NOTAT. Samlede indtægter Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Transkript

1 NOTAT Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune Notatet viser resultatet af den nye indtægtsprognose for Helsingør Kommune for og de forudsætninger, der er anvendt. Prognosen er beregnet i juli 2017 efter KL s skøn for vækst i udskrivningsgrundlag, grundværdier, tilskud- og udligningsbeløb tilpasset aftale 2018 og de skøn, der knytter sig til udgifter til service, overførsler, kommunal medfinansiering m.v. Center for Økonomi og Ejendomme Økonomi og Planlægning Stengade Helsingør Cvr nr Dato Sagsbehandler Søren Stenbøg Specialkonsulent Tlf mobil: [email protected] For 2018 er det statsgarantien for skat, tilskud og udligning der danner grundlag, mens der for er anvendt et selvbudgetteret grundlag. Afslutningsvis gennemgås påvirkningen på indtægtsprognosen af aftale I forhold til sidste års Indtægtsprognose, betyder den nye prognose en forbedring med 19,9 mio. kr. i 2018, og 9,8 mio. kr. i 2019 og 12,3 mio. kr. i var ikke budgetlagt sidste år, hvorfor der ikke er nogen difference for dette år. De stigende indtægter skal ses i sammenhæng med forventningerne til udgifterne som omtalt nedenfor. Samlede indtægter Indtægtsprognosen, som er vist i tabellen nedenfor, er baseret på den udmeldte statsgaranti i 2018 og i overslagsårene er anvendt et selvbudgetteret udskrivningsgrundlag og tilhørende tilskud- og udligningsbeløb beregnet ved hjælp af KL s tilskud og udligningsmodel. Indtægtstabel til resultatbudget (1.000 kr.) Indtægter Indkomstskat Selskabsskatter Grundskyld Dækningsafgift Andre skatter Tilskud og udligning Andre tilskud Beskæftigelsestilskud Indtægter i alt Generelt kan det indledningsvis konstateres, at de samlede indtægter over budgetperioden med den nye prognose stiger i forhold til de forventede indtægter i perioden, som blev beregnet sidste år. Stigningen skyldes blandt andet en national forventning om en højere vækst i udskrivningsgrundlaget,

2 SIDE 2 der giver højere skatteindtægter. Hertil kommer at den lokale vækst i befolkningen i Helsingør Kommune er med til at forbedre indtægterne. KL s skøn for væksten er anvendt: 2018 / 2019: 3,5 pct / 2020: 3,6 pct / 2021: 3,7 pct. Disse skøn er afstemt efter både det Økonomiske Råd (vismændene) og Regeringens forventninger for perioden. Det er en stigning i forhold til tidligere skøn i perioden på 0,5 pct. i 2018 og 0,3 og 0,2 pct. i henholdsvis 2019 og Skønnene tager afsæt i en forventning om en stigning i den private beskæftigelse, privatforbruget, den offentlige beskæftigelse og i særlig grad lønudviklingen i den private sektor. Indikatorerne understøtter forventningen om, at dansk økonomi nu befinder sig i et opsving. Indtægtsprognosen er baseret på befolkningsprognosen, der forventer en vækst i befolkningen fra personer i 2018 til personer i Indbyggertallet var 1. januar 2017 på personer. Denne relativt ambitiøse forventning er baseret på skøn fra Center for By Land og Vand, der udarbejder planer for boligudbygning og befolkningsprognose. I den anvendte prognose forventes der for perioden opført, solgt og indflyttet i alt 826 nye boliger i Helsingør Kommune. De forventede mange nye beboede boliger udgør hovedforklaringen på det forventede løft i indbyggertallet. Indtægtsprognosen hviler således på antagelsen om, at de opadgående konjunkturskøn og boligudbygning nævnt ovenfor holder. Udvikling i grundværdier Grundværdierne har de sidste to år været fastfrosset, og kommunen har modtaget et særligt tilskud, som kompenserer for de indtægter, der skulle have været uden en fastfrysning. I perioden ændres forudsætningerne omkring kommunernes boligbeskatning med aftalen indgået i foråret 2017 om boligskat. I perioden frem til 2020/2021 fremskrives grundværdierne som tidligere med reguleringsprocenten aftalt mellem Regeringen og KL. Borgeren skal jf. aftalen ikke betale denne stigning. Stigningen indefryses som gæld til kommunen, der tilbagebetales i forbindelse med salg af ejendommen. Kommunen har automatisk låneadgang til disse udlæg og kan på samme måde som ved udlæg til pensionisters indefrosne grundskyld optage lån til de nye indefrysninger. Indtægterne fra grundskyld kommer således som noget nyt i perioden /2021 dels fra de direkte indbetalinger fra borgerne og dels fra ekstra lånoptagelse. I aftalen er

