1. Målsætning og risikopolitikker Anvendelsesområde (konsolideringsgrundlag) Basiskapital... 7
|
|
- Bertha Strøm
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Salling Banks oplysningsforpligtelser (Marts 2012) Indholdsfortegnelse 1. Målsætning og risikopolitikker Anvendelsesområde (konsolideringsgrundlag) Basiskapital Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital Modpartsrisiko afledte finansielle instrumenter Kreditrisiko og udvandingsrisiko Kreditvurderingsinstitutter IRB'metode til opgørelse af kreditrisiko Markedsrisiko (risici relateret til handelsbeholdningen) Oplysninger om interne modeller (VaR'modeller) Operationel risiko Eksponeringer i aktier mv., der ikke indgår i handelsbeholdningen Eksponeringer for renterisiko i positioner uden for handelsbeholdningen Oplysninger vedrørende securitiseringer Oplysninger vedrørende opgørelse af kreditrisiko i IRB'institutter Oplysninger vedrørende kreditreduktionsteknikker Oplysninger vedrørende anvendelse af avancerede målemetode til opgørelse af operationel risiko Salling Bank har valgt at opdele oplysningsforpligtelsen i 2 redegørelser. Denne redegørelse omhandler oplysningsforpligtelsens punkt 1 ' 4 samt punkt 11 ' 23. Side 1 af 14
2 1. Målsætning og risikopolitikker Salling Bank er eksponeret over for forskellige typer risici. Det er bankens politik, at der konstant er fokus på risiciene og håndteringen af disse. Banken påtager sig kun de risici, som er i overensstemmelse med bankens forretningsmæssige strategi, og som i øvrigt står mål med bankens kompleksitet. Følgende risici er omtalt nedenfor: Markedsrisici Kreditrisici Operationelle risici Likviditetsrisici Forretningsrisici Risiko på basiskapitalen For at sikre at bestyrelsen og direktionen til stadighed er orienteret om udviklingen i risiciene, er der faste procedurer for rapportering til ledelsen. Direktionen modtager løbende rapporteringer vedr. bankens forskellige risikotyper. Bestyrelsen orienteres på månedsbasis om markeds' og likviditetsrisici samt risiko på basiskapitalen. Øvrige risici rapporteres kvartalsvis. Markedsrisici Markedsrisiko er risikoen for tab som følge af, at dagsværdien af aktiver og forpligtelser ændrer sig på grund af ændringer i markedsforholdene. Salling Bank er som andre pengeinstitutter påvirket af en række forskellige markedsforhold. Følgende markedsrisici påvirker Salling Bank: Renterisiko. (Risiko for tab som følge af ændringer i markedsrenten.) Aktierisiko. (Risiko for tab som følge af ændringer i aktiekurser.) Valutakursrisiko. (Risiko for tab på positioner i fremmed valuta som følge af ændringer i valutakurser.) Salling Banks markedsrisici opgøres i henhold til Finanstilsynets regler. For at understøtte direktionens daglige ledelse af banken, har bankens bestyrelse fastlagt faste rammer for direktionens investeringsbeføjelser. Renterisiko For alle risikotyper har banken fastsat maksimale øvre eller nedre grænser. Bankens totale renterisiko ved en 1 % stigning i den effektive rente var ultimo 2011 på '2,7 mio. kr. mod '3,9 mio. kr. på samme tidspunkt året før. Renterisikoen udgør '1,2 % af kernekapitalen mod '1,7 % sidste år. Aktierisiko Bankens aktieportefølje er placeret i henholdsvis ejerandele i fællesejede sektorselskaber og ejerandele i børsnoterede danske og udenlandske selskaber. Ejerandele i fællesejede sektorselskaber udgør kr. 83,0 mio. af den samlede aktieportefølje på 103,1 mio. kr. Valutarisiko Bankens valutaposition er, udtrykt ved valutakursindikator 1, på 3,3 % mod 3,8 % sidste år. Bankens valutarisiko er, udtrykt ved valutakursindikator 2, på 0,1 % mod 0,1 % sidste år. Valutaindikator 2 angiver den procentdel af kernekapitalen efter fradrag, der maksimalt mistes i form af kurstab inden for det næste døgn med en sandsynlighedsfaktor på 99,5 %. Hovedparten af bankens valutapositioner er i Euro. Side 2 af 14
3 Kreditrisici Kreditrisiko er risikoen for tab som følge af, at en eller flere modparter helt eller delvist misligholder deres betalingsforpligtelser. Kreditpolitik Salling Banks kreditgivning tager direkte udgangspunkt i bankens idégrundlag. Salling Bank ønsker at betjene både privatkunder og erhvervskunder med en god økonomi, samt offentlige institutioner. På udlånssiden ønsker banken primært helkunde forhold. Banken udbyder almindeligt forekommende produkter på kreditområdet. På privatkundesiden ønskes primært fokus på udlån til kunder med sund økonomi. På erhvervssiden ønskes primært mindre og mellemstore virksomheder med en passende fordeling inden for detailhandel, bygge' og anlægsvirksomhed, landbrug, industri' og anden handels' og fremstillingsvirksomhed. Salling Banks primære geografiske markedsområde er Skive, Viborg og Morsø kommuner. Kreditgivning til kunder uden for det primære geografiske markedsområde sker hovedsageligt til private kunder via bankens Fjernkundeafdeling, og under overholdelse af følgende principper: Kunden skal have relationer til det primære markedsområde eller kunne tilføre Salling Bank attraktive forretninger. Salling Bank tilstræber at undgå, at eksponeringer uden for det primære markeds' område overskrider 10 % af det samlede udlån. Al kreditgivning i Salling Bank sker efter et princip om forretningsmæssig kalkuleret risiko. Salling Bank bevilger kun kredit til kunder, hvor det kan dokumenteres, at kunden forventeligt kan tilbagebetale kreditterne samt for erhvervsdrivende tillige besidder evnen til at drive virksomheden på forsvarlig og rentabel vis. Forhold hos den konkrete kunde eller i den branche, som kunden agerer i, tillægges betyd' ning ved vurdering af kundens kreditværdighed. Salling Bank foretager altid en subjektiv vurdering af kundens vilje til tilbagebetaling. Det tilstræbes, at Salling Banks udlånsvækst holder sig under 10 % p.a. Salling Bank ønsker ikke en høj eksponering mod engagementer, der efter fradrag for særlig sikre dele og modtagne sikkerheder udgør over 10 procent af Salling Banks basiskapital. Med baggrund i opgørelsen af Tilsynsdiamantens pejlemærke for summen af store engage' menter styrer Salling Bank efter, at summen af store engagementer ikke overstiger 100 % af basiskapitalen. Større engagementer behandles af bankens ledelse og kreditkontor. Salling Bank tilstræber en ligelig fordeling mellem privatkunder og erhvervskunder. Udlån og garantier til erhvervskunder må maksimalt udgøre 60 % af bankens samlede udlån og garantier. Salling Bank ønsker, at den samlede kreditrisiko begrænses via en branchemæssig spredning af udlån og garantier. Ingen erhvervssektor må udgøre mere end 15 % af bankens samlede udlån og garantier. Side 3 af 14
