed in any form or manner without prior written permission of Experian Limited.

2 Experian - kort fortalt En Global virksomhed med lokale kompetencer og lokale kunder Experian er på børsen i London og med i FTSE 100-indekset Videnscentre i London, Nottingham, UK, Dublin Irland og Costa Mesa, Californien, USA Information om mere end 300 millioner forbrugere og mere end 30 millioner virksomheder Experian-afdelinger i Norden og Baltikum 2

3 Experian - En global virksomhed Global omsætning: US $4.5 m Nettofortjeneste: US $1.2 m I top 50 af FTSE-100 Antal ansatte: ca Kontorer i 44 lande Største markeder: USA, Brasilien, UK 3

4 Præsentation af Experian DATA ANALYSE Information Metode Software Credit Services Decision Analytics Marketing Services Interactive Tilbyder kunderne de nødvendige oplysninger for at udvide kreditten til forbrugere og virksomheder, maksimere indtægter og minimere risikoen Frigør værdien af data og hjælper kunder med at anvende analytiske redskaber og software til at konvertere data til beslutninger Hjælper kunder til at målrette, erhverve nye kunder, samt udvikle og forvalte relationer til eksisterende kunder Give kreditoplysninger direkte til forbrugerne, og generere leads, der sætter forbrugerne i kontakt med virksomheder på internettet 4

5 Experian er tæt på dansk erhvervsliv! Vi samarbejder med alle væsentlige sektorer. Og vi overvåger resten: Bank og Finans Forsikring Energi Telco Der er på tværs af de forskellige overvågningsløsninger ca virksomheder lagt til overvågning af Experians kunder! Der er ca unikke (aktive) virksomheder hvilket vil sige at hver virksomhed ligger der ca. 3,6 gange 5

6 Kreditvurdering Commercial Delphi Fokus på data og analyse Experian analyserer løbende forskellige typer af virksomhedsdata herunder regnskabstal. Gennem dette udvikler og vedligeholder vi statistiske modeller, der indgår i mange virksomheders kreditvurdering. Vi hjælper vores kunder med at træffe bedre beslutninger, og skaber dermed værdi gennem hele kundecyklussen. 6

7 Hvordan defineres dårlig virksomhed Kriterie Beskrivelse God/Dårlig INK Inkasso Dårlig UTA Under tvangsopløsning Dårlig TAK Tvangsopløst Dårlig UFE Pant i fast ejendom Dårlig TAU Tvangsauktion Dårlig URE Under rekonstruktion Dårlig UOP Under opløsning Dårlig UKO Under konkurs Dårlig KON Konkurs Dårlig RKI Videregivet betalingsanmærkning I RKI Dårlig B40 For sent indleveret regnskab Dårlig B30 Selskabskapitalen opfylder ikke lovens minimumskrav Dårlig B34+B36 Negativ egenkapital Dårlig ULI Under likvidation Gråzone OPL Opløst Gråzone LIK Opløst pga likvidation Gråzone LUK Ikke-videregivet betalingsanmærkning i RKI Gråzone Alle andre God 7

8 Modeloversigt Model EMV-model Beskrivelse Enkeltmandsvirksomheder. Model til nye selskaber Model til unge selskaber Selskaber, der ikke har indleveret første regnskab. Selskaber, der har indleveret sit første regnskab. Små selskaber med flere regnskaber Selskaber, der har indleveret mindst 2 regnskaber med en balance på højst DK 1million Mindre, større og store selskaber Selskaber, der har indleveret mindst 2 regnskaber med en balance på over DK 1million 8

9 Virksomheder, der ikke scores / risikovurderes Virk-Type Allerede dårlige Ophørte Inaktive Offentlige virksomheder el. lign Andre Beskrivelse Disse virksomheder er markeret som dårlige fordi der er eksisterende betalingsvanskeligheder eller parametre der indikere økonomiske vanskeligheder f. eks. enten en KOB-Rating, der betyder meget høje kreditrisiko f. eks B34 Virksomhedens egenkapital er negativ eller en anmærkning i RKI-registeret. Virksomheden er registreret som ophørt i Experians database. Virksomheden er registreret som inaktiv i Experians database. REG - Region, KOM - Kommune MEN - Menighedsråd, STA - Statslig virksomhed AMB - Andelsselskab/forening med begrænset ansvar AND - Andelsselskaber, APU - Anpartsselskab under stiftelse FOR - Foreninger DBO - Dødsbo ERF - Erhvervsdrivende fond EØF - Europæisk økonomisk firmagruppe, FON - Fonde FØF - Fast forretningssted af europæisk økonomisk firmagruppe, PAR - Partsrederi, SMB - Selskab med begrænset ansvar SUO - Enhed under oprettelse, UDL - Udenlandske virksomheder oprettet i DK med Cvr, UOE - Uoplyst/øvrig virksomhedsform 9

