Meget tilfredsstillende resultat på 690 mio. kr. efter skat forrenter egenkapitalen med 11,9 pct. - forventningerne til hele året opjusteres

Transkript

1 Til NASDAQ OMX Copenhagen 2. november Selskabsmeddelelse nr. 45, Spar Nord Bank A/S kvartalsrapport for kvartal Meget tilfredsstillende resultat på 690 mio. kr. efter skat forrenter egenkapitalen med 11,9 pct. - forventningerne til hele året opjusteres Basisindtægterne blev på mio. kr., hvilket er 9 pct. lavere end i samme periode af korrigeret for engangseffekten af salget af Spar Nords aktiepost i Nørresundby Bank primo fastholdes basisindtægterne på uændret niveau. Nettorenteindtægterne faldt med 6 pct. i forhold til og blev på mio. kr. bank- og leasingudlånet er vokset med 2 pct. siden samme tidspunkt i fjor, men rentemarginalen er de sidste 12 måneder faldet med ca. 23 basispoint. Nettogebyrindtægterne faldt med 2 pct. i forhold til det ekstraordinært gode, men realiseres med 778 mio. kr. - stadig på et meget tilfredsstillende niveau. Kursreguleringer og udbytte blev på 329 mio. kr., hvilket korrigeret for salget af Nørresundby Bank svarer til en stigning på 38 pct. De samlede omkostninger blev på mio. kr., eller 1 pct. lavere end i kvartal lønomkostningerne voksede med 3 pct., mens de øvrige driftsomkostninger faldt med 9 pct. Periodens samlede basisindtjening før nedskrivninger blev herefter på mio. kr., hvilket skal ses i forhold til en udmeldt forventning for hele året på 1,1 mia. kr. og således er meget tilfredsstillende. Nedskrivningerne på koncernens udlån blev på 188 mio. kr., hvilket er 22 pct. lavere end i og svarer til en nedskrivningsprocent på 0,47 p.a. langt størstedelen af driftspåvirkningen kan fortsat henføres til landbrug. STÆRK UDVIKLING I 3. KVARTAL Kvartalets basisindtjening før nedskrivninger blev på 428 mio. kr. mod 344 mio. kr. i forrige kvartal og 286 mio. kr. i 3. kvartal : Stigningen i forhold til forrige kvartal kan henføres højere kursreguleringer og lavere omkostninger, mens nettorente- og gebyrindtægter omtrent er på uændret niveau. Nedskrivninger på udlån blev på 54 mio. kr. mod 79 mio. kr. i forrige kvartal. STRATEGI OG FORVENTNINGER På baggrund af udviklingen i kvartal opjusteres forventningerne til hele årets basisindtjening fra i niveauet 1,1 mia. kr. til i niveauet 1,2 mia. kr. efter engangsomkostninger i niveauet 50 mio. kr. primært relateret til ny strategi, mens nedskrivninger på udlån nu forventes at blive noget lavere end i. Ny strategiplan for årene indeholder væksttiltag og effektiviseringstiltag, der fuldt indfaset forventes at bidrage til bankens basisindtjening før nedskrivninger med henholdsvis 200 mio. kr. og 100 mio. kr. Mål om egenkapitalforretning på til 9-11 pct. efter skat og Cost/Income Ratio på 0,60. Ændring 3. kvt. 2. kvt. Ændring 3. kvt. Ændring i pct. i pct. i pct. Nettorenteindtægter Nettogebyrindtægter Basisindtægter Omkostninger Basisindtjening før nedskrivninger Nedskrivninger på udlån mv. Resultat før skat Kontaktperson: Ole Madsen, kommunikationsdirektør, telefon

2 Spar Nords administrerende direktør Lasse Nyby udtaler i en kommentar til regnskabet: - Alt i alt synes jeg, at der er grund til at være rigtig godt tilfreds med det regnskab, vi fremlægger i dag. Det er der, fordi vi leverer et fornuftigt resultat og en tocifret egenkapitalforrentning - og ikke mindst fordi den underliggende udvikling er positiv på de fleste områder. Det lave renteniveau og den tiltagende konkurrence betyder selvfølgelig, at indtjeningen fra den klassiske ind- og udlånsforretning stadig er under pres, men til gengæld går det godt med de aktivitetsdrevne forretningsområder som bolig og kapitalforvaltning. Kombineret med pæne kursreguleringer, lavere omkostninger og faldende nedskrivninger betyder det, at vi leverer bedre end forventet, og derfor opjusterer vores forventninger til hele året. Sammen med kvartalsregnskabet præsenterer Spar Nord en ny strategiplan gældende for årene : - Med vores nye strategiplan vil vi bygge videre på vores største styrke, nemlig den nærværende personlige rådgivning og samtidig udvikle tidssvarende digitale løsninger. Den personlige rådgivning kan via kompetenceudvikling og bedre systemunderstøttelse gøres endnu skarpere og dermed bane vej for styrket salg. Den digitale udvikling skal både bane vej for effektivisering og for en endnu mere relevant og værdiskabende kundebetjening. - Vi forventer, at vi med de nye tiltag, vi har på vej, vil være i stand til at stimulere indtægterne med ca. 200 mio. kr. og samtidig sænke omkostningerne med 100 mio. kr. Dermed forventer vi fortsat at kunne levere konkurrencedygtige resultater de kommende år.

3 Kvartalsrapport kvartal for Spar Nord Bank A/S Kontaktperson: Ole Madsen, kommunikationsdirektør, telefon Spar Nord Bank A/S Skelagervej 15 Postboks Aalborg Reg. nr Tlf Fax Swift spno dk 22 CVR nr

4 INDHOLD LEDELSESBERETNING Hoved- og nøgletal, kvartalsvis... 5 Ledelsens kommentarer til kvartal... 7 Ny strategiplan... 9 Forretningsomfang, kapitalforhold og likviditet Ledelsens beholdning af Spar Nord aktier Koncernoversigt KVARTALSRAPPORT KVARTAL SPAR NORD KONCERNEN Hoved- og nøgletal Ledelsespåtegning Resultatopgørelse Balance Egenkapitalopgørelse Pengestrømsopgørelse Noter Noter uden henvisning SPAR NORD BANK KVARTAL 4

