Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009/2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 242 LBF's afdelingsnr. 700 Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Bopladsen 2-34 Herlev Bygade 90 Vester Voldgade Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 11 F m.fl. BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk @kab-bolig.dk herlev@herlev.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 3 rum rum Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v /5 1,2 Øvrige lejemål i alt 0 6 1,2 Lejeoplysninger i alt ,2 Udarbejdet den 31.august 2010 af Farida Zarei, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 31.august 2010 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 23. september 2010 Godkendt af afdelingsbestyrelsen den Formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 707,64 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 10,67 Forhøjelse i % 1,51 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 19,51 Forhøjelse i % 2,85 Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse kr. 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt ) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 9) Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse kr. 2010/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 137, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 12, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 9, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 1, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) Andre renter ) Afskrivning på underskud fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 6) 3 Drift af vaskeri ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

5 Balance Noter Balance pr. 30/ kr. Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 10) 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Kommuneindskud Beboere vedr. overdragelse m.v Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 30/ kr. Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 9) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 10) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme PASSIVER I ALT

7 Årets resultat er et underskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 159 Kloakbidrag, vejafgift 611 Forsikringer 261 Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: Renholdelse Istandsættelse ved fraflytning m.v Særlige aktiviteter: Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 65 Andre renter 26 Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Andre ordinære indtægter: Indtægter større end budgetteret i alt I alt

8 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter kr. 2010/2011 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 35,2 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Bidrag for tilvalgsydelser: 1299 Diverse - PC-pakker ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg

9 Resultat Noter kr. 2010/2011 5) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Rengøring Vedligeholdelse Telefonomkostninger Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift ) 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Andre udgifter: 8990 Diverse

10 8) 202 RENTEINDTÆGTER Resultat Noter kr. 2010/ Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

11 Noter 9) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT RESULTATSKONTO Afskrivning på underskud Årets underskud Saldo ultimo HENLÆGGELSER +/- RESULTAT I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 51 Indeklima/skimmelsvamp Tilgang Tilskud fra selskabet Tilskud fra LBF Egenfinansiering Renovering af veje Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Vinduesudskiftning Afdrag Nykredit, andre løbetider Tag - vindue - facade Afdrag Nykredit, andre løbetider Udskiftning af terrassepartier og hoveddøre Afdrag Nykredit, kontantlån 30 år *) 1005 Pengeløse vaskeri LBF-tilskud, egen trækningsret Egenfinansiering

12 1006 Opretning af gavle etape Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering 0 F601 4 Gulve ( bolig 9,13,16 og 33 ) Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F602 1 Udestue bolig Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F701 3 Badeværelserbolig 5,13 og 16 ) F801 Afdrag F F803 Nykredit, kontantlån 20 år F901 **) F902 Badeværelse (19) LBF-tilskud, egen trækningsret Anvendt af henlæggelser Egenfinansiering *) **) Pengeløse vaskeri finansieres med LBF-tilskud, 2/3 af udgifterne samt egenfinansiering. Finansieres med 20-årigt realkreditlån, LBF-tilskud samt henlæggelser. Der er søgt trækningsret på kr. fra Nordea. 11) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

13 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 23. september 2010 KAB s.m.b.a. Kurt Rytter Forretningsfører Farida Zarei Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Nørrevang, for regnskabsåret 01. maj april omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 13

14 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. april samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. maj april i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 14