ÅRSRAPPORT FOR REGNSKABSÅRET

Transkript

1 ÅRSRAPPORT FOR REGNSKABSÅRET 1. JANUAR DECEMBER LEMVIG GOLFKLUB

2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december for Lemvig Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lemvig, den 24. januar 2014 Flemming Nielsen Bente Knudsen Egon Christensen Formand Næstformand Kasserer Karsten Bro Leif Clausen Bjarne Jensen Peter Risom Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, den 9/ Dirigent 1

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Lemvig Golfklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lemvig Golfklub for regnskabsåret 1. januar december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Klubbens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for klubbens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Vi tager forbehold for, at der ikke som foreskrevet i årsregnskabsloven er foretaget afskrivning af klubbens baneanlæg over den forventede brugstid. Den bogførte værdi af baneanlæg incl. grundværdi udgør tkr Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, givet et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af klubbens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 24. januar 2014 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Henrik Bjerre statsautoriseret revisor 3

5 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Klubbens hovedaktivitet består i at drive golfklub. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold et viser et overskud på kr , hvilket er kr mindre end sidste år. Årets resultat er kr bedre end budgetteret. såret blev omlagt for perioden 1/ / og sidste års tal dækker således en periode på 15 måneder mod 12 måneder for indeværende år, hvorfor sammenligning af årets tal med regnskabstal for sidste år ikke umiddelbart er muligt. Begivenheder i regnskabsårets løb Der har ikke været væsentlige begivenheder i løbet af regnskabsåret. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Lemvig Golfklub er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til sidste år, er følgende: RESULTATOPGØRELSEN Indtægter I resultatopgørelsen indregnes indtægter, der vedrører regnskabsåret. Udgifter I resultatopgørelsen indregnes alle udgifter vedrørende regnskabsåret, herunder lønninger, vedligeholdelse, administration samt udgifter til inventar i klubhus m.v. Skat af årets resultat Klubben er ikke skattepligtig. BALANCEN Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet scrapværdi. Der afskrives ikke på golfbanen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der er foretaget lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Maskiner 5-7 år Maskinhus 40 år Depotplads 50 år Vejanlæg og P-plads 50 år Klubhus 50 år Installationer klubhus 15 år Bagrumsbygninger 40 år Mindre anskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Indskud Indskud i forbindelse med medlemmers indtræden i klubben indregnes direkte i egenkapitalen. 4

6 RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1/1 TIL 31/12 Budget hele tkr 2011/12 12 mdr. Note 12 mdr. 15 mdr. INDTÆGTER Kontingenter GreenFee Overskud matcher Sponsorer Blok- og driftstilskud Leje af bagrum Salg af nøglebrikker, boldchips og baneguides Udlejning af materiel INDTÆGTER I ALT OMKOSTNINGER Lønninger vedr. banens drift Vedligeholdelse banen Vedligeholdelse maskiner m.v Vedligeholdelse maskinhus Træner, begynderudgifter m.v Kontingenter DGU m.v Klubhusdrift Gager sekretariat Øvrige udgifter OMKOSTNINGER I ALT RESULTAT FØR AFSKRIVN. OG RENTER AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER RENTER -145 Renteudgifter realkredit Renteudgifter bank Låneomkostninger og øvrige renteudgifter RENTER I ALT REGNSKABSMÆSSIGT OVERSKUD Der af bestyrelsen foreslås fordelt således: 253 Overført til optjent overskud

7 BALANCE PR. 31. DECEMBER Note AKTIVER 31/12 31/ Golfbanen Pumpehus inkl. installationer Maskinhus Depotplads Klubhus Bagrumsbygninger og -inventar Udslagshus Vejanlæg, parkeringsplads Maskiner og øvrigt inventar ANLÆGSAKTIVER I ALT Diverse tilgodehavender Tilgodehavende moms Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER 14 EGENKAPITAL Prioritetslån Nordea Finans Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Bankkredit Skyldig løn, skat m.v Skyldige beregnede feriepenge Skyldige omkostninger Kortfristet gæld i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser 6