4 Branchemæssig risikokoncentration: Bankens samlede udlån og garantidebitorer er procentuelt fordelt således på sektorer og brancher: Offentlige myndigheder 0 % 0 % Erhverv Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri 10 % 9 % Industri og råstofudvinding 4 % 4 % Energiforsyning 0 % 0 % Bygge og anlægsvirksomhed 5 % 5 % Handel 10 % 10 % Transport, hotel og restaurant 2 % 2 % Information og kommunikation 1 % 1 % Finansiering og forsikring 3 % 3 % Fast ejendom 10 % 11 % Øvrige erhverv 10 % 10 % I alt erhverv 55 % 55 % Private 45 % 45 % I alt 100 % 100 % Nogle af Salling Banks kernekompetenceområder er landbrug og ejendomsudlejning, hvilket afspejler sig i forholdsvist høje samlede udlån til mange velkonsoliderede virksomheder i disse brancher. Det giver en vis risikokoncentration i disse brancher, og der tages hensyn til dette ved opgørelsen af bankens solvensbehov. Engagementer med særlig høj risiko samt nødlidende engagementer Der sker en løbende engagementsklassifikation af nødlidende engagementer og engagementer med særlig høj risiko. I de enkelte afdelinger udarbejdes der handlingsplaner for risikobetonede engagementer. På engagementer med nedskrivninger er opfølgningen og styringen ganske tæt, og der foretages de nødvendige retsskridt, som situationen tilsiger. Endvidere søges der til stadighed efter løsningsforslag, således at engagementet og kundeforholdet kan blive normaliseret. Nedskrivninger Der foretages individuelle nedskrivninger på engagementer, såfremt der er indtruffet begivenheder, som har medført en værdiforringelse af engagementet. Nedskrivningerne indberettes løbende fra afdelingerne, og opfølgning finder sted via kreditkontorets periodiske krediteftersyn og engagementsgennemgang. Endvidere foregår der fra ekstern revision kontrol af, at de nødvendige nedskrivninger er foretaget. Størrelsen af de enkelte nedskrivninger tilpasses løbende, således at risikoengagementerne til stadighed er forsvarligt afdækket. For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Der foretages gruppevise vurdering på kreditrisikogrupper for private kunder samt erhvervskunder. Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter og tilpasset egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. Side 4 af 14
5 Risikoafdækning: Salling Bank søger i videst mulig omfang at afdække kreditrisici med sikkerhed. Ved udlån til private kunder er de typiske sikkerheder ejendomme, biler, indlån og værdipapirer. For erhvervskunder er sikkerhederne typisk ejendomme, løsøre, indlån og værdipapirer. Den primære sikkerhed for begge kundetyper er ejendomme. Værdien af ejendommene følges nøje på baggrund af løbende opdatering af de offentlige ejendomsvurderinger samt de værdiansættelser, banken foretager i sit markedsområde. Afviklingsrisici Afviklingsrisikoen er risikoen for at værdipapirhandler og valutahandler ikke kan gennemføres til den aftalte tid pga. en af parternes manglende evne til at levere sin aftalte ydelse. Banken gennemfører handler via VP og BEC's systemer, som er veldokumenterede og velfungerende. Udenlandske papirer handles gennem godkendte modparter, hvilket er en sikkerhed for gennemførelse af bankens clearing. På såvel værdipapirsiden som på korrespondentsiden vælges partnere ud fra devisen "too big to fail". Operationelle risici Ved operationel risiko forstås risikoen for tab som følge af: Uhensigtsmæssige eller mangelfulde interne procedurer og processer. Menneskelige eller systemmæssige fejl. Eksterne begivenheder, inklusive retlige risici. Banken tilbyder ikke komplicerede produkter, som personalet ikke har ekspertise i, ligesom bankens forretningsgange, funktionsadskillelse og organisationssamspil anses for betryggende. Ved opgørelsen af operationelle risici anvendes basisindikatormodellen. Likviditetsrisici Likviditet For at understøtte direktionens daglige ledelse af banken, har bankens bestyrelse fastlagt faste rammer for direktionens likviditetsbeføjelser. I 152 i lov om finansiel virksomhed stilles specifikke krav til størrelsen af pengeinstitutters likviditet. Likviditeten skal mindst udgøre 10 % af bankens samlede gælds' og garantiforpligtelser fraregnet efterstillet kapitalindskud, der kan medregnes ved opgørelsen af basiskapitalen. Likviditetsoverskuddet i forhold til 10 % ' kravet er på 168,1 % mod 197,9 % sidste år. Salling Banks likviditet styres og følges løbende ud fra krav i lov om finansiel virksomhed 152. Bestyrelsen har fastsat strengere krav til disse nøgletal end foreskrevet i loven. Bestyrelsen har således vedtaget, at likviditetsoverdækningen i henhold til 10 % kravet skal overopfyldes med minimum 50 %, dvs. udgøre mindst 15 %. Bankens faste likviditetskomité består af bankens regnskabschef og områdedirektørerne for privat, erhverv og investering. Komitéen har til formål at forankre likviditetsopgaven på strategisk niveau og på tværs af organisationen, og herigennem sikre handlekraft og kort reaktionstid. Komitéen overvåger likviditeten på kort og lang sigt, og udarbejder 12 måneders prognoser, stresstest, analyser mv. Udviklingen i udlån og indlån følges på daglig basis. Der er udarbejdet handlingsplaner, der iværksættes, hvis likviditetsoverdækningen aktuelt eller i 12 måneders prognoserne kommer under 50 %. Salling Bank har i mange år haft en strategi om, at indlån og udlån skal være i balance for at sikre en god og stabil likviditet. Banken ønsker således primært at basere sin funding på traditionelle kundeindlån og arbejder målrettet på at forlænge løbetiden og dermed stabiliteten af indlånsporteføljen. Side 5 af 14
6 Salling banks likviditetsoverskud på 168,1 % svarer til 435 mio. kr. Sidste år var likviditetsoverskuddet på 522 mio. kr. Forretningsrisici mv. Strategiske risici Strategiske risici er risici, der kan påvirke indtjeningen eller kapitalen som følge af ændringer i konkurrencesituationen, forkerte beslutninger, utilstrækkelig gennemførelse af vedtagne beslutninger eller manglende evne til at tilpasse sig konkurrencesituationen. Banken har gennem årene haft Skive, Salling og Fjends som primært markedsområde. I 2006 blev markedsområdet udvidet med Viborg og hele landet via fjernkundeafdelingen. I 2011 er der etableret en afdeling i Nykøbing Mors. Bankens repræsentation gennem afdelinger i de mindre lokalsamfund er løbende tilpasset markedsudviklingen. I løbet af 2009 og 2010 er der nedlagt 4 filialer i lokalområdet. Ud over hovedkontoret har banken herefter afdelinger i Roslev, Højslev, Stoholm, Viborg og Nykøbing Mors. Banken er en full' service bank, der henvender sig bredt til både private kunder og erhvervsdrivende. Bankens væksttempo siden 1994 har været afdæmpet og risikoprofilen har været konservativ og forsigtig. Salling Bank har en god diversitet i kundegrupper, og fordelingen mellem privat og erhverv anses for god. Banken har en god likviditet, hvilket gennem mange år har været en af hjørnestenene i strategien. Omdømmerisici Bankens omdømme er opbygget gennem en lang årrække. Bankens involvering i lokalsamfundet, dets politik og foreningsarbejde, giver sammen med en bred sammensætning af repræsentantskab og bestyrelse en ambassadøreffekt, der er vidt forgrenet. Risici i relation til bankens størrelse Bankens sortiment er velafprøvet, og banken handler ikke med komplicerede produkter, eller rådgiver om forhold, der ligger uden for almindelige kompetencer. Særlige risici Effekterne af finanskrisen giver sektoren særlige udfordringer. Det gælder også i Salling Bank, hvor bankens resultat også i år er reduceret væsentligt som en følgevirkning. I perioden har de direkte afledte