Almene boligorganisationer Regnskabsår 2013/2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 29 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 157 Gentofte Kommune v/kab Stolpehøj 1-59, 22-54, Bernstorftsvej 161 Vester Voldgade Gentofte 2920 Charlottenlund 1552 København V Matrikel nr. 8 q Vangede BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk @kab-bolig.dk kommuneservice@gentofte.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,00 I alt ,00 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 5,00 Garager/Carporte m.v /5 3,60 Kældre/lagerrum m.v /20 3,35 Øvrige lejemål i alt ,95 Lejeoplysninger i alt ,95 Udarbejdet den 15. december 2014 af Farida Zarei, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 15. december Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt den Formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Etagehuse Rækkehuse Ældreboliger 791,41 797,97 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 20,71 20,86 Forhøjelse i % 2,68 2,68 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 8,21 8,21 Forhøjelse i % 1,04 1,04 Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri Varme ekskl. brændsel Leje af ejendomskontor ) 5 Drift af møde- og selskabslokaler sum

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/ ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt ) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 240, Fælleskonto (konto 403) 29, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 20, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 9, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden sum ) Andre renter EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 11) Afvikling af underskud ) Afvikling af egenfinansiering 0080/1014/1015/ Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 6) 3 Drift af vaskeri ) 6 Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter ) 8 Overført fra opsamlet resultat ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 30/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 2 Bygningsskaderenovering m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 15) 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 30/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 12) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 19) 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,95 lejemålsenheder á 133 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,60 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,95 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,35 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,95 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr

9 4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Inventar og udstyr Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Vandafgift Gas El Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 7) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3018 Øvrige forsikringer El Andel i brændselsudgifter Rengøring Inventar og udstyr Renovering af vinduer Leje af lokale, udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler ) 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOUDGIFTER Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Mødeudgifter Gaver og blomster Kontorartikler Papir, tegninger og fotokopier Konsulentbistand - naboskabsundersøgelse LLO Indkøb IT Diverse

11 9) 202 RENTEINDTÆGTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) Vand/varmeafregning - ejendomskontor

12 Noter 11) HENLÆGGELSER/RESULTAT 01/ Henlagt Anvendt 30/ Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Afskrivning på underskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER 01/ Tilgang/ afgang 30/ Finansiering 52 Tag,vinduer, altaner mv Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Fremtidssikringsanalyse 642 Dækket af årets overskud Egenfinansiering Tagrenovering Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Legionella Dækket af årets overskud Egenfinansiering 0 *) 1015 Installering af fjernvarme Tilgang Dækket af årets overskud LBF-tilskud/egenfinansiering Stolpehøj 82, st., th. - bl Tilgang Dækket af årets overskud Egenfinansiering 0 12

13 01/ Tilgang/ afgang 30/ Finansiering F901 - Køkkener F907 Afdrag Realkredit Danmark F908 - Køkkener F932 Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F911 - Køkkener F960 Tilgang Beboerbetaling *) Der er givet tilsagn fra LBF om egen trækningsret på 2/3 af det samlede beløb. Der er etableret trækningsret på kr. i Nordea Bank 13) BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. 01/ Tilgang/ afgang 30/ Finansiering 50 Mosegårdsparken - Helhedsplan 0 Tilgang Egenfinansiering Der er indsendt ansøgning til LBF. 01/ Tilgang/ afgang 30/ ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ) TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 30/ / Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo)

14 16) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 30/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 30/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 20. januar 2015 KAB s.m.b.a. Marianne Vittrup Forretningsfører Farida Zarei Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Mosegårdsparken, for regnskabsåret 01. oktober september 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15

16 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. oktober september 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 16

17 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 271 Afdelingens energiforbrug: Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Andre renter 37 Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt