Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009/2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 183 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 185 Tårnby Kommune v/kab Kastruplundgade 2-8 Amager Landevej 76 Vester Voldgade Kastrup 2770 Kastrup 1552 København V Matrikel nr. 3 d m.fl. Kastrup by BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax 0 Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk EK-Thygesgaard kommunen@taarnby.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 11,0 Garager/Carporte m.v /5 6,0 Kældre/lagerrum m.v /20 1,25 Øvrige lejemål i alt ,25 Lejeoplysninger i alt ,25 Udarbejdet den 28. september 2010 af Christian Skov Christiansen, FOC Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 26. august 2010 Godkendt af afdelingsbestyrelsen den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 656,22 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 26,74 Forhøjelse i % 4,25% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 16,98 Forhøjelse i % 2,59% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat 2010/201 1 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) x Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag sum Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7) 1 Drift af vaskeri sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat 2010/

5 Resultatopgørelse 12) Henlæggelser kr./m² Resultat 2010/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 108, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 10, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 24, sum Tab ved fraflytning 7, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Afskrivning på underskud fra tidligere år ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

6 Resultatopgørelse Resultat 2010/201 1 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 7) 3 Drift af vaskeri sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

7 Balance Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso ) 6 Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 Balance PASSIVER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Nykredit Statslån Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ejendomsskatter Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 168 Andre renter 164 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt

10 Resultat 2010/2011 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 174 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Bidrag for tilvalgsydelser: 1201 Kældre/loftrum 1,25 lejemålsenheder á kr Varmeregnskab 168 lejemålsenheder á 196 kr Fraflyttere á 202 kr ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold Måtter Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor

11 Resultat 2010/2011 4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Gas Inventar vedligeholdelse Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Diverse indtægter Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

12 Resultat 2010/2011 8) 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Kontorartikler Kopimaskine Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter 8000 Øvrige diverse udgifter Diverse gebyrer Andre udgifter: 8990 Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter Nettorenter, budget RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Revisionshonorar fra byggesag 07/

13 Resultat 2010/ ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) Godkendt overfinansiering Tårnby Kommune afkøling vedr. 2008/ Indtægtsførelse af gl. reservation vedr. sag

14 12) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT RESULTATSKONTO Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo HENLÆGGELSER +/- RESULTAT I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 51 Renov.vand, sanitet og afløbsinstallationer Afgang Afdrag Godkendt overfinansiering Realkredit Danmark Altanrenovering Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Efterisolering af gavle Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F901 HTH køkken Byggesagshonorar Revisionshonorar **) Egenfinansiering, rest

15 F902 Designa køkken Byggesagshonorar Revisionshonorar **) Egenfinansiering, rest F903 Design Bad 0 Tilgang Byggesagshonorar Revisionshonorar **) Egenfinansiering, rest F905 Kvik køkken (99) 0 Tilgang **) Egenfinansiering, rest *) **) Afdelingen har modtaget tilskud fra Landsbyggefonden på kr. til renovering af vand-, sanitet- og afløbsinstallationer. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale tilskuddet helt eller delvist. I forbindelse med forbedringsarbejderne F901-F905 foreligger der et lånetilbud fra LR Kredit på kr. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/5 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

16 17) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/5 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift *) 3233 Henlæggelser til fornyelser Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende *) Akkumulerede henlæggelser til fornyelse: Saldo primo Årets henlæggelse Saldo ultimo Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Feriepengeforpligtelse Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 28. september 2010 Bjarne Wiingaard Forretningsfører Den uafhængige revisors påtegning KAB s.m.b.a. Christian Skov Christiansen Økonomimedarbejder Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Thyges Gaard, for regnskabsåret 01. juni maj omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. maj samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juni maj i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 17