Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009/2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 464 LBF's afdelingsnr. 400 Kommunenr. 151 Ballerup Kommune v/kab Banetoften 2-22 Hold-an Vej 7 Vester Voldgade Ballerup 2750 Ballerup 1552 København V Matrikel nr. 11 l m.fl. Ballerup By BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-stationsgaarden@kab-bolig.dk kommune@balk.dk CVR-nr CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,00 I alt ,00 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v /5 17,40 Kældre/lagerrum m.v /20 1,75 Øvrige lejemål i alt ,15 Lejeoplysninger i alt ,15 Udarbejdet den af Dusanka Juko, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt af afdelingsbestyrelsen den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg Naturgas Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 511,94 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 23,62 Forhøjelse i % 4,84% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 35,64 Forhøjelse i % 6,96% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri Varmeudgiter ekskl. brændsel ) 3 Drift af møde- og selskabslokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat 2010/ ) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 151, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 10, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 9, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 1 Tilskud fra Leje af antenneplads ) 3 Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Statstilskud, privat byfornyelse ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT ) Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER ) 1 Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1/ Heraf grundværdi (Bygningerne matr. nr. 174 Ballerup, der er vurderet til kr., er opført på et areal, der er lejet af D.S.B. Lejemålet kan af D.S.B. opsiges pr. 1/ uden vederlag for bygningerne.) 3 Afgang i årets løb Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Rådighedsbeløb ejendomsfunktionær Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Forudbetalte prioritetsydelser Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Statslån Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 2 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Årets resultat er et underskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Andre renter 197 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Statstilskud, privat byfornyelse Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt

9 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2010/2011 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Grundydelse 145,4 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Bidrag for tilvalgsydelser: 1201 Kældre/loftrum 1,75 lejemålsenheder á kr Varmeregnskab 128 lejemålsenheder á 173 kr Fraflyttere Diverse Tilskud fra ,4 lejemålsenheder á 0 kr ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse

10 Resultat 2010/2011 4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Rengøring Inventar vedligeholdelse Diverse udgifter Udgifter i alt

11 Resultat 2010/2011 7) DRIFT AF BEBOERLOKALER 118 Udgifter 3030 Lønninger Rengøring Vedligeholdelse Inventar og udstyr Nyanskaffelser Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, beboerlokaler ) 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Telefon/Fax/Internet Diverse Andre udgifter: 8003 Diverse gebyrer Arealleje DSB Diverse

12 Resultat 2010/2011 9) 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion vedr. el-forbrug ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Tlb.bet. el-forbrug fra Dong Andel i henlæggelser fra Erhverv

13 12) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning fam.bo.(a-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT RESULTATSKONTO Saldo primo 0 Årets underskud Saldo ultimo HENLÆGGELSER +/- RESULTAT I ALT ) 301 EJENDOMMENS ANSKAFFELSESSUM Grundet frasalg af erhvervs lejemål pr. 1/ er anskaffelsessummen ændret: 408 Indfrielse af Statslån nr , Nedbringelse af afskrivningskonto , Oprindelig lån ,00 I forbindelse med salg af erhvervs lejemål har vi ikke fået de nyeste ejendomsvurderinger og derfor anføres kontant- og grundværdien pr. 1/

14 14) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 60 Badeværelser Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Realkredit DK, Indekslån I 30 år ( kr.) Skur Anskaffelsessum Afskrivning på egenfinansiering Betalt af erhverv Salg af butikker 0 Vandtilslutning Afgang Betalt af BES Afrensning af skimmelsvamp og renovering/genopretning 0 Tilgang Dækket af henlæggelser Egenfinansiering, rest. 0 F801-F906 Køkkener 24 stk Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år ( kr.) F908-F916 Køkkener 8 stk Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år (58) F803-F936 Køkkener 17 stk Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år ( kr.)

15 F937-F950 Køkkener 13 stk Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år ( kr.) F806-F952 Køkkener 6 stk Tilgang Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Realkredit DK (Lånetilbud) F812 Køkken 0 Tilgang Egenfinansiering Der er etableret trækningsret i Nordea på kr

16 15) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab )305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 17) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Feriepengeforpligtelse Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Mellemv. med blokråd, rådighedsbeløb Mellemregning med køber af erhvervs lejemål Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Kurt Rytter Forretningsfører Dusanka Juko Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Stationsgården, for regnskabsåret 01. juli juni omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 17

18 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juli juni i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 18