betalinger til Bankpakke I og konkursramte banker via Indskydergarantien beløbet sig til et samlet beløb på 28 mio. kr. Salling Bank har en overskydende likviditet på 168 % i forhold til lovkravet, en samlet solvensprocent på 15,6 % og en kernekapitalprocent på 11,0 % pr Af vores efterstillede kapitalindskud på i alt 165 mio. kr. er 65 mio. kr. (Bankpakke II) uopsigelige fra kreditorside, mens 100 mio. kr. udløber i 2015 og 2016 med halvdelen i hvert af årene. I bankens 5'årige kapitalplan er det langsigtede solvensmål fastlagt til bankens individuelle solvensbehov + 5 % point. Idet markedspriserne for efterstillede kapitalindskud anses for relativt høje i øjeblikket, er der udarbejdet en kapitalplan, der indebærer en forlængelse af de efterstillede kapitalindskud på 100 mio. kr. I henhold til bankens kapitalplan ventes den hybride kernekapital (Bankpakke II) indfriet senest Risiko på basiskapitalen (solvensbehovet) Salling Banks solvens' og kernekapitalprocent udgjorde hhv. 15,6 % og 11,0 % den Til beregning af bankens solvensbehov benyttes Finanstilsynets opstillede model, hvor behovet bygges op fra grunden, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 1. Bestyrelsen og direktionen revurderer og godkender mindst én gang årligt den interne proces og de anvendte metoder til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital og solvensbehovet, herunder de parametre, der indgår i opgørelsen. Banken har udarbejdet og ajourfører løbende en plan for fremskaffelse af kapital og en nødplan til at sikre den tilstrækkelige basiskapital for det tilfælde, at banken løber ind i en Side 6 af 14
7 periode med store underskud og/eller en situation, hvor det er vanskeligt at fremskaffe ansvarlig kapital. 2. Anvendelsesområde (konsolideringsgrundlag) Salling Bank er ikke en del af en finansiel koncern, hvorfor der ikke udarbejdes en opgørelse vedrørende dette. 3. Basiskapital Opgørelse af basiskapital pr : kr. 1. Kernekapital Aktiekapital/garantikapital/andelskapital Overført overskud eller underskud Primære fradrag i kernekapital ' Udskudte aktiverede skatteaktiver ' Kernekapital efter primære fradrag Hybrid kernekapital, jf. 132 i lov om finansiel virksomhed Kernekapital inklusiv hybrid kernekapital efter primære fradrag Andre fradrag ' Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. > 10 pct. ' Kernekapital, inkl. hybrid kernekapital, efter fradrag Supplerende kapital Ansvarlig lånekapital Medregnet supplerende kapital Basiskapital før fradrag Fradrag i basiskapital: ' Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. > 10 pct. ' Basiskapital efter fradrag Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte Salling Banks individuelle solvensbehov. I Salling Bank har vi implementeret en model til opgørelse af solvensbehovet. I modellen afsættes kapital inden for 4 risikoområder: kreditrisiko, markedsrisiko, ejendomsrisiko og øvrige risici. Den første del af modellen indeholder en række stresstests. I disse stresstests stresses de enkelte regnskabsposter ved følgende variable: Kapital til dækning af kreditrisici Stigning i tab på kunder Kapital til dækning af markedsrisici Kapital til dækning af risiko på egne ejendomme Kapital til dækning af øvrige risici Uudnyttede kassekreditter Aktiekursfald Rentestigning og ændring i rentekurven Stigning i valutakursrisiko Risiko på finansielle instrumenter Ejendomsprisfald Generelt fald i indtægterne Stigning i modpartsrisiko Det er ledelsen, der har defineret, hvilke risici, Salling Bank bør kunne modstå, og dermed hvilke variable, der skal stresstestes. Som udgangspunkt er stresstests et forsøg på at Side 7 af 14
8 udsætte Salling Banks regnskabstal for en række negative begivenheder for derved at se, hvorledes instituttet reagerer i det givne scenarium. Resultatet af de gennemførte stresstests indgår i solvensbehovsmodellen ved, at Salling Bank som minimum skal holde en kapital, der kan dække det underskud, der ville opstå, såfremt det pågældende scenarium indtræffer. Stresstestens samlede effekt på solvensbehovet beregnes ved at sætte den samlede resultatpåvirkning i forhold til de vægtede poster. Herved fås et mål for hvor meget kapital, der skal til for at instituttet kan overleve det opstillede scenarium. Udover de risikoområder, der medtages via stresstests, er der en lang række risikoområder, som Salling Bank har fundet relevante at medtage i vurderingen af solvensbehovet: Yderligere kapital til dækning af kreditrisici Herunder: Budgetteret vækst i udlån og garantier Store engagementer Kunder med finansielle problemer Erhvervsmæssig koncentration Risikokoncentration på brancher Geografisk koncentration Koncentration af sikkerheder Yderligere kapital til dækning af markedsrisici Kapital til dækning af operationelle risici Kapital til dækning af øvrige forhold Herunder: Ejendomsrisici Strategiske risici Omdømmerisici Risici i relation til pengeinstituttets størrelse Kapitalfremskaffelse Likviditetsrisici Afviklingsrisici Andre forhold Fastsættelsen af områdernes indflydelse på solvensbehovsprocenten er enten beregnet direkte via supplerende beregninger eller ved, at ledelsen skønsmæssigt har vurderet disse risikoområders indflydelse på opgørelsen af solvensbehovet. De risikofaktorer, der er medtaget i modellen, er efter Salling Banks opfattelse dækkende for alle de risikoområder, lovgivningen kræver, bankens ledelse skal tage højde for ved fastsættelse af solvensbehovet, samt de risici, ledelsen finder, Salling Bank har påtaget sig. Derudover skal bestyrelse og direktion vurdere, hvorvidt basiskapitalen er tilstrækkelig til at understøtte kommende aktiviteter. Denne vurdering er i Salling Bank en del af den generelle fastlæggelse af solvensbehovet. Ledelsen vurderer derfor hvert år, hvordan vækstforventningerne påvirker opgørelsen af solvensbehovet. Konkret vil det i modellen betyde, at ledelsen skal skønne over den fremtidige vækstprocent, vækstens gennemsnitlige solvensvægt og indtjeningsmarginal efter skat. Vækstforventningernes beregnede solvensbelastning vil i modellen slå direkte igennem på solvensbehovet i form af et tillæg. Dog ses der bort fra solvensbelastningen i de tilfælde, hvor der allerede er taget initiativ til en kapitaludvidelse, der vil kunne absorbere udlånsvæksten. Skemaet nedenfor viser bankens solvenskrav til markedsrisici pr Side 8 af 14
9 Risikovægtede poster med kreditrisiko: kr. Risikovægtede poster Kapitalkravet (8 % af eksponeringen) Eksponering mod institutter Eksponering mod erhvervsvirksomheder Eksponering mod detailkunder Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom Eksponeringer hvorpå der er restance eller overtræk Eksponeringer i andre poster, herunder aktiver uden modpart I alt vægtede poster med kreditrisiko Risikovægtede poster med markedsrisiko: kr. Risikovægtede poster Kapitalkravet (8 % af eksponeringen) Gældsinstrumenter Aktier Valutakursrisiko I alt vægtede poster med markedsrisiko Solvenskrav for operationel risiko beregnet i henhold til basisindikatormetoden: kr. Risikovægtede poster Kapitalkravet (8 % af eksponeringen) Vægtede poster med operationel risiko Kapitalkrav i alt: kr. Risikovægtede poster Kapitalkravet (8 % af eksponeringen) Vægtede poster med kreditrisiko Vægtede poster med markedsrisiko Vægtede poster med operationel risiko Vægtede poster i alt Modpartsrisiko afledte finansielle instrumenter Salling Bank anvender markedsværdimetoden for modpartsrisiko til at opgøre eksponeringernes størrelse og risikovægtning for afledte finansielle instrumenter. Ved markedsværdimetoden indgår markedsværdien af kontrakter med positiv markedsværdi og hovedstolene af samtlige kontrakter i kapitaldækningsopgørelsen. Markedsværdien af kontrakterne indgår med vægtene for de pågældende kontrakters restløbetid, og med vægten for de pågældende modparter. I forbindelse med bankens fastsættelse af den tilstrækkelige basiskapital holdes kapital svarende til 8 % af den positive markedsværdi af derivater. I bankens bevillingsproces og i den almindelige engagementsovervågning tages der højde for den beregnede eksponeringsværdi, således at det sikres, at denne ikke overstiger den bevilgede kreditgrænse på modparten. Pr Sum af positive markedsværdier og hovedstole af obligationsterminsforretninger, valutaterminsforretninger og valutaswapforretninger uden for og inden for handelsbeholdningen Den samlede eksponeringsværdi af bankens modpartsrisiko opgjort efter markedsværdimetode Modpart med risikovægt 20 % Modpart med risikovægt 100 % Kreditrisiko og udvandingsrisiko Salling Bank følger bekendtgørelsen om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. og foretager vurdering af, om bankens udlån og tilgodehavender er værdiforringede på individuel og gruppevis basis i henhold til 51'54 i regnskabsbekendtgørelsen. Side 9 af 14
10 For værdiforringede fordringer, hvorpå der er individuelt nedskrevet, er nedskrivningerne foretaget jf. regnskabsbekendtgørelsens 52, stk. 3. Misligholdte fordringer omfatter iht. Kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3, punkt 20 fordringer til inkasso samt fordringer i restance. Ved restance forstås, at en modpart i over 90 dage har været i restance eller overtræk med en beløbsstørrelse, som anses for værende væsentlig. Der er tale om en restance, når modparten ikke betaler ydelser i takt med, at de forfalder, indfrier sin gæld på et aftalt tidspunkt, eller når et meddelt kreditmaksimum for kassekreditter og lignende overskrides. Af Kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3, punkt 21 fremgår, at for en restance kan være væsentlig, skal det samlede beløb i restance på modpartens engagement, jf. 5 stk. 1, nr. 16 i FiL, udgøre mere end kr. for detaileksponeringer, og kr. for andre eksponeringer, overfor virksomheden, virksomhedens moderselskab og deres datterselskaber. Den samlede værdi af bankens eksponeringer efter nedskrivninger og før hensyntagen til virkninger af kreditrisikoreduktion er t.kr. Eksponeringernes gennemsnitlige værdi efter kreditreduktion i 2011 fordelt på eksponeringskategorier jf. kapitalbekendtgørelsens 9: Risikovægtede eksponeringer kr. Eksponering mod institutter Eksponering mod erhvervsvirksomheder Eksponering mod detailkunder Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom Eksponeringer hvorpå der er restancer eller overtræk Eksponeringer i andre poster, herunder aktiver uden modpart I alt Branchefordeling af kreditkategorier: Central' regering Institutter Erhvervs' virksom' heder Detail' kunder Eksponeringer med pant i fast ejendom Eksponeringer med restance eller overtræk Andre Poster Offentlige myndigheder Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri Fremstillingsvirk., råstofudv., el', gas', vand' og varmeværker Bygge' og anlægsvirksomhed Handel, restaurations' og hotelvirksomhed Transport, post og telefon Kredit' og finansieringsvirksomhed samt forsikringsvirksomhed Ejendomsadministration og 'handel, forretningsvirksomhed Øvrige Erhverv I alt Private I alt Side 10 af 14
11 Fordeling af krediteksponeringernes restløbetid: kr. Anfordring 0 ' 3 Mdr. 3 Mdr. ' 1 År 1 ' 5 År Over 5 År Centralregering Institutter Erhvervsvirksomheder Detailkunder Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom Eksponeringer med restance eller overtræk Andre Poster, herunder aktiver uden modpart I alt Værdiforringede fordringer og nedskrivninger fordelt på brancher: Tabellen viser værdiforringede fordringer med individuelle nedskrivninger/ hensættelser i kr. Misligholdte fordringer Værdiforringe de fordringer Nedskrivninger /hensættelser ultimo året Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri Fremstillingsvirk., råstofudv., el', gas', vand' og varmeværker Udgiftsførte beløb vedr. værdireguleringer og nedskrivninger i løbet af perioden Bygge' og anlægsvirksomhed Handel '1.324 Transport, hotel og restaurant '777 Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private *) Udgiftsførte beløb beregnes som: Nedskrivninger/hensættelser ultimo året (indeværende år) fratrukket Nedskrivninger/hensættelser ultimo året (året før) tillagt Endeligt tabt (afskrevet) i året Side 11 af 14
12 Bevægelser på værdiforringede fordringer som følge af værdireguleringer og nedskrivninger: Individuelle nedskrivninger/' hensættelser Gruppevise nedskrivninger/' hensættelser Nedskrivninger/hensætt elser på tilgodehavende hos kreditinstitutter og andre poster med kreditrisiko Udlån Garanti' debitorer Udlån Garanti' debitorer Udlån Garanti' debitorer Akkumulerede nedskrivninger/hensætt elser primo på udlån og garantidebitorer Bevægelser i året 1. Valutakursregulering Nedskrivninger/hens ættelser i årets løb 3. Tilbageførsel af nedskrivninger/hensætt elser foretaget i tidligere regnskabsår, hvor der ikke længere er objektiv indikation på værdiforringelse eller værdiforringelsen er reduceret Andre bevægelser Værdiregulering af overtagne aktiver 6. Endelig tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet/hensat Akkumulerede nedskrivninger/hensætt elser ultimo på udlån og garantidebitorer Summen af udlån og garantidebitorer, hvorpå der er foretaget individuelle/gruppevise nedskrivninger/hensætt elser (opgjort før nedskrivninger/ hensættelser) Kreditvurderingsinstitutter Salling Bank anvender ikke den direkte ratingmetode og kan således ikke oplyse herom. 14. IRBmetode til opgørelse af kreditrisiko Salling Bank anvender ikke en IRB'metode. Side 12 af 14
13 15. Markedsrisiko (risici relateret til handelsbeholdningen) I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen skal pengeinstitutterne give oplysning om solvenskrav til dækning af risici under markedsrisikoområdet. Opgørelse af solvensrisici på markedsrisikoområdet: Poster med positionsrisiko: kr. (vægtet beløb) Kapitalkravet (8 % af vægtet beløb) Gældsinstrumenter Aktier mv. (inkl. kollektive investeringsordninger) Poster med valutarisiko Oplysninger om interne modeller (VaRmodeller) Salling Bank anvender ikke interne modeller til opgørelse af risiko på positioner i handelsbeholdningen. 17. Operationel risiko I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen skal pengeinstitutterne kapitalmæssigt afdække operationelle risici. Kapitalkravet til de operationelle risici skal dække: Risiko for tab som følge af uhensigtsmæssige eller mangelfulde interne procedure, menneskelige fejl og systemmæssige fejl eller som følge af eksterne begivenheder, inklusive retslige risici. Salling Bank anvender basisindikatormetoden, jf. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 18, til opgørelse af kapitalkravet til de operationelle risici. Det betyder, at kapitalkravet til de operationelle risici opgøres til: 15 % af de gennemsnitlige basisindtægter de seneste 3 år. Basisindtægterne er summen af nettorenteindtægter og ikke'renterelaterede nettoindtægter. Se opgørelsen under afsnit 4. Salling Bank gennemfører imidlertid løbende en vurdering af kapitalkravet til de operationelle risici. Såfremt kapitalkravet vurderes at være højere end nævnt ovenfor vil der blive taget højde herfor under pengeinstituttets opgørelse af solvensbehovet. 18. Eksponeringer i aktier mv., der ikke indgår i handelsbeholdningen Salling Bank har i samarbejde med andre pengeinstitutter erhvervet aktier i en række sektorselskaber. Disse sektorselskaber har til formål at understøtte pengeinstitutternes forretning indenfor realkredit, betalingsformidling, IT, investeringsforeninger m.v. Salling Bank påtænker ikke at sælge disse aktier, idet en deltagelse i disse sektorselskaber anses for nødvendig for at drive et lokalt pengeinstitut. Aktierne betragtes derfor som værende uden for handelsbeholdningen. I flere af sektorselskaberne omfordeles aktierne således, at pengeinstitutternes ejerandele hele tiden afspejler det enkelte pengeinstituts forretningsomfang med sektorselskabet. Omfordelingen sker typisk med udgangspunkt i sektorselskabets indre værdi. Salling Bank regulerer på den baggrund den bogførte værdi af disse aktier kvartalsvist, halvårligt eller helårligt ' afhængigt af hyppigheden af nye informationer fra det enkelte sektorselskab. Den løbende regulering bogføres i henhold til reglerne over resultatopgørelsen. I andre sektorselskaber omfordeles aktierne ikke, men værdiansættes derimod typisk med udgangspunkt i den senest kendte handel, alternativt beregnes værdien med udgangspunkt i en anerkendt værdiansættelsesmetode. Reguleringer i den bogførte værdi af aktierne i disse selskaber tages ligeledes over resultatopgørelsen. Side 13 af 14
14 Andre aktier m.v., som er erhvervet af strategiske eller forretningsmæssige årsager og alene kan disponeres af bankens ledelse, anses ligeledes for værende uden for handelsbeholdningen. Specifikation af aktier m.v., der ikke indgår i handelsbeholdningen: Kursværdi Gevinst/tab Realiseret pr i 2011 gevinst/tab i 2011 Samlet ikke' realiseret gevinst/tab pr Aktier i sektorselskaber Andre aktier De samlede ikke'realiserede gevinster indgår i bankens kernekapital. 19. Eksponeringer for renterisiko i positioner uden for handelsbeholdningen Salling Bank opgør løbende bankens renterisiko for eksponeringer uden for handelsbeholdningen. Opgørelsen omfatter eksponeringerne: Tilgodehavender hos kreditinstitutter Gæld til kreditinstitutter Udlån, herunder pantebreve Indlån Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Renterisikoen beregnes for en generel renteændring på 1 % point og opgøres i overensstemmelse med Finanstilsynets vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl., bilag 3. Renterisikoen for bankens eksponeringer uden for handelsbeholdningen udgør '6.843 t.kr pr Oplysninger vedrørende securitiseringer Salling Bank anvender ikke securitiseringer. 21. Oplysninger vedrørende opgørelse af kreditrisiko i IRB institutter Salling Bank er ikke et IRB'institut. 22. Oplysninger vedrørende kreditreduktionsteknikker Salling Bank anvender ikke kreditreduktionsteknikker. 23. Oplysninger vedrørende anvendelse af avancerede målemetode til opgørelse af operationel risiko Salling Bank anvender basisindikatormetoden. Side 14 af 14
Andelskassens bestyrelse har fastlagt nogle overordnede rammer for styring af de risici, andelskassen kan møde.
1 RISIKORAPPORT 2008 I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN I henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20 er det andelskassen pålagt at offentliggøre oplysninger omkring sine finansielle risici
Læs mereSparekassen for Nørre Nebel og Omegn
Sparekassen for Nørre Nebel og Omegn CVR. NR. 66 67 10 11 Basel II Pr. 31.12.2009 Søjle III (Virksomhedens oplysningsforpligtelse) Risikorapport i henhold til Kapitaldækningsbekendtgørelsen I henhold til
Læs mere1. Målsætning og risikopolitikker Anvendelsesområde (konsolideringsgrundlag) Basiskapital... 7
Salling Banks oplysningsforpligtelser Indholdsfortegnelse 1. Målsætning og risikopolitikker... 2 2. Anvendelsesområde (konsolideringsgrundlag)... 6 3. Basiskapital... 7 4. Solvenskrav og den tilstrækkelige
Læs mereSPAREKASSEN DEN LILLE BIKUBE
SPAREKASSEN DEN LILLE BIKUBE Risikorapport i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen. Offentliggørelsespolitik I henhold til kapitalbekendtgørelsens 60 bilag 20, er det sparekassen pålagt at offentliggøre
Læs mereFrøs Herreds Sparekasse
Frøs Herreds Sparekasse Risikorapport 30. juni 2012 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Side Basiskapital 4 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital 5 Solvensbehov og solvenskrav 9 2 Indledning Oplysningerne
Læs mereBASEL II Søjle III. Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012
Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012 Udgivet 22. marts 2013 Beskrivelse af solvensbehovsmodel mv. Den interne proces Sparekassens bestyrelse
Læs mereRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN
RISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN I henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20 er det sparekassen pålagt at offentliggøre oplysninger omkring sine finansielle risici og sine
Læs mereRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN
RISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN I henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20 er det sparekassen pålagt at offentliggøre oplysninger omkring sine finansielle risici og sine
Læs mereIndividuelt solvensbehov pr. 31. december 2011
Individuelt solvensbehov pr. 31. december 2011 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte vestjyskbanks individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN
RISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN I henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20 er det sparekassen pålagt at offentliggøre oplysninger omkring sine finansielle risici og sine
Læs mereSparekassen for Nørre Nebel og Omegn
Sparekassen for Nørre Nebel og Omegn CVR. NR. 66 67 10 11 Risikorapport Pr. 31.12.2013 Risikorapport i henhold til Kapitaldækningsbekendtgørelsen I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen bilag 20 skal
Læs mereRisikorapport 2010. Basel II. Søjle III (Virksomhedens oplysningsforpligtelse) Svendborg Sparekasse A/S, CVR 2580 2888, Svendborg
Risikorapport 2010 Basel II Søjle III (Virksomhedens oplysningsforpligtelse) Svendborg Sparekasse A/S, CVR 2580 2888, Svendborg 1 Indholdsfortegnelse Indledning... 2 1. Risikoforhold.. 3 2. Anvendelsesområde...
Læs mereRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN
RISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN I henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20 er det sparekassen pålagt at offentliggøre oplysninger omkring sine finansielle risici og sine
Læs mereRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSOPGØRELSEN (SØLJE III OPLYSNINGER)
RISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSOPGØRELSEN (SØLJE III OPLYSNINGER) I henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20 er det blevet sparekassen pålagt at offentliggøre oplysninger omkring vores
Læs mereIndividuelt solvensbehov pr. 30. juni 2012
Individuelt solvensbehov pr. 30. juni 2012 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte vestjyskbanks individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereIndividuelt solvensbehov pr. 31. marts 2011
Individuelt solvensbehov pr. 31. marts 2011 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte vestjyskbanks individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereOpgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr Indledning og baggrund
Opgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr. 31.12 2009 Indledning og baggrund Som led i implementering af Bankpakke I blev det politisk aftalt, at der i lovgivningen skulle indsættes et krav
Læs mereRisikorapport. Basel II Søjle III Risikorapport. Sparekassen Thy
Risikorapport Basel II Søjle III Risikorapport Sparekassen Thy 2008 Indhold Indholdsfortegnelse... 2 Indledning... 3 Risikoforhold... 4-5 Anvendelsområde... 6 Basiskapital... 7 Solvenskrav og den tilstrækkelige
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Sønderhå-Hørsted Sparekasses bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Borbjerg Sparekasses bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen af solvensbehovet.
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav (pr. 19. august 2010) Indholdsfortegnelse Side 1. Beskrivelse af solvensbehovsmodel m.m.,
Læs mereBASEL II Søjle 3-oplysninger for 2011 for Rønde og Omegns Sparekasse 1
BASEL II Søjle 3-oplysninger for 2011 for Rønde og Omegns Sparekasse 1 Offentliggørelsespolitik Sparekassen har en offentliggørelsespolitik, hvorefter BASEL II Søjle 3-oplysninger udfærdiges og revurderes
Læs mereRisikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26.
Risikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26. oktober 2011) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget
Læs mereIndividuelt solvensbehov 30. september 2012
Individuelt solvensbehov 30. september 2012 Solvensbehov og den tilstrækkelige basiskapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte BankNordik s Individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereLangå Sparekasse. Solvensbehov (Basel II Søjle III)
Langå Sparekasse Solvensbehov 1.1. 2012 (Basel II Søjle III) 1 Oplysninger om solvensbehov Kapitalbekendtgørelsens 64 stiller krav om at pengeinstitutterne skal offentliggøre oplysninger om solvensbehovet
Læs mereRisikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital (pr.
Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital (pr. 30 august 2011) Opmærksomhedens henledes på, at redegørelsen er opbygget således,
Læs mereBasel Søjle III Dronninglund Sparekasse
Basel Søjle III Dronninglund Sparekasse Sparekassen har i 27 valgt at anvende overgangsordningen for kreditrisiko i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Målsætninger og risikopolitikker Sparekassen er eksponeret
Læs mereRisiko- og Solvensrapport 2012
Risiko- og Solvensrapport 2012 Basel II Søjle III (Virksomhedens oplysningsforpligtelse) rg Sparekasse A/S, CVR 2580 2888, Svendborg Indholdsfortegnelse Indledning... 3 1. Risikoforhold.. 4 2. Anvendelsesområde...
Læs mereSolvensbehov og Solvensoverdækning
Solvensbehov og Solvensoverdækning Sparekassen Koncern Sparekassens solvens på. 20,86% 19,77% opfylder solvensbehovet på 8,60% 8,41% med. 242,56% 235,08% Basel II Søjle III (Virksomhedens oplysningsforpligtelse)
Læs mereTillæg til risikorapport. i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen
Tillæg til risikorapport i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31. marts 2010 Indholdsfortegnelse Side 1. Indledning 3 2. Solvensbehov 2.1 Beskrivelse af solvensbehovsmodel
Læs mereLikviditetsrisikoen defineres som risikoen for, at andelskassens betalingsforpligtelser ikke kan honoreres under andelskassens likviditetsberedskab.
Risikooplysninger for Frørup Andelskasse. Redegørelse vedrørende øvrige risikooplysninger. (pr. februar 2014) Vi gør opmærksom på, at redegørelsen er opbygget således, at den følger de respektive punkter
Læs mereDen Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN
Den Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31.03.2012 0 Indhold 1. INDLEDNING... 1 2. SOLVENSBEHOV... 1 2.1
Læs mereVi gør opmærksom på, at redegørelsen er opbygget således, at den følger de respektive punkter i bilag 20 til bekendtgørelse om kapitaldækning.
Risikooplysninger for Frørup Andelskasse. Redegørelse vedrørende øvrige risikooplysninger. (pr. 28.02.2011) Vi gør opmærksom på, at redegørelsen er opbygget således, at den følger de respektive punkter
Læs mereRisiko- og Solvensrapport 2013
Risiko- og Solvensrapport 2013 Basel II Søjle III (Virksomhedens oplysningsforpligtelse) Indholdsfortegnelse Indledning... 3 1. Risikoforhold.. 4 2. Anvendelsesområde... 5 3. Basiskapital 6 4. Solvenskrav
Læs mereBASEL II Søjle 3-oplysninger for 2013 for Rønde Sparekasse 1
BASEL II Søjle 3-oplysninger for 2013 for Rønde Sparekasse 1 Offentliggørelsespolitik Sparekassen har en offentliggørelsespolitik, hvorefter BASEL II Søjle 3-oplysninger udfærdiges og revurderes én gang
Læs mereVi gør opmærksom på, at redegørelsen er opbygget således, at den følger de respektive punkter i bilag 20 til bekendtgørelse om kapitaldækning.
Risikooplysninger for Frørup Andelskasse. Redegørelse vedrørende øvrige risikooplysninger. (pr. 15.02.2010) Vi gør opmærksom på, at redegørelsen er opbygget således, at den følger de respektive punkter
Læs mereRisikorapport 2013 1
Risikorapport 2013 1 Indledning Denne risikorapport offentliggøres med henblik på opfyldelse af kapitaldækningsbekendtgørelsen 60-66 Oplysningerne offentliggøres første gang for regnskabsåret 2007, og
Læs mereRisikorapport / Individuelt solvensbehov 2009
Risikorapport / Individuelt solvensbehov 2009 Denne risikorapport offentliggøres med henblik på opfyldelse af kapitaldækningsreglerne i Basel II. Offentliggørelse sker på sparekassens hjemmeside: www.sparekassenballing.dk
Læs mereRisikorapport vedrørende kapitaldækning GER-nr
Risikorapport vedrørende kapitaldækning 2010 GER-nr. 80050410 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Målsætninger og risikopolitikker Risikostyring generelt 3 Kreditrisiko 4 Markedsrisiko 6 Likviditetsrisiko 6 Operationel
Læs mereSparekassen Thy. CVR-Nr. 24 25 58 16
Sparekassen Thy CVR-Nr. 24 25 58 16 Basel II, søjle III Risikorapport 2011 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Målsætninger og risikopolitikker 4-5 Anvendelsesområde 6 Basiskapital 7 Solvenskrav og den tilstrækkelige
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Sparekassen Den lille Bikubes bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen
Læs mereAfdækningsstrategier bliver dagligt styret af direktionen, mens der foretages uafhængig kontrol heraf af regnskabschefen.