10 Commercial Delphi - selskaber Observations- Periode Modningsperiode Typisk 12 måneder God eller dårlig? Hvad ved vi om virksomheden? Hvad er status? Stamdata Regnskabsdata Betalingserfaringer Virksomhedens adfærd Branchedata, demografi Ratio, Nøgletal RKI og KOB anmærkninger BEEF Har virksomheden betalingsproblemer? 10

11 Regnskabsparametre i modellerne Karakteristika 1 - Account 2+ <= 1 mill 2+ > 1 mill Leasingforpligtigelser X X Primært resultat X Årets resultat X X X Anlægsaktiver X X X Varekreditorer X Resultatudlodning X X Beregnet egenkapital X X X Regnskabsanmærkning X X X Revisoranmærkning X X X Likviditet/Kortsigtet gæld X X X Afkastningsgrad Status balance X X Selskabskapital Kortsigtet gæld X X 11

12 Andre vigtige parametre Karakteristika 1 - Account 2+ <= 1 mill 2+ > 1 mill BEEF X X X Lukkede RKI-registreringer X X X BEEF Virksomheder indsender data til Experian med deres kunders betalingshistorik, hvilket giver et billede af en virksomheds betalingstrend. Lukkede registreringer Ved 3. rykker kan en RKI-rykker benyttes, hvilket medfører registrering i registeret, men hvor kun kreditor selv kan se den/dem. 12

13 Fra score til operationel brug Score interval Beskrivelse Kategori 0 Allerede dårlig Meget høj risiko Høj risiko Normal risiko Lav risiko Meget lav risiko 5 13

14 Selskaber udsat for Delphi selskaber udvalgt til analyse til FSR indgår i analysen. Udvælgelseskriterierne er: Regnskabsafslutning har mindst en anmærkning: REV: RLL: URV (Ingen revision): vurderede: URA: (Assistance) vurderede: URR: (Review) vurderede:

15 Risikofordeling og anmærkninger - 1 URR - Review URA - Assistance URV - Ingen revision Uden anmærkning Antal Procent Antal Procent Antal Procent Antal Procent Dårlige ,26% 145 3,30% ,18% ,36% Meget høj risiko 24 0,78% 48 1,09% 162 1,00% 373 0,28% Høj risiko 296 9,63% ,07% ,82% ,96% Normal risiko ,72% ,06% ,41% ,55% Lav risiko ,10% ,53% ,14% ,54% Meget lav risko ,50% ,94% ,44% ,31% Total ,00% ,00% ,00% ,00% 15

16 Risikofordeling og anmærkninger ,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% URR - Review Procent URA - Assistance Procent URV - Ingen revision Procent Uden anmærkning Procent 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% Dårlige Meget høj risiko Høj risiko Normal risiko Lav risiko Meget lav risko 16

17 Highlights Høj andel dårlige i Review (URR) segmentet hænger sammen med mange revisionsanmærkninger. Det forventes at dårlig-andelen i Assistance (URA) og Ingen Revision (URV) segmenterne reelt er højere, da en revision sandsynligvis ville medføre flere revisionsanmærkninger. Sammenlignet med selskaber med reviderede regnskaber har de 3 segmenter en dårligere risikoprofil. 17

18 Experians vurdering Experians rådgivning til virksomheder, der giver kredit: Straight-through-processing kan ikke anbefales for virksomheder med anmærkningskoder. Lavere kreditgrænse ved indgåelse af nyt kundeforhold / eventuelt sikkerhed. Overvågning af eksisterende kunder Skærpet overvågning med virksomheder med anmærkning Trigger / Alerts ved ændring i anmærkning 18