8 PENGESTRØMSOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/1 TIL 31/ /12 Indtægter i alt Omkostninger Forskydning i driftskapital: Tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Forudmodtaget kontingent Anden gæld Betalte finansielle poster, netto Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af maskiner og øvrigt inventar Salg af maskiner og øvrigt inventar Pengestrømme fra investeringsaktivitet Optagelse af lån i kreditinstitut Afdrag kreditinstitut Nedbringelse bankkredit Indskud fra medlemmer Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvide beholdninger Likvide beholdninger pr. 1/ Likvide beholdninger pr. 31/

9 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget hele tkr. 2011/12 12 mdr. Note 12 mdr. 15 mdr. 1 VEDLIGEHOLDELSE BANEN 55 Vedligeholdelse af vandingsanlæg og dræn Topdress-materiale Benzin og diesel Gødning og kemikalier Jordbundsprøver m.v Leje af materiel Konsulentassistance Baneudstyr, beplantning, frø m.v Vandforbrug El-forbrug Småanskaffelser Hegn Diverse KLUBHUSDRIFT 25 Varmeforbrug El-forbrug Vandforbrug Småanskaffelser, inventar m.v Forsikringer og ejendomsskat Vedligeholdelse m.v Nye skabe og vedligeholdelse bagrum Rengøring m.v Renovation Licens/viasat Husleje, Proshop Forpagtningsafgift Golfcafé

10 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget hele tkr. 2011/12 12 mdr. Note 12 mdr. 15 mdr. 3 ØVRIGE UDGIFTER 57 Forsikringer, ejendomsudgifter Kontorartikler, porto m.v EDB, hjemmeside, Golfbox m.v Telefon Kurser Kontingenter, golfguide og faglitteratur Markedsføring, annoncer m.v Elitehold, regionshold, klubmesterskab 30 og juniorudvalg Møder, repræsentation og gaver Revision og regnskabsudarbejdelse Anden løbende og økonomisk assistance Medlemsblad Scorekort Bagmærker, GreenFee-kort og -kuverter DGU-medlemskort Skiltemateriale m.v Småanskaffelser Træningsbolde & boldautomat.. 0 Reception Diverse AFSKRIVNINGER 80 Klubhus Bagrumsbygninger Vejanlæg og parkeringsplads Depot- og vaskeplads Maskiner og øvrigt inventar Avance ved salg af maskiner Maskinhus

11 NOTER TIL BALANCE Note 2011/12 5 GOLFBANEN Årets tilgang sm. værdi pr. 31. dec PUMPEHUS INKL. INSTALLATIONER Afskrivninger pr. 1. januar Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec MASKINHUS Afskrivninger pr. 1. januar Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec DEPOTPLADS Afskrivninger pr. 1. januar Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec KLUBHUS Årets tilgang Afskrivninger pr. 1. januar Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec

12 NOTER TIL BALANCE Note 2011/12 10 BAGRUMSBYGNINGER OG -INVENTAR Årets tilgang Afskrivninger pr. 1. januar Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec UDSLAGSHUS Afskrivninger pr. 1. januar. Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec VEJANLÆG OG PARKERINGSPLADS Afskrivninger pr. 1. januar Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec MASKINER OG ØVRIGT INVENTAR Årets tilgang Årets afgang Afskrivninger pr. 1. januar Tilbageførsel af afskr. på afhændede aktiver Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec

13 NOTER TIL BALANCE Note 14 EGENKAPITAL Egenkapital fra medlemmer 2011/12 Gaver Saldo pr. 1. januar Årets gaver Indskud fra nye medlemmer Saldo pr. 1. januar Årets indskud Optjent overskud Saldo pr. 1. januar Årets overskud EGENKAPITAL FRA MEDLEMMER I ALT Egenkapital i øvrigt EU-tilskud, gaver m.v. Saldo pr. 1. januar EGENKAPITAL I ØVRIGT I ALT EGENKAPITAL I ALT SIKKERHEDSSTILLELSER Der er afgivet pant i klubhusbygninger og de af klubben ejede jordarealer til sikkerhed for realkreditlånet. Der er indgået købekontrakt med Nordea Finans vedrørende John Deere traktor med bogført værdi på tkr. 320 pr. 31. december. 12