Indhold: 1. Målsætninger og risikopolitikker 2. Anvendelsesområde 3. Basiskapitalen 4. Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital 5. Modpartsrisiko afledte finansielle instrumenter 6. Kreditrisiko og udvandingsrisiko
Læs mereRisikorapport vedrørende kapitaldækning ultimo marts GER-nr
Risikorapport vedrørende kapitaldækning ultimo marts 2012 GER-nr. 80050410 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Målsætninger og risikopolitikker Risikostyring generelt 3 Kreditrisiko 4 Markedsrisiko 7 Likviditetsrisiko
Læs mereSparekassen Thy. CVR-Nr
Sparekassen Thy CVR-Nr. 24 25 58 16 Basel II, søjle III Risikorapport 2009 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Målsætninger og risikopolitikker 4-5 Anvendelsesområde 6 Basiskapital 7 Solvenskrav og den tilstrækkelige
Læs mereRisikorapport vedrørende kapitaldækning ultimo marts 2014. GER-nr. 80050410
Risikorapport vedrørende kapitaldækning ultimo marts 2014 GER-nr. 80050410 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Målsætninger og risikopolitikker Risikostyring generelt 3 Kreditrisiko 4 Markedsrisiko 7 Likviditetsrisiko
Læs mereOplysninger i henhold til Kapitaldækningsbekendtgørelsen i tilknytning til Kreditbankens
Oplysninger i henhold til Kapitaldækningsbekendtgørelsen i tilknytning til Kreditbankens årsrapport 27 (Basel II, Søjle 3, bekendtgørelsens bilag 2) Indhold: 1. Målsætninger og risikopolitikker 2. Anvendelsesområde
Læs mereFrøs Herreds Sparekasse
Frøs Herreds Sparekasse Risikorapport 2012 Indholdsfortegnelse Målsætning og risikostyringspolitik 3 Side Basiskapital 9 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital 10 Solvensbehov og solvenskrav 14 Modpartsrisiko
Læs mereTilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2014
Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2014 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget
Læs mereRisikorapport. Sparekassen Vendsyssel Østergade 15 DK-9760 Vrå CVR.-nr Tel Fax
Risikorapport 2007 Sparekassen Vendsyssel Østergade 15 DK-9760 Vrå CVR.-nr. 64806815 Tel +45 98 98 16 00 Fax +45 98 98 25 51 mail@sparv.dk www.sparv.dk www.sparv.dk Målsætning og risikopolitikker... 2
Læs mereRedegørelse vedrørende tilstrækkelig kapitalgrundlag efter fradrag og individuelt solvensbehov.
Kapitalredegørelse for Københavns Andelskasse halvårsrapport 2017. Redegørelse vedrørende tilstrækkelig kapitalgrundlag efter fradrag og individuelt solvensbehov. Indholdsfortegnelse: 1. Beskrivelse af
Læs mereBasel Søjle III Dronninglund Sparekasse
Basel Søjle III Dronninglund Sparekasse Sparekassen har siden 1. januar 2008 anvendt standardmetoden for kredit- og markedsrisiko samt basisindikatormetoden for operationel risiko i kapitaldækningsbekendtgørelsen.
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav (pr. 14. august 2014) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces
Læs mereSparekassen Faaborg Koncernen Tillæg til risikorapport Offentliggørelse af solvensbehov pr. 30. juni 2013
Sparekassen Faaborg Koncernen Tillæg til risikorapport Offentliggørelse af solvensbehov pr. 30. juni 2013 side 1 af 5 Indledning Nærværende tillæg til risikorapport, der offentliggøres på www.sparekassenfaaborg.dk,
Læs mereRisikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov pr
Risikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og Risikooplysninger pr. 30.06.2013 for A/S Nørresundby Bank. Indhold Side Indledning 2 1-4. Offentliggøres pt. kun ultimo året 3 5. Beskrivelse
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt kapitalkrav (pr. 30. april 2015) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces for
Læs mereRisikostyring. Pr. 30. juni 2014. Side 1 af 5
Risikostyring Pr. 3. juni 214 Side 1 af 5 Baggrund I overensstemmelse med bilag 2 i bekendtgørelse om opgørelse af risikoeksponeringer, kapitalgrundlag og solvensbehov nr. 295 af den 27. marts 214 gives
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt kapitalkrav (pr. 18. august 2016) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces
Læs mereSOLVENSBEHOV 30.06.2012
SOLVENSBEHOV 30.06.2012 MERKUR, DEN ALMENNYTTIGE ANDELSKASSE Solvenskrav og tilstrækkelig basiskapital I henhold til bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen skal bestyrelsen og direktionen sikre,
Læs mereRisikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov
Side 1 af 6 Risikooplysninger for Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 25. oktober 2017) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget
Læs mereTilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2013
Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2013 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Q3 2018
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Q3 2018 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapporten er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget
Læs mereRisikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital (pr. 31.
Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital (pr. 31. december 2013) Lovgrundlag. Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal
Læs mereRisikorapport
Risikorapport 2010 1 Indledning Denne risikorapport offentliggøres med henblik på opfyldelse af kapitaldækningsbekendtgørelsen 60-66 Oplysningerne offentliggøres første gang for regnskabsåret 2007, og
Læs mereRisikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov
Side 1 af 6 Risikooplysninger for Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 5. august 2015) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget
Læs mere21.08.2014 10042. Risikorapport
21.08.2014 10042 Risikorapport 2 Individuelt solvensbehov og solvenskrav Fastsættelsen af PenSam Bank's solvensbehov sker på baggrund af en vurdering af de forskellige risikokilder, som påvirker banken.
Læs mereKvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015. GER-nr.
Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015 GER-nr. 80050410 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag
Læs mereRisikorapport for 2013
Risikorapport for 2013 Søndergade 12A, Balling, 7860 Spøttrup CVR-nr. 10 757 711 Indhold Indledning og offentliggørelse... Side 2 Målsætning og risikopolitikker.. Side 2 Politik for kreditrisiko.. Side
Læs mereSOLVENSBEHOV 8+ model 30.06. 2014
SOLVENSBEHOV 8+ model 30.06. 2014 MERKUR, DEN ALMENNYTTIGE ANDELSKASSE Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag I henhold til bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen skal bestyrelsen og direktionen
Læs mereSparekassen Thy. CVR-Nr
Sparekassen Thy CVR-Nr. 24 25 58 16 Basel II, søjle III Risikorapport 2012 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Målsætninger og risikopolitikker 4-5 Anvendelsesområde 6 Basiskapital 7 Solvenskrav og den tilstrækkelige
Læs mereRisikorapport iht. Kapitaldækningsbekendtgørelsen
Risikorapport iht. Kapitaldækningsbekendtgørelsen Ifølge kapitalbekendtgørelsens bilag 20 skal Andelskassen Oikos (herefter Oikos) offentliggøre oplysninger om sine finansielle risici og politikker for
Læs mereRisikorapport
Risikorapport 2011 1 Indledning Denne risikorapport offentliggøres med henblik på opfyldelse af kapitaldækningsbekendtgørelsen 60-66 Oplysningerne offentliggøres første gang for regnskabsåret 2007, og
Læs mereOpgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr. 31.122013
Opgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr. 31.122013 Indledning Den interne proces for vurdering og opgørelse af solvensbehovet ( ICAAP Internal Capital Adequacy Assessment Proces) er udgangspunktet
Læs mereStadil Sparekasse. Risikorapport pr. 31.12.2014
Stadil Sparekasse Risikorapport pr. 31.12.2014 Indholdsfortegnelse Side I Målsætninger og risikopolitikker 1 II Anvendelsesområde 2 III Kapitalgrundlag 3 V Individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav
Læs mereRisikooplysninger for Kreditbanken Kvartalsvis redegørelse om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 30.
1. Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag, CRR artikel 438, litra a Bankens metode til vurdering af, hvorvidt den interne kapital er tilstrækkelig til at understøtte nuværende og kommende
Læs mereTILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q GER-nr /8
TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV Redegørelse Q1 2016 GER-nr. 80050410 1/8 INDHOLDFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag 3 Individuelt solvensbehov og opfyldelse
Læs mereTILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q GER-nr /8
TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV Redegørelse Q2 2017 GER-nr. 80050410 1/8 INDHOLDFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag 3 Individuelt solvensbehov og opfyldelse
Læs mereRISIKORAPPORT (SØJLE 3-RAPPORT) 2011 Udarbejdet 2012
1 ANDELSKASSEN FÆLLESKASSEN RISIKORAPPORT (SØJLE 3-RAPPORT) 2011 Udarbejdet 2012 Ved indførelse af Basel II s søjle 3 har pengeinstitutterne fået nye oplysningsforpligtelser fra og med 2007. Oplysningsforpligtelsen
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Q1 2017
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Q1 2017 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget
Læs mereTILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q GER-nr /8
TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV Redegørelse Q2 2018 GER-nr. 80050410 1/8 INDHOLDFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag 3 Individuelt solvensbehov og opfyldelse
Læs mereTILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q CVR-nr /8
TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV Redegørelse Q1 2019 CVR-nr. 80050410 1/8 INDHOLDSFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag 3 Individuelt solvensbehov og opfyldelse
Læs mereRisikorapport Basel ll søjle 3 oplysningskrav
Risikorapport 2008 Basel ll søjle 3 oplysningskrav Oplysningskrav Fra 2007 er alle danske pengeinstitutter i større eller mindre grad blevet påvirket af Basel II. Dette har øget mængden af oplysningsforpligtigelser
Læs mereStadil Sparekasse. Risikorapport pr
Stadil Sparekasse Risikorapport pr. 31.12.2012 Indholdsfortegnelse Side I Målsætninger og risikopolitikker 4 II Anvendelsesområde 1 III Basiskapital 2 Øvrige oplysninger i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens
Læs mereInformation om kapitalforhold og risici 1. halvår 2014
Information om kapitalforhold og risici 1. halvår 2014 Indholdsfortegnelse 1 Indledning...3 2 Intern proces for opgørelsen af solvensbehovet...3 3 Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag
Læs mereHalvårsregnskab. Sparekassen Thy Store Torv Thisted
Halvårsregnskab Sparekassen Thy Store Torv 1 7700 Thisted www.sparthy.dk 2010 2 Indhold: Ledelsesberetning...side 3-6 5 års hoved- og nøgletal... side 7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Sparekassen Thy
Læs mereOpgørelse af solvens
CS01 Opgørelse af solvens 1. Basiskapital efter fradrag (CS03, post 12)... 1 2. Vægtede poster i alt (CS06, post 8)... 2 3. Solvensprocent, jf. 124, stk. 2, eller 125, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed
Læs mereFrøs Herreds Sparekasse
Frøs Herreds Sparekasse Risikorapport 213 Indledning Denne risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 2 og omfatter de oplysningskrav, som sparekassen skal
Læs mereRisikorapport vedrørende kapitaldækning ultimo GER-nr
Risikorapport vedrørende kapitaldækning ultimo 2014 GER-nr. 80050410 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Målsætninger og risikopolitikker Risikostyring generelt 3 Kreditrisiko 4 Markedsrisiko 7 Likviditetsrisiko 7
Læs mereRedegørelse om udlånsudviklingen. i henhold til lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter - 2. halvår 2013. CVR-nr.
Redegørelse om udlånsudviklingen i henhold til lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter - 2. halvår 2013 CVR-nr. 32 77 66 55 Redegørelse om udlånsudviklingen i henhold til lov om statsligt
Læs mereRisikorapport. Sparekassen Vendsyssel Østergade 15 Dk-9760 Vrå Tel. +45 98 98 16 00 Fax. +45 98 98 25 51 CVR. nr. 64806815 Mail@sparv.dk www.sparv.
Risikorapport 2008 Sparekassen Vendsyssel Østergade 15 Dk-9760 Vrå Tel. +45 98 98 16 00 Fax. +45 98 98 25 51 CVR. nr. 64806815 Mail@sparv.dk www.sparv.dk Anvendelsesområde... 2 Målsætning og risikopolitikker...3
Læs mereDragsholm Sparekasse
Redegørelse for beregning af solvensbehov for Dragsholm Sparekasse 5. september 2012 Side 1 Indholdsfortegnelse: Konsolidering Forretningsprofil Stresstest Kreditrisiko o Stigning i Sparekassens tabs-
Læs mereRisikooplysninger for Kreditbanken Kvartalsvis redegørelse om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 30.
1. Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag, CRR artikel 438, litra a Bankens metode til vurdering af, hvorvidt solvensbehovet er tilstrækkelig til at understøtte nuværende og kommende aktiviteter
Læs mereDen Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN
Den Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31.3.213 Indhold 1. INDLEDNING... 1 2. SOLVENSBEHOV... 1 2.1 Intern
Læs mereRisikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30.
Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30. juni 2014) Lovgrundlag. Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal sparekassen
Læs mereSOLVENSBEHOVSRAPPORT 31.12.2013
SOLVENSBEHOVSRAPPORT 31.12.2013 Den lille Bikubes bestyrelse har drøftelser omkring fastsættelsen af solvensbehovet. Drøftelserne tager udgangspunkt i en indstilling fra direktionen. Indstillingen indeholder
Læs mereBasel II Søjle III. Risikorapport ultimo 2013
Basel II Søjle III Risikorapport ultimo 2013 Indhold Indledning... 3 Oplysningsforpligtelser... 4 1: Målsætninger og risikopolitikker... 4 Markedsrisici... 4 Kreditrisici... 4 Operationelle risici... 5
Læs mereFASTER ANDELSKASSES RISIKORAPPORT pr. 30.06.2015 Inkl. solvensbehov CVR-nr. 2176 9916 Intro
FASTER ANDELSKASSES RISIKORAPPORT pr. 30.06.2015 Inkl. solvensbehov CVR-nr. 2176 9916 Intro Risikorapporten for Faster Andelskasse offentliggøres på hjemmesiden www.faan.dk og er udarbejdet i henhold til
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag. 1. kvartal 2019
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov 1. kvartal 2019 Risikooplysninger for koncernen Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkeligt kapitalgrundlag (pr. 31. mars 2019) Ifølge
Læs mereTillæg til risikorapport
Tillæg til risikorapport Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov 31. marts 2016 Indledning Dette tillæg til risikorapporten er udarbejdet i henhold til bestemmelserne i bekendtgørelse
Læs mereRisikorapport 2012. vedrørende kapitaldækning
Risikorapport 2012 vedrørende kapitaldækning Risikooplysninger for 2012 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 12.02.2013 Indholdsfortegnelse Indledning 2 1. Målsætning og risikopolitik 3 2. Anvendelsesområde
Læs mere