5 HOVED- OG NØGLETAL - KONCERNEN BASISINDTJENING - KVARTALSVIS Ændring i pct. 3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 4. kvt. 3. kvt. Året RESULTATOPGØRELSE Nettorenteindtægter *) Nettogebyrindtægter Kursreguleringer og udbytte Andre driftsindtægter Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Basisindtægter Lønninger Driftsomkostninger Af- og nedskrivninger Omkostninger Basisindtjening før nedskrivninger Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. *) Basisindtjening Bidrag til sektorløsninger Resultat før skat Skat Resultat Heraf resultatandel vedr. renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital 1.225, ,4-6,5 412,9 417,2 395,8 415,8 417, ,2 778,2 791,1-1,6 259,7 268,1 250,4 239,2 221, ,3 329,3 463,5-29,0 142,5 114,7 72,1 43,4 35,5 506,9 28,3 30,1-6,0 11,0 9,7 7,6 8,0 13,1 38,1 22,5 20,5 9,8 7,5 7,4 7,6 7,8 7,7 28, , ,6-8,9 833,6 817,1 733,5 714,2 695, ,8 834,8 807,4 3,4 248,5 306,9 279,4 290,8 232, ,2 467,8 513,9-9,0 140,5 149,1 178,2 165,3 157,7 679,2 50,9 52,2-2,5 16,5 17,3 17,1 13,3 19,3 65, , ,5-1,5 405,5 473,3 474,7 469,4 409, , , ,1-17,1 428,1 343,8 258,8 244,8 286, ,9 187,8 240,1-21,8 54,4 78,9 54,5 75,5 73,8 315,6 842, ,0-16,0 373,7 264,9 204,3 169,3 212, , , ,6-24,7-98,7 842,9 928,9-9,3 373,7 264,9 204,3 144,7 187, ,6 152,6 149,5 2,1 66,0 47,0 39,6 27,3 40,7 176,8 690,3 779,4-11,4 307,7 217,9 164,7 117,4 147,1 896,8 18,2 7,4-6,2 6,1 5,9 6,1 6,0 13,5 BALANCEOPLYSNINGER Aktiver i alt Udlån - Udlån, bankaktiviteter - Udlån, reverseforretninger - Udlån, leasingaktiviteter Indlån - Indlån, bankaktiviteter - Indlån, repoforretninger - Indlån i puljeordninger Efterstillede kapitalindskud Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter Aktionærernes egenkapital Eventualforpligtelser Samlet risikoeksponering Kernekapital Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne engagementer **) Kontraktuelle udlån med rentestop Forretningsomfang , , , , , , , , , , , , , , , , , *) Der er i opstillingen for basisindtjening foretaget reklassifikation mellem posterne Nettorenteindtægter, Andre driftsindtægter og Nedskrivninger på udlån og tilgodehavende mv., som vedrører den indtægtsførte del af underkurs på overtagne engagementer fra Sparbank m.fl., se note 3. **) Spar Nords nedskrivningskonto andrager mio. kr. (2. kvt. : mio. kr.) (note 10) og underkurs på overtagne engagementer andrager 116 mio. kr. (2. kvt. : 126 mio. kr.) Definition og specifikation af bidrag til sektorløsninger, der er udskilt, fremgår af note 3. SPAR NORD BANK KVARTAL 5

6 HOVED- OG NØGLETAL - KONCERNEN BASISINDTJENING - KVARTALSVIS 3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 4. kvt. 3. kvt. Året NØGLETAL Kapitalgrundlag Kapitalprocent Kernekapitalprocent Egentlig kernekapitalprocent Indtjening Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital, pct. *) Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital, pct. *) Omkostningsandel af basisindtægter Omkostningsandel af basisindtægter - inkl. nedskrivning på udlån mv. Afkastningsgrad, pct. Markedsrisiko og likviditet Renterisiko, pct. Valutaposition, pct. Valutarisiko, pct. Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet, pct. Liquidity Coverage Ratio (LCR) Kreditrisiko Udlån plus nedskrivningskonto og underkurs herpå i forhold til indlån, pct. Udlån i forhold til aktionærernes egenkapital Periodens udlånsvækst, pct. Summen af store eksponeringer, pct. Nedskrivningsprocent Medarbejdere og afdelinger Antal ansatte (ultimo, heltid) Antal lokale banker 16,6 16,5 16,6 16,8 16,6 17,0 16,5 17,0 14,5 14,5 14,5 14,7 14,5 14,9 14,5 14,9 13,9 13,9 13,9 14,0 13,8 14,4 13,9 14,4 10,9 12,8 4,9 3,5 2,6 1,9 2,5 14,6 8,9 10,8 4,0 2,9 2,1 1,6 2,0 12,2 0,57 0,52 0,49 0,58 0,65 0,66 0,59 0,55 0,65 0,62 0,55 0,68 0,72 0,76 0,69 0,65 0,9 1,0 0,4 0,3 0,2 0,2 0,2 1,2 0,4 1,2 0,4 0,7 1,1 1,8 1,2 1,8 3,1 4,0 3,1 3,0 3,4 3,4 4,0 3,4 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 298,8 263,7 298,8 283,1 264,0 296,1 263,7 296, ,3 70,6 68,3 67,9 74,0 68,8 70,6 68,9 5,2 5,2 5,2 5,2 5,3 5,1 5,2 5,1 3,6-3,3 0,3 0,0 3,3-1,2 1,1-4,5 15,8 15,9 15,8 15,9 17,2 16,1 15,9 16,1 0,4 0,5 0,1 0,2 0,1 0,2 0,1 0, SPAR NORD - AKTIEN Kr. pr. aktie á 10 kr. Kurs ultimo Indre værdi Periodens resultat *) Udbytte Ekstraordinært udbytte Afkast Price earning ,4 6,2 2,4 1,7 1,3 0,9 1,1 7, ,0-2, , *) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse. SPAR NORD BANK KVARTAL 6

7 LEDELSENS KOMMENTARER TIL KVARTAL Spar Nord kommer ud af de første tre kvartaler af med et resultat på 690 mio. kr. efter skat svarende til en egenkapitalforrentning på 11,9 pct. p.a. Bankens ledelse betegner resultatet som meget tilfredsstillende og hæfter sig bl.a. ved robuste basisindtægter, reducerede omkostninger samt lavere nedskrivninger på udlån. På baggrund af resultatet opjusteres forventningerne til hele årets basisindtjening før nedskrivninger fra i niveauet 1,1 mia. kr. til i niveauet 1,2 mia. kr. efter engangsomkostninger relateret til ny strategi. Nedskrivninger på udlån forventes nu at blive noget lavere end i. LAVERE NETTORENTEINDTÆGTER MEN AFTAGENDE MARGINALPRES Periodens nettorenteindtægter blev på mio. kr., hvilket er 85 mio. kr. eller 6 pct. lavere end i samme periode af. Det lave renteniveau betyder, at renteindtægterne på bankens obligationsbeholdning har været 66 mio. kr. lavere i kvartal end i samme periode af. Hertil kommer lavere renteindtægter på kundeudlån på grund af lavere udlånsmarginal. Ultimo 3. kvartal er udlånsmarginalen således 30 basispoint lavere end på samme tidspunkt af. I positiv retning trækker, at det i samme periode er lykkedes at reducere indlånsmarginalen med 7 basispoint. Udviklingen de seneste to kvartaler har været, at udlånsmarginalen er stabiliseret, og at den samlede rentemarginal ligeledes har været stabil. Nettorenteindtægterne i 3. kvartal er positivt påvirket af, at der er indtægtsført 13 mio. kr., som vedrører ændrede skatteansættelser for regnskabssårene NETTOGEBYRINDTÆGTER PÅ MEGET TILFREDS- STILLENDE NIVEAU Periodens nettogebyrindtægter blev på 778 mio. kr., hvilket er 13 mio. kr. eller 2 pct. lavere end i kvartal. At faldet i forhold til samme periode af alene er på 2 pct. anses for at være meget tilfredsstillende set i lyset af, at begyndelsen af var præget af en endog meget høj aktivitet på både realkredit- og formueområdet. Faldet i forhold til sidste år kan således især henføres til et nettofald i værdipapirhandel og kapitalforvaltning samt et nettofald i lånesagsgebyrer, der dækker over en kombination af faldende konverteringsindtægter og højere indtægter fra Totalkredit. I positiv retning trækker stigende gebyrindtægter på en række områder relateret til daglig bank på privat- og erhvervskundeområdet. STÆRK OBLIGATIONSPERFORMANCE DRIVER POSITIV UDVIKLING I KURSREGULERINGER Kursreguleringer og udbytte blev på 329 mio. kr., hvilket er 134 mio. kr. eller 29 pct. lavere end i samme periode sidste år. Når der korrigeres for engangsindtægten på 226 mio. kr. i vedrørende salg af aktier i Nørresundby Bank, er der tale om en stigning på hele 38 pct., hvilket anses for at være meget tilfredsstillende. Den underliggende vækst kan henføres til en stærk performance på handelsområdet, især på obligationsområdet som følge af spændindsnævringer på danske realkreditobligationer. Kursreguleringer og udbytte vedrørende strategiske aktieposter i selskaber i den finansielle sektor falder fra til, hvilket dækker over fraværet af ekstraordinære indtægter vedrørende Nørresundby Bank kombineret med en positiv i udvikling i bl.a. DLR Kredit, Danmarks Skibskredit, Vækst Invest Nordjylland A/S, Erhvervsinvest K/S og Nets (efterregulering af salgssum). OMKOSTNINGER REDUCERET MED 1 PCT. Koncernens samlede omkostninger realiseres på mio. kr., hvilket er 20 mio. kr. eller 1 pct. lavere end i kvartal. Ud af de samlede omkostninger kan 835 mio. kr. henføres til løn. Dette er 3 pct. højere end i samme periode af, hvilket på den ene side afspejler den overenskomstmæssige lønudvikling samt ekstraarbejde i forbindelse med den gennemførte IT-konvertering og på den anden side den positive effekt af en afgjort retssag vedrørende principperne for opgørelse af lønsumsafgift. Ultimo 3. kvartal beskæftiger koncernen medarbejdere, hvilket er 26 mere end på samme tidspunkt sidste år. I forhold til ultimo 2. kvartal er medarbejderantallet reduceret med 8. De øvrige driftsomkostninger realiseres på 468 mio. kr., hvilket er 46 mio. kr. eller 9 pct. lavere end i kvartal. Faldet afspejler en generel reduktion på alle omkostningsområder (IT, marketing, lokaler mv.) kombineret med fraværet af omkostninger af engangskarakter, som prægede. 3. kvartals omkostninger blev på 406 mio. kr. mod 473 mio. kr. i forrige kvartal og 409 mio. kr. i 3. kvartal i fjor. Heraf udgjorde driftsomkostningerne 141 mio. kr. mod 149 mio. kr. i forrige kvartal og 158 mio. kr. i 3. kvartal i fjor, hvilket afspejler, at de økonomiske effekter af IT-konverteringen fra SDC til BEC realiseres som forventet. SPAR NORD BANK KVARTAL 7

8 LEDELSENS KOMMENTARER TIL KVARTAL BASISINDTJENING FØR NEDSKRIVNINGER HØJERE END FORVENTET Som resultat af de ovennævnte forhold realiseres periodens basisindtjening før nedskrivninger på mio. kr. I en direkte sammenligning med samme periode af er der tale om en reduktion på 212 mio. kr. eller 17 pct., mens der korrigeret for engangsindtægten fra salget af Nørresundby Bank er tale om en stigning på 5 mio. kr. Den realiserede basisindtjening før nedskrivninger på mio. kr. i årets første 9 måneder skal ses i forbindelse med en udmeldt forventning for hele året, som lyder på i niveauet 1,1 mia. kr. NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN REDUCERET MED 22 PCT. Nedskrivninger på udlån mv. blev på 188 mio. kr. et niveau som er 52 mio. kr. eller 22 pct. lavere end i samme periode af og som svarer til en nedskrivningsprocent på 0,47 p.a. Koncernens udlån og garantier, brancheopdelt Nedskrivningskonto Udlån og garantier og underkurs på overtagne engagementer Branche, pct Landbrug, jagt og skovbrug Fiskeri Industri og råstofudvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport, hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv Erhverv i alt Offentlige myndigheder Privatkunder I alt 7,0 6,7 42,0 0,2 0,2 0,1 5,1 4,8 2,6 4,0 3,2 1,4 3,1 3,4 2,5 7,1 7,4 3,9 3,1 3,0 2,6 0,2 0,3 0,2 13,4 13,8 5,8 11,3 10,7 16,6 5,1 4,6 4,1 59,6 58,1 81,8 0,5 0,1 0,0 39,9 41,8 18,2 100,0 100,0 100,0 Landbrugseksponering fordelt på produktionsgrene Kvæg Svin Planteavl Mink Leasing Andet I alt Udlån og garantier Nulrente Heraf værdiforringet 1.170,1 66,9 674,2 57,6 888,0 60,5 452,6 51,0 730,1 14,8 98,6 13,5 102,2 2,4 27,1 26,5 333,3 2,5 21,8 6,5 356,9 0,2 20,2 5, ,6 147, ,5 36,2 Landbrugseksponering fordelt på produktionsgrene /pct. Kvæg Svin Planteavl Mink Leasing Andet I alt Afskrevet Årets nedskrivning Andel værdiforringet Nedskrivningssaldo Nedskrivningsprocent af eksponering Procent af værdiforringet 464,4 54,6 131,0 39,7 68,9 292,4 101,0 24,6 32,9 64,6 58,2 13,6 11,0 8,0 59,0 13,8 1,1 8,7 13,5 50,8 1,9 3,0-0,6 0,6 8,7 13,2 0,0 1,7 3,7 65,4 843,9 173,3 176,4 23,6 65,2 MEGET TILFREDSSTILLENDE RESULTAT Koncernens resultat før skat kan herefter opgøres til 843 mio. kr. Periodens effektive skatteprocent var på 18, hvorfor nettoresultatet kan opgøres til 690 mio. kr., svarende til en egenkapitalforrentning på 11,9 pct. p.a. Af driftspåvirkningen på 188 mio. kr. kan -72 mio. kr. henføres til privatkunder, svarende til en nedskrivningsprocent på denne kundegruppe på -0,4 p.a. 84 mio. kr. kan henføres til erhvervskunder, ekskl. landbrug, svarende til en nedskrivningsprocent på 0,4 p.a. Endelig kan 176 mio. kr. af periodens driftspåvirkning henføres til landbrugskunder, hvilket svarer til en nedskrivningsprocent på denne kundegruppe på hele 6,6 p.a. SPAR NORD BANK KVARTAL 8

9 NY STRATEGIPLAN Efter en vellykket IT-konvertering fra SDC til BEC i maj har Spar Nords bestyrelse, direktion og direktørgruppe brugt de seneste måneder på at færdiggøre en ny strategiplan gældende for årene Planen adresserer, hvordan Spar Nord skal agere i et marked præget af en række store udfordringer i form af lav økonomisk vækst og lave renter, stigende konkurrence, bølger af ny regulering samt ikke mindst forandringer i kundernes adfærd og de teknologiske muligheder. Forhold som til sammen vil bidrage til, at der kommer betydeligt pres på indtjeningen i de kommende år. Kernen i den nye plan er, at Spar Nord vil bygge videre på sin historiske styrke, den personlige rådgivning og betjening og samtidig udvikle tidssvarende digitale løsninger. Ambitionen er, at den personlige rådgivning via kompetenceudvikling og bedre systemunderstøttelse skal gøres til et endnu større aktiv i forhold til kundeakkvisition og krydssalg. Den digitale udvikling skal både bane vej for effektivisering og for en mere relevant og værdiskabende kundebetjening. Blandt effektiviseringstiltagene kan fremhæves: Tilpasning af afdelingsstruktur Flere serviceopgaver løses af dertil dedikerede enheder med henblik på at frigøre tid til rådgivning Investeringer i automatisering og procesoptimering Det er Spar Nords målsætning for de tre år, strategiplanen omfatter, at levere en stigende egenkapitalforrentning i niveauet 9-11 pct. efter skat. I forhold til omkostningseffektivitet er det bankens målsætning ved udgangen af strategiperioden at levere en Cost/Income Ratio på 0,60. De økonomiske målsætninger er formuleret med udgangspunkt i et uændret renteniveau og en uændret risikoprofil. Den gennemførte tilpasning af afdelingsstrukturen samt øvrige tiltag relateret til den nye strategiplan forventes i at medføre engangsomkostninger i niveauet 50 mio. kr. Der vil blive offentliggjort en mere detaljeret præsentation af den nye strategiplan på Spar Nords hjemmeside lørdag 5. november. Den nye strategiplan indeholder væksttiltag og effektiviseringstiltag, der fuldt indfaset forventes at bidrage til bankens basisindtjening før nedskrivninger med henholdsvis 200 mio. kr. og 100 mio. kr. set i forhold til en fremskrivning uden tiltag. Blandt væksttiltagene kan fremhæves: Indsats for øge Spar Nords markedsandel i bankens markedsområder uden for Nordjylland Forbedret formuekoncept med øget fokus på Private Banking Erhvervskoncept med ny segmentering og nye rådgivningsstilbud Styrket krydssalg via fordelsprogram, arbejde med data og øget fokus på helhedsrådgivning Vækst i bankens leasingforretning Vækst i forbrugsfinansiering (SparXpres) Investering i digital innovation og Fintech-samarbejder SPAR NORD BANK KVARTAL 9

10 FORRETNINGSOMFANG, KAPITALFORHOLD OG LIKVIDITET FORRETNINGSOMFANG ER VOKSET MED 7,5 MIA. KR. SIDEN NYTÅR Koncernens samlede forretningsomfang (indlån, udlån, garantier, formidlede realkreditlån og depotværdier) er ultimo 3. kvartal på 218,2 mia. kr. et niveau som er 7,5 mia. kr. højere end ultimo. Sammenlignet med ultimo er der tale om en stigning i udlån på 1,7 mia. kr., hvoraf 1,2 mia. kr. kan henføres til bank- og leasingudlån og den resterende del til reverseforretninger. Volumen af formidlede realkreditlån er siden nytår vokset med 2,3 mia. kr. eller 3 pct. til 72,6 mia. kr. Totalt udgør formidlingen af realkreditlån til private kunder (Totalkredit) 61,1 mia. kr. og erhvervskunder (DLR Kredit) 11,5 mia. kr. Indlån, bankaktiviteter, er siden nytår vokset med 2,7 mia. kr. eller 6 pct., mens indlån i puljeordninger er vokset med 0,5 mia. kr. eller 4 pct. Endelig er kundernes depotværdier faldet 1,5 mia. kr. eller 4 pct. siden nytår. Ud af de samlede udlån og garantier, som udgør 53,6 mia. kr., kan 42 pct. henføres til private kunder og 58 pct. til erhvervskunder. STRATEGISK LIKVIDITET PÅ 21,1 MIA. KR. Strategisk likviditet defineres i Spar Nord som forskellen mellem bank- og leasingudlånet og koncernens langsigtede funding (bankindlån, seniorlån, udstedte obligationer, efterstillede kapitalindskud samt egenkapital). Efterstillede kapitalindskud, seniorlån og udstedte obligationer, som har forfald inden for 12 måneder, medregnes ikke til bankens strategiske likviditet. Ved udgangen af 3. kvartal er Spar Nords strategiske likviditet opgjort til 21,1 mia. kr., hvilket er 1,6 mia. kr. højere end ultimo. Strategisk likviditet Mia. kr. Indlån, bankakvititeter Seniorlån/obligationsudstedelser Egenkapital og efterst. kap. indskud Likviditetsfremskaffelse Udlån, bankaktivitet Udlån, leasingaktivitet Forfald senior, udst. obl. og efterst. kap. indskud < 1 år Strategisk likviditet i alt ,0 46,3 43,8 44,4 44,2 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 9,2 8,9 9,1 9,0 8,9 56,2 55,2 53,0 53,4 53,2 33,3 33,4 33,6 32,6 33,1 1,8 1,6 1,4 1,3 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 21,1 20,2 18,0 19,5 18,8 FORTSAT KOMFORTABEL KAPITALPOSITION På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på minimum 12,0 og en samlet kapitalprocent på minimum 15,5. Ultimo 3. kvartal er koncernens egentlige kernekapitalprocent på 13,9, mens den samlede kapitalprocent er opgjort til 16,6. Denne skal ses i forhold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle solvensbehov til 9,4 pct. tillagt det kombinerede bufferkrav på 0,6 pct. Banken har således en kapitalmæssig overdækning på 6,6 procentpoint eller 3,1 mia. kr. I kapitalopgørelsen er fradraget 150 mio. kr. svarende til det fulde omfang af det aktietilbagekøbsprogram, der blev annonceret i februar. Som tabellen viser, er Spar Nord ultimo 3. kvartal fortsat i en situation, hvor hele fundingbasen består af almindelige kundeindlån samt ansvarlig kapital, og hvor banken er uafhængig af funding fra kapitalmarkederne. Spar Nord har ultimo 3. kvartal opgjort LCR-nøgletallet til 155 pct. LCR-nøgletallet Pct Den aktuelle kapitalposition svarer i en fuldt indfaset CRD IV optik til en egentlig kernekapitalprocent på 13,5. SPAR NORD BANK KVARTAL 10

11 FORRETNINGSOMFANG, KAPITALFORHOLD OG LIKVIDITET TILSYNSDIAMANTEN Store eksponeringer < 125 pct. Spar Nord: 14,5 pct. Udlånsvækst <20 pct. Spar Nord: 2,4 pct. RISICI Der henvises til årsrapporten for samt til koncernens risikorapport for for en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og moderselskabet kan påvirkes af. Funding ratio <1,00 Spar Nord: 0,5 Likviditetsoverdækning >50 pct. Spar Nord: 293,1 pct. Ejendomseksponering <25 pct. Spar Nord: 11,3 pct. I relation til Finanstilsynets varslede nye opgørelsesmetode for målepunktet store eksponeringer, hvor pejlemærket for de 20 største eksponeringer er fastsat til 175 pct. af den egentlig kernekapital, kan det oplyses, at Spar Nords 20 største eksponeringer ultimo 3. kvartal udgør 78,5 pct. FORVENTNINGER TIL OPJUSTERES I årsrapporten for udtrykkes en forventning om en basisindtjening før nedskrivninger for hele i niveauet 1,1 mia. kr. Nedskrivninger på udlån forventedes realiseret på niveau med, hvilket efter 2. kvartal blev nedjusteret til lidt lavere end i. På baggrund af udviklingen til og med 3. kvartal opjusteres forventningerne til hele årets basisindtjening til niveauet 1,2 mia. kr. efter engangsomkostninger i niveauet 50 mio. kr. primært relateret til ny strategi, mens nedskrivninger på udlån nu forventes at blive noget lavere end i. FORVENTNINGER TIL 2017 For 2017 forventes en basisindtjening i niveauet 1,1-1,2 mia. kr., primært afhængig af udviklingen i rentemarginal og kursreguleringer. Nedskrivninger på udlån forventes at blive lavere end i. SPAR NORD BANK KVARTAL 11

12 BESTYRELSENS OG DIREKTIONENS BEHOLDNINGER AF SPAR NORD AKTIER BESTYRELSEN Pr Pr DIREKTIONEN Pr Pr Kjeld Johannesen Per Nikolaj Bukh Kaj Christiansen Morten Bach Gaardboe Laila Mortensen Ole Skov Jannie Skovsen Gitte Holmgaard Sørensen John Sørensen Lasse Nyby John Lundsgaard Lars Møller Beholdningerne indbefatter husstandenes beholdninger. KONCERNOVERSIGT Selskabskapital ultimo *) Egenkapital ultimo *) Resultat *) Ejerandel Pct. Ejerandel Pct. Konsoliderede dattervirksomheder Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg 27, ,8 50,6 100,0 100,0 *) Iflg. seneste foreliggende årsrapport. SPAR NORD BANK KVARTAL 12

13 HOVED- OG NØGLETAL - KONCERNEN FINANSTILSYNETS OPSTILLING OG NØGLETALSSYSTEM Ændring i pct Året RESULTATOPGØRELSE Renteindtægter Renteudgifter Nettorenteindtægter Udbytte af aktier mv. Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Nettorente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivn. på udlån og tilgodehavender mv. Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat Resultat 1.378, ,1-8, , , , , , ,8 114,8 158,4-27,5 114,8 158,4 365,9 506,8 544,0 200, , ,7-5, , , , , , ,3 49,3 54,6-9,7 49,3 54,6 39,1 20,9 16,1 54,9 867,3 852,2 1,8 867,3 852,2 668,5 577,3 461, ,9 89,1 61,1 45,8 89,1 61,1 43,4 45,5 39,3 95, , ,4-4, , , , , , ,5 280,0 408,9-31,5 280,0 408,9 335,0 148,1 180,8 452,0 28,3 39,9-29,1 28,3 39,9 36,3 71,0 127,1 47, , ,5-1, , , , , , ,2 50,9 52,2-2,5 50,9 52,2 53,5 87,1 114,7 65,5 7,2 79,9-91,0 7,2 79,9 84,8 81,0 48,8 107,9 225,3 278,2-19,0 225,3 278,2 334,4 562,4 491,9 373,4 22,5 20,5 9,8 22,5 20,5 79,0 54,7 57,5 28,3 842,9 928,9-9,3 842,9 928,9 761,0 491,2 284, ,6 152,6 149,5 2,1 152,6 149,5 125,7 107,8 66,1 176,8 690,3 779,4-11,4 690,3 779,4 635,3 383,4 218,7 896,8 BALANCE Aktiver i alt Udlån - Udlån, bankaktiviteter - Udlån, reverseforretninger - Udlån, leasingaktiviteter Indlån - Indlån, bankaktiviteter - Indlån, repoforretninger - Indlån i puljeordninger Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Eventualforpligtelser Samlet risikoeksponering Kernekapital Nedskrevet på udlån og tilgodehavender mv. Kontraktuelle udlån med rentestop , , , , , , , , , , , , , , , SPAR NORD BANK KVARTAL 13

14 HOVED- OG NØGLETAL - KONCERNEN FINANSTILSYNETS OPSTILLING OG NØGLETALSSYSTEM Året NØGLETAL Kapitalgrundlag Kapitalprocent Kernekapitalprocent Indtjening Egenkapitalforrentning før skat, pct. Egenkapitalforrentning efter skat, pct. Indtjening pr. omkostningskrone Afkastningsgrad, pct. Markedsrisiko og likviditet Renterisiko, pct. Valutaposition, pct. Valutarisiko, pct. Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet, pct. Kreditrisiko Udlån i forhold til indlån, pct. Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån, pct. Udlån i forhold til egenkapital Periodens udlånsvækst, pct. Summen af store eksponeringer, pct. Periodens nedskrivningsprocent 16,6 16,5 16,6 16,5 15,5 17,4 16,8 17,0 14,5 14,5 14,5 14,5 13,6 17,2 16,8 14,9 10,6 12,6 10,6 12,6 11,2 8,0 5,5 14,4 8,7 10,5 8,7 10,5 9,4 6,2 4,2 12,0 1,53 1,54 1,53 1,54 1,44 1,25 1,16 1,46 0,9 1,0 0,9 1,0 0,8 0,5 0,3 1,2 0,4 1,2 0,4 1,2 1,9 0,1-0,9 1,8 3,1 4,0 3,1 4,0 3,4 3,4 2,2 3,4 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 298,8 263,7 298,8 263,7 194,3 211,8 175,3 296,1 65,2 67,1 65,2 67,1 70,2 73,7 87,8 65,5 68,2 70,3 68,2 70,3 73,6 76,7 91,1 68,5 4,9 4,9 4,9 4,9 5,3 5,8 6,1 4,8 3,6-3,3 3,6-3,3 3,7-6,0-9,6-4,5 15,8 15,9 15,8 15,9 30,9 16,8 0,0 16,1 0,4 0,6 0,4 0,6 0,7 1,3 1,2 0,8 SPAR NORD - AKTIEN Kr. pr. aktie á 10 kr. Periodens resultat Indre værdi Udbytte Børskurs/periodens resultat Børskurs/indre værdi 5,5 6,2 5,5 6,2 5,1 3,1 2,6 7, ,0-2, ,0 11,6 12,3 11,6 12,3 11,8 13,5 10,4 8,5 1,0 1,3 1,0 1,3 1,1 0,8 0,5 1,0 SPAR NORD BANK KVARTAL 14

15 LEDELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. januar september for Spar Nord Bank koncernen. Perioderegnskabet er ikke revideret eller reviewet af koncernens revisor. Perioderegnskabet for koncernen aflægges i overensstemmelse med IAS 34 Interim Financial Reporting, som er godkendt af EU. Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til perioderegnskaber for børsnoterede finansielle selskaber. Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september samt af resultatet af koncernens aktiviteter og koncernens pengestrømme for perioden 1. januar september. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvirkes af. Aalborg, den 2. november DIREKTIONEN Lasse Nyby Adm. direktør John Lundsgaard Bankdirektør Lars Møller Bankdirektør BESTYRELSEN Kjeld Johannesen Bestyrelsesformand Per Nikolaj Bukh Næstformand for bestyrelsen Kaj Christiansen Morten Bach Gaardboe Laila Mortensen Ole Skov Medarbejdervalgt Jannie Skovsen Medarbejdervalgt Gitte Holmgaard Sørensen Medarbejdervalgt John Sørensen SPAR NORD BANK KVARTAL 15

16 RESULTATOPGØRELSE - KONCERNEN Note 3. kvt. 3. kvt. Året Renteindtægter Renteudgifter Nettorenteindtægter Udbytte af aktier mv. Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Nettorente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat Resultat Fordeles på: Moderselskabet Spar Nord Bank A/S aktionærer Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter Resultat INDTJENING PR. AKTIE Indtjening pr. aktie (kr.) Udvandet indtjening pr. aktie (kr.) 1.378, ,1 460,4 469, ,8 114,8 158,4 38,5 45,2 200, , ,7 421,9 423, ,3 49,3 54,6 0,4 0,1 54,9 867,3 852,2 295,9 242, ,9 89,1 61,1 36,2 20,2 95, , ,4 682,0 645, ,5 280,0 408,9 142,1 35,4 452,0 28,3 39,9 11,0 22,9 47, , ,5 386,7 386, ,2 50,9 52,2 16,5 19,3 65,5 7,2 79,9 2,3 28,4 107,9 225,3 278,2 63,4 90,1 373,4 22,5 20,5 7,5 7,7 28,3 842,9 928,9 373,7 187, ,6 152,6 149,5 66,0 40,7 176,8 690,3 779,4 307,7 147,1 896,8 672,1 772,0 301,5 141,1 883,3 18,2 7,4 6,2 6,0 13,5 690,3 779,4 307,7 147,1 896,8 5,5 6,2 2,4 1,2 7,2 5,5 6,2 2,4 1,2 7,2 TOTALINDKOMSTOPGØRELSE Periodens resultat Anden totalindkomst Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen: Nettoopskrivning på domicilejendomme Øvrige kapitalbevægelser i associerede virksomheder Anden totalindkomst efter skat Totalindkomst i alt Fordeles på: Moderselskabet Spar Nord Bank A/S aktionærer Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter Totalindskomst i alt 690,3 779,4 307,7 147,1 896,8 1,2 1,1 0,4 0,4 6,9 0,0-1,1 0,0 0,0-0,8 1,2 0,0 0,4 0,4 6,1 691,5 779,4 308,1 147,5 902,9 673,3 772,0 301,9 141,5 889,4 18,2 7,4 6,2 6,0 13,5 691,5 779,4 308,1 147,5 902,9 SPAR NORD BANK KVARTAL 16

17 BALANCE - KONCERNEN Note Året AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån, bankaktiviteter Udlån, reverseforretninger Udlån, leasingaktiviteter Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris i alt Obligationer til dagsværdi Aktier mv. Kapitalandele i associerede virksomheder Aktiver tilknyttet i puljeordninger Immaterielle aktiver Investeringsejendomme Domicilejendomme Grunde og bygninger i alt Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Aktiver i midlertidig besiddelse Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt PASSIVER GÆLD Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD Efterstillede kapitalindskud Forpligtelser i alt EGENKAPITAL Aktiekapital Opskrivningshenlæggelser Lovpligtige reserver Foreslået udbytte Overført overskud Aktionærernes egenkapital Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter Egenkapital i alt Passiver i alt IKKE-BALANCEFØRTE POSTER Eventualaktiver Eventualforpligtelser Andre forpligtende aftaler 744, ,8 610, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,3 82,0 74,1 82, , , ,0 206,4 217,6 214,5 145,4 145,7 144,6 539,4 530,2 547,0 684,8 675,9 691,6 101,0 101,2 99,6 0,0 26,8 91,0 0,0 8,3 6,0 16,0 31,8 27, , , ,7 104,9 158,8 178, , , , , , , , , , , , , , , ,7 16,7 0,0 0, , , ,4 17,6 29,9 25, , , ,6 118,1 176,1 122,8 64,5 44,4 42,9 8,0 35,7 33,1 190,6 256,2 198, , , , , , , , , ,3 97,5 90,5 96,3 8,1 14,8 23,2 0,0 0,0 376, , , , , , ,7 404,4 405,4 412, , , , , , ,2 5,4 4,6 5, , , ,2 469,5 601,8 540,5 SPAR NORD BANK KVARTAL 17

18 EGENKAPITALOPGØRELSE - KONCERNEN Moderselskabet Spar Nord Bank A/S aktionærer Opskrivningshenlæggelse Aktiekapital Lovpligtige reserver Foreslået udbytte Overført overskud I alt Hybrid *) kernekapital I alt EGENKAPITAL Egenkapital Totalindkomst i Periodens resultat Anden totalindkomst Nettoopskrivning på domicilejendomme Anden totalindkomst i alt Totalindkomst i alt for perioden Transaktioner med ejere Renter betalt på hybrid kernekapital Udbetalt udbytte Modtaget udbytte af egne aktier Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital Modtaget udbytte fra associerede virksomheder indregnet efter indre værdi Skat Transaktioner med ejere i alt Egenkapital ,3 96,3 23,2 376, , ,7 412, , ,5-649,6 672,1 18,2 690,3-1, ,2-1,2-1, ,2-1,2-1,2 22,5-649,6 673,3 18,2 691, ,2-24, , , , ,9 1,9-1, ,2-418,2-1,9-420, ,0 310,0-310, ,6-37,6 0,0-0, ,0 4,0-4, ,6-376,6-64,7-478,9-26,1-505, ,3 97,5 8,1 0, , ,1 404, ,5 EGENKAPITAL Egenkapital Totalindkomst i Periodens resultat Anden totalindkomst Nettoopskrivning på domicilejendomme Øvrige kapitalbevægelser i associerede og tilknyttede virksomheder Anden totalindkomst i alt Totalindkomst i alt for perioden Transaktioner med ejere Udstedelse af hybrid kernekapital, netto transaktionsomkostninger Udbetalt udbytte Modtaget udbytte af egne aktier Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital Modtaget udbytte fra associerede virksomheder indregnet efter indre værdi Opløsning af opskrivningshenlæggelser, associerede virksomheder Skat Transaktioner med ejere i alt Egenkapital ,3 89,4 571,4 200, , ,0 0, , ,5 251,1 500,4 772,0 7,4 779,4-1, ,1-1, ,2-0,1-1,1 - -1,1-1,1-1,2-0,1 0,0-0,0-1,1 19,3 251,1 500,5 772,0 7,4 779, ,9-2,9 400,0 397, , , , ,3 0,3-0, ,4-444,4-2,0-446, ,7 453,7-453, ,4-864,4 0,0-0, , ,5 0,0-0, ,4 2,4-2, ,9-451,9 585,0-442,8 398,0-44, ,3 90,5 14,8 0, , ,2 405, ,6 Aktiekapitalen er fordelt på aktier á 10 kr. BEHOLDNING AF EGNE AKTIER Antal aktier, stk. Procent af aktiekapital Året ,6 0,0 0,1 Koncernen har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på 150 mio. kr., som gennemføres i perioden medio februar til ultimo. I perioden frem til ultimo september har koncernen tilbagekøbt aktier for en værdi af 108 mio. kr. ( stk.) *) Den hybride kernekapital har uendelig løbetid og betaling af ydelser og renter er frivillig, hvorfor den regnskabsmæssigt behandles som egenkapital. Spar Nord udstedte den 10. juni obligationer for DKK 400 mio. med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 10. juni Lånet forrentes med 6,052 pct. p.a. indtil 10. juni 2020, hvorefter renten fastsættes til CIBOR6 + 5,4 pct. i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 5 1/8 pct., vil lånet blive nedskrevet. Lånet vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR. SPAR NORD BANK KVARTAL 18

19 PENGESTRØMSOPGØRELSE - KONCERNEN Året DRIFT Resultat før skat Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver Regulering af nedskrivninger på udlån mv. Hensættelser til forpligtelser Resultat af kapitandele i associerede og tilknyttede virksomheder Betalt selskabsskat Drift i alt DRIFTSKAPITAL Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto Ændring i udlån og andre tilgodehavende til amortiseret kostpris Ændring i obligationer til dagsværdi Ændring i aktiebeholdning Ændring i udstedte obligationer til amortiseret kostpris Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto Ændring i indlån og anden gæld Driftskapital i alt Pengestrøm fra drift i alt INVESTERINGER Køb af aktiviteter fra FIH Erhvervsbank Køb af associerede og tilknyttede virksomheder Salg af associerede og tilknyttede virksomheder Køb af immaterielle aktiver Salg af immaterielle aktiver Køb af materielle aktiver Salg af materielle aktiver Udbytte fra associerede og tilknyttede virksomheder Investeringer i alt FINANSIERING Efterstillede kapitalindskud Hybrid kernekapital indregnet som en del af egenkapitalen Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier Køb af egne kapitalandele Salg af egne kapitalandele Finansiering i alt Periodens likviditetsændring Likvider primo Periodens likviditetsændring Likvider ultimo Likvider ultimo Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald I alt 842,9 928, ,6 1,0 3,5 4,0 50,9 52,2 65,5-0,5-0,1 0,2 67,9 21,4-19,0-3,5 9,0 5,0-22,5-20,5-28,3-44,0-15,1-153,6 892,2 979,3 947,4-63, , , , , ,7-855, , ,4 31,0-156,9-241,5 0,0-22,6-22,6-9, ,6-484, , , ,5 236,4 761, , , , ,4-549,5 0,0 0,0-14,8-0,1-0,1 0,0 76,5 22,2-5,6-4,9-6,0 1,6 0,0 0,0-43,8-37,6-50,5 21,4 32,2 28,6 37,6 864,4 864,3-553,1 930,5 858,5 5,9-554,1-619,5-22,1 395,1 395,9-374,7-451,6-451,6-418,2-444,4-636,3 310,0 453,7 639,2-499,1-601,3-672,3 76, , , , , ,4 76, , , , , ,2 744, ,8 610, , , , , , ,2 SPAR NORD BANK KVARTAL 19

20 NOTER - KONCERNEN Note 1 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Perioderegnskabet for Spar Nord koncernen for perioden 1. januar september aflægges i overensstemmelse med IAS 34 Interim Financial Reporting, som godkendt af EU samt yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. Anvendt regnskabspraksis er bortset fra nedenstående uændret i forhold til årsrapporten, som indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regnskabspraksis. Ændring af anvendt regnskabspraksis Spar Nord koncernen har implementeret de standarder og fortolkningsbidrag, der træder i kraft i EU for. Implementeringen af ovennævnte nye standarder og fortolkningsbidrag medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling. 2 SKØN OG ESTIMATER Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelsesmæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån, dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er usikre. De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skønsmæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved udarbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december. SPAR NORD BANK KVARTAL 20

21 NOTER - KONCERNEN Note Spar Nords Handels- og Lokale Banker Udlandsområdet Øvrige områder Basisindtjening *) Reklassifikationer og Øvrige poster efter basisindtjening **) Koncernen i alt 3 FORRETNINGSSEGMENTER kvartal RESULTATOPGØRELSE Nettorenteindtægter Nettogebyrindtægter Kursreguleringer og udbytte Andre driftsindtægter Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Basisindtægter/omsætning i alt Driftsomkostninger og afskrivninger Basisindtjening før nedskrivninger Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. Resultat før skat 1.112,5 52,5 60, ,9 37, ,4 776,6 4,0-2,4 778,2 0,0 778,2 111,2 157,1 61,0 329,3 0,0 329,3 12,3 0,3 15,7 28,3 0,0 28,3 0,0 0,0 22,5 22,5 0,0 22, ,6 213,9 157, ,2 37, , ,6 39,4 134, ,5 0, ,5 833,0 174,5 23, ,7 37, ,2 185,8-0,2 2,2 187,8 37,5 225,3 647,2 174,7 21,0 842,9 0,0 842,9 *) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i ledelsesberetningen. **) Sammenhæng til koncernen specificeres i kolonnen Reklassifikationer og Øvrige poster efter basisindtjening. For Reklassifikationer er posterne Nettorenteindtægter og Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. påvirket med 37,5 mio. kr. SPAR NORD BANK KVARTAL 21

22 NOTER - KONCERNEN Note Spar Nords Lokale Banker Handels- og Udlandsområdet Øvrige områder Koncernen i alt 3 FORRETNINGSSEGMENTER kvartal (fortsat) BALANCE Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Immaterielle og materielle aktiver *) Øvrige aktiver **) Allokerede aktiver i alt Indlån og anden gæld Egenkapital (allokeret kapital) Øvrige passiver Allokerede passiver i alt OPLYSNINGER - INDTÆGTER/OMSÆTNING I ALT Interne indtægter/omsætning Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger Indtægter/omsætning til eksterne kunder Indtægter/omsætning i alt NØGLETAL Egenkapitalforrentning, pct. ***) Omkostningsandel af basisindtægter Samlet risikoeksponering, ultimo Antal ansatte (ultimo, heltid) , ,6 80, ,4 0,0 0,0 82,0 82,0 250,2 0,2 741,8 992, , , , , , , , , ,5 480,7 464, , ,7 674, , , , , , , , , , ,8-89,9 37,8 469,6 417,5 0,0-33,6-383,9-417, ,5 209,7 109, , ,6 213,9 195, ,7 20,2 35, ,59 0, Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen som resultatmål. De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organisatoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå. BESKRIVELSE AF FORRETNINGSOMRÅDERNES AKTIVITETER: - For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker og Handels- og Udlandsområdet henvises til årsrapporten side Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncernens leasingsaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder indeholder Forretningssupport og Stabe, som er koncernens supportfunktioner. Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidligere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag til indtjeningen. Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor renteindtægter og renteudgifter ikke vises. *) Alle aktiver er placeret i Danmark. **) Midlertidigt overtagne aktiver udgør 16,0 mio. kr., hvoraf 1,6 mio kr. relaterer sig til koncernens leasingsaktiviteter og 14,4 mio. kr. relaterer sig til Øvrige områder. ***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital, som udgør 12 pct. af den gns. samlede risikoeksponering. SPAR NORD BANK KVARTAL 22

23 NOTER - KONCERNEN Note Spar Nords Handels- og Lokale Banker Udlandsområdet Øvrige områder Basisindtjening *) Reklassifikationer og Øvrige poster efter basisindtjening **) Koncernen i alt 3 FORRETNINGSSEGMENTER kvartal RESULTATOPGØRELSE Nettorenteindtægter Nettogebyrindtægter Kursreguleringer og udbytte Andre driftsindtægter Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Basisindtægter/omsætning i alt Driftsomkostninger og afskrivninger Basisindtjening før nedskrivninger Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. Basisindtjening/ordinært resultat Bidrag til sektorløsninger Resultat før skat 1.153,9 110,2 47, ,4 28, ,7 767,6 13,3 10,2 791,1 0,0 791,1 112,5 88,9 262,1 463,5 0,0 463,5 17,0 0,2 12,9 30,1 9,8 39,9 0,0 0,0 20,5 20,5 0,0 20, ,0 212,6 353, ,6 38, , ,9 31,5 184, ,5 74, ,6 893,1 181,1 168, ,1-36, ,1 234,1 0,0 6,0 240,1 38,1 278,2 659,0 181,1 162, ,0-74,1 928, ,1-74,1 74,1 0,0 659,0 181,1 88,8 928,9 0,0 928,9 *) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i ledelsesberetningen. **) Sammenhæng til koncernen specificeres i kolonnen Reklassifikationer og Øvrige poster efter basisindtjening. Reklassifikationer og Øvrige poster efter basisindtjening på -74,1 mio. kr. består af Bidrag til sektorløsninger. For Reklassifikationer er posterne Nettorenteindtægter, Andre driftsindtægter og Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. påvirket med 38,1 mio. kr. SPAR NORD BANK KVARTAL 23

24 NOTER - KONCERNEN Note Spar Nords Lokale Banker Handels- og Udlandsområdet Øvrige områder Koncernen i alt 3 FORRETNINGSSEGMENTER kvartal (fortsat) BALANCE Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Immaterielle og materielle aktiver *) Øvrige aktiver **) Allokerede aktiver i alt Indlån og anden gæld Egenkapital (allokeret kapital) Øvrige passiver Allokerede passiver i alt , ,6 5, ,5 0,0 0,0 74,1 74,1 257,1 0,6 737,0 994, , , , , , , , , , ,8-684, , ,8 721, , , , , , , , , , ,7 OPLYSNINGER - INDTÆGTER/OMSÆTNING I ALT Interne indtægter/omsætning Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger Indtægter/omsætning til eksterne kunder Indtægter/omsætning i alt -95,5 49,6 465,6 419,7 0,0-43,7-376,0-419, ,5 206,7 301, , ,0 212,6 391, ,7 NØGLETAL Egenkapitalforrentning, pct. ***) Omkostningsandel af basisindtægter Samlet risikoeksponering, ultimo Antal ansatte (ultimo, heltid) 20,2 30, ,56 0, Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen som resultatmål. De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organisatoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå. BESKRIVELSE AF FORRETNINGSOMRÅDERNES AKTIVITETER: - For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker og Handels- og Udlandsområdet henvises til årsrapporten side Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncernens leasingsaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder indeholder Forretningssupport og Stabe, som er koncernens supportfunktioner. Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidligere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag til indtjeningen. Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor renteindtægter og renteudgifter ikke vises. *) Alle aktiver er placeret i Danmark. **) Midlertidigt overtagne aktiver udgør 31,8 mio. kr., hvoraf 4,6 mio kr. relaterer sig til koncernens leasingsaktiviteter og 27,2 mio. kr. relaterer sig til Øvrige områder. ***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital, som udgør 12 pct. af den gns. samlede risikoeksponering. SPAR NORD BANK KVARTAL 24