Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009/2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Absalonsgade 35 Rådhuset Vester Voldgade København V 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-saxobo@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene ældreboliger 3.261, ,00 I alt 3.261, ,00 Almene ældreboliger 2 rum 3.261, ,60 48 Lejeoplysninger i alt 3.261, ,00 Udarbejdet den 5. november 2010 af Ragavan Rudran, FOA Fremsendt urevideret til organisationsbestyrelsen den 10. november 2010 Godkendt af organisationsbestyrelsen den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ældreboliger 1.331,92 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 49,06 Forhøjelse i % 3,72% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Fællesudgifter (Gårdlaug) sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse 10 Henlæggelser kr./m² Resultat 2010/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 111, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 22, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum Tab ved fraflytninger sum Andre renter Ydelse driftsstøtte Ydelse hjemfald sum Afskrivning på underskud fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 10 Afvikling af opsamlet underskud og underfinansiering Afskrivning af under-/egenfinansiering Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ældreboliger Hjemfald sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 1 Tilskud fra Drift af fælles beboerlokaler sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Afgang i årets løb Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 11 1 Forbedringsarbejder m.v Andre anlægsaktiver: 12 5 Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Andre debitorer, mellemværende med Ejerforening Andre debitorer, Forudbetalt ejerforeningsbidrag 0 57 Københavns Kommune Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Lån til Ejerforening Absalonhus Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 11 6 Andre lån (SAB) Driftsstøttelån: 12 5 Hjemfaldslån Anden langfristet gæld Gæld til byggefond, Dispositionsfondslån Langfristet gæld i alt

8 Balance Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ KORTFRISTET GÆLD Lån fra SAB Gæld til Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 16 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kursreguleringskonto Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT Parkeringsdeklaration: Der er i afdelingen tinglyst deklaration om pligt til at opføre 45 p-pladser. 8

9 Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Renovation Bidrag til Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Andre renter Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Tab ved fraflytninger Ydelse driftsstøtte -256 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Indtægter større end budgetteret i alt 0 I alt

10 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2010/2011 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Eventuel periodiseringsudgift o. lign Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Afdragsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 48 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Bidrag for tilvalgsydelser: 1202 Varmeregnskab 48 lejemålsenheder á 174 kr Vandregnskab 48 lejemålsenheder á 174 kr Elregnskab 48 lejemålsenheder á 174 kr Diverse (administrationsbidrag til EF) Tilskud fra lejemålsenheder á 350 kr

11 Resultat 2010/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

12 Resultat 2010/ DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1031 Rengøring Inventar vedligeholdelse Udgifter i alt NETTOUDGIFTER DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 203 Indtægter 3111 Drift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Andre udgifter: 8572 Revision Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

13 10 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Overført, årets overskud 0 HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo pr Tilgang Afgang Saldo pr Saldo primo Afskrivning på underskud Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1001 Opvaskemaskiner Anskaffelsessum 0 Afdrag Egenfinansiering, rest. Andre lån (SAB) Elevator Dækket af årets overskud Andre lån (SAB) Der er optaget et rentefrit lån hos SAB til sagsnr. 1001, der afdrages over 5 år. Første gang i 2007/2008. Afdelingen har modtaget lån fra SAB på kr. til opvaskemaskiner. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. Afdeling har modtaget et rente/afdragsfrit lån på kr. fra SAB til sagsnr Den rente/adragsfrie periode gælder for 8 år, og derfor bliver der først afdraget på lånet i 2017/2018. Lånet er bevilget af SAB's organisationsbestyrelse den 18/ Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. 13

14 FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Ydelsesstøtte/tilskud Tilbagebetaling Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ Varmeregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab Elregnskab UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Elregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Reservationer vedr. byggeregnskab Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldig til Ejerforening Absalonhus Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 17. november 2010 KAB s.m.b.a. Jonas Mørch Cohen Forretningsfører Ragavan Rudran Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Absalonhus, for regnskabsåret 1. august juli 2010 omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15

16 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. august juli 2010 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 16