Almene boligorganisationer Regnskabsår 2010/2011 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 242 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Tornerosevej Herlev Bygade 90 Vester Voldgade Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 8 DH Herlev By BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-kilometergaarden herlev@herlev.dk CVR-nr SE-nr. Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Øvrige lejemål: Kældre/lagerrum m.v /20 0,4 Øvrige lejemål i alt 0 7 0,4 Lejeoplysninger i alt ,4 Udarbejdet den 9. juni 2011 af Farida Zarei, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 9. juni 2011 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt af afdelingsbestyrelsen den Formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 823,29 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 28,23 Forhøjelse i % 4,03 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 35,23 Forhøjelse i % 4,83 Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 UDGIFTER Resultat Resultatopgørelse Budget Budget 2011/2012 ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 9) Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse Budget Budget 2011/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 124, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 9, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 20, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 5, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Dækket af Herlev B/S ) Andre renter ) Afskrivning på underskud fra tidligere år Godtgørelse til fraflyttede lejere EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 9) Afvikling af underskud Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse Budget Budget 2011/2012 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Kældre m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 7 Diverse indtægter ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 8) Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Der er på ejendommen lyst hjemfald til Herlev Kommune i år Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 10) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso ) 6 Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 9) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 10) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Byggelån, driftskredit Anden kortfristet gæld: 16) 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 57 Ejendomsskatter Afdelingens energiforbrug: Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Istandsættelse ved fraflytning m.v Særlige aktiviteter: Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Tab ved fraflytninger Andre renter 368 Godtgørelse til fraflyttede lejere 197 Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer -428 Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -194 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt

9 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter Budget Budget 2011/2012 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Pakker og moduler 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag Grundydelse 144 lejemålsenheder á 68 kr Administrationsbidrag, stor pakke Grundydelse 144 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation Grundydelse 144 lejemålsenheder á 959 kr Administrationsbidrag kældre/loftrum 0,4 lejemålsenheder á kr ) RENHOLDELSE Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl lejemålsenheder á 189 kr Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse

10 Resultat Noter Budget Budget 2011/2012 4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) 119 DIVERSE UDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Telefon/Fax/Internet Diverse Honorar særlig lejeændring Papir, tegninger og fotokopier Andre udgifter: 8733 PC-pakke -Afdelingsbestyrelsen Diverse

11 7) 202 RENTEINDTÆGTER Resultat Noter Budget Budget 2011/ Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter Renter, byggesager RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Tab ved fraflytning - Dækket af Herlev B/S Tlb.f. reserv. på oprindelige lån Tlb.f. reserv. på tillægslån

12 Noter 9) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering *) 58 Altanprojekt Tilgang Afgang Egenfinansiering Tag- og vinduesudskiftning Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Renov. af tag og indgangspartier samt faldstammer Afdrag Nykredit, kontantlån 30 år **) 1010 Opgangsstier og lys i kælder Egenfinansiering **) 1011 Postkasser LBF-tilskud, egen trækningsret Egenfinansiering

13 F701- Badeværelser/køkkener F911 Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år ***) F913- Badeværelser/køkkener F935 Tilgang Afgang Egenfinansiering, rest Realkredit Danmark ****) F915- Badeværelser/køkkener F917 Tilgang Afgang Egenfinansiering, rest Realkredit Danmark *) Altanprojektet finansieres med lån på kr. **) Opsætning af opgangsstier og lys i kælder/opsætning af postkasser finansieres med 50 % af LBF midler samt 50 % af egne midler. ***) Individuelle moderniseringer finansieres med 20-årigt realkreditlån, LBF midler samt træk på henlæggelser. ****) Individuelle moderniseringer finansieres med 20-årigt realkreditlån og tilskud fra egen trækningsret på 25%. Der er søgt trækningsret på kr. fra Nordea. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab

14 14) 305/419REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 15) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 2. august 2011 KAB s.m.b.a. Kurt Rytter Forretningsfører Farida Zarei Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Kilometergården, for regnskabsåret 01. maj april omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15

16 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. april samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. maj april i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 16