3 SIDE 3 kommunerne blevet lovet, at byrdefordelingsmæssigt vil ændringerne ikke påvirke indtægterne. Dermed forventes det, at udgifterne til afdrag og renter til ny ekstra gæld vil blive kompenseret. Dette forhold udgør dog et usikkerheds moment ved indtægtsprognosen Administrationen i Helsingør har spurgt Skatteministeriet om detaljerne i denne del af aftalen og fået oplyst, at de vil komme i forbindelse med fremsættelse af lovforslaget i efteråret Nedenfor er vist de forventede indtægter fra grundskyld. Grundskyld (1.000 kr.) Grundværdi, normaljord efter skatteloft Grundskyldspromille, normaljord 28,5 28,5 28,5 28,5 Provenu af grundskyld (normaljord) * Grundværdi, produktionsjord Grundskyldspromille, produktionsjord 7,2 7,2 7,2 7,2 Provenu af grundskyld, produktionsjord Samlet grundværdi (normaljord og produktionsjord) Grundskyld provenu * = indregnet en buffer til klager på 2 mio.kr. i 2018 I 2018 er anvendt et særligt grundværdi grundlag udmeldt/beregnet af KL i forbindelse med statsgarantien til Helsingør Kommune, der tager højde for fastfrysningen gennem 2016 og I 2018 er yderligere indarbejdet en buffer på udgifter på 2 mio. kr. til tilbagebetaling af grundskyld på grund af klager over vurderinger. Anvendt fremskrivning for grundværdier, pct. Skøn vedr. Grundværdier KL-Skøn for reguleringsprocent, grundskyld 6,5 6,5 6,6 6,7 Anvendt i prognosen KL-særligt skøn 6,5 5,1 5,4 Skøn for udvikling i produktionsjord KL-særligt skøn 1,1 5,3 5,3 Der er anvendt KL-skøn for fremskrivningen af grundværdierne i 2019 på 6,5 pct. og i er disse skøn af forsigtigheds hensyn af administrationen nedskrevet til henholdsvis 5,1 pct. og 5,4 pct. fra 6,6 pct. og 6,7 pct. Dækningsafgifterne er også af forsigtighedshensyn lagt fladt ind i perioden og indtægten forventes at udgøre 17,07 mio. kr. alle år. Udvikling i udskrivningsgrundlag Der er i 2018 anvendt det statsgaranterende udskrivningsgrundlag, der er Økonomi- og Indenrigsministeriets forventede grundlag for Helsingør Kommune, baseret på en vækst i indbyggertallet siden 2015 på personer til personer i Statsgarantien er udregnet ved at fremskrive udskrivningsgrundlaget 2015 korrigeret for skattelovsændringer med 10,5 pct. År 2015 anvendes som udgangspunkt, da det er det seneste endeligt opgjorte skatteår. I overslagsårene er anvendt udskrivningsgrundlag fra KL s tilskud- og udligningsmodel.

4 SIDE 4 Udvikling i udskrivningsgrundlaget, KL-skøn, pct. 2015/ / / / / /2021 Nyt skøn 3,8 2,8 3,5 3,5 3,6 3,7 Skøn tidligere 4,0 2,9 3,4 3 3,3 3,5 Ændring i pct. point -0,2-0,1 0,1 0,5 0,3 0,2 De generelt højere skøn for perioden afspejler som tidligere nævnt Regeringens og Det Økonomiske Råds skøn bearbejdet af KL. KL arbejder stadig på at færdiggøre de endelige skøn vedr. 2016, mere materiale og information om dette vil komme i sensommeren Tilsvarende hvis skønnene ændres vil det kunne påvirke prognosen for udskrivningsgrundlaget Samlet er væksten i udskrivningsgrundlaget således nedjusteret i perioden , men efterfølgende opjusteret / 2021, så der samlet for perioden er tale om en opjustering. Selskabsskat Selskabsskatterne er fremskrevet med KL s vækstskøn på området. Disse skatter afregnes 3 år efter seneste endelige opgørelse, hvilket i denne indtægtsprognose for 2018 er år For 2018 var forventningen, at indtægterne fra selskabsskat ville være på 63,7 mio. kr. De faktiske indtægter viste sig at være ganske tæt på, men dog 0,7 mio. kr. lavere. Administrationen er i gang med at indhente oplysninger om detaljerne i de ændrede og lavere opgørelser for 2015 som indgår i 2018 budgettet. Der er tale om en tendens, der også ses på landsplan. De forventede indtægter for ses i opstillingen nedenfor. Selskabsskat , Beløb i kr Indtægter selskabsskatter Stigning mellem 2018/ / /2021 KL's fremskrivnings pct. 5,5 0,2 0,2 Fortegn: minus = indtægt, plus = udgift Andre skatter Andre skatter består af to skattekilder dødsbo og forskerskat ( 48). Der er ikke et autoriseret vækstskøn på området og heller ikke prognosetal at læne sig op ad, og da indtægterne varierer fra år til år må budgetlægningen fortages manuelt. For begge skatter er fremadrettet valgt at benytte et gennemsnit af indtægterne i årene , og tallene er af forsigtighedshensyn lagt fladt ind i KL har oplyst Helsingør Kommune om, at der i 2018 vedr.

5 SIDE 5 dødsboskat vil være en ekstraordinær stor indtægt på i alt 11,8 mio. kr. vedrørende skatteår 2015, hvor en formuende borger døde. Andre skatter kr Forsker Dødsbo Samlet Fortegn: minus = indtægt, plus = udgift Aftale om budget 2018 mellem KL og Regeringen Styrket finansiering Tilskuddet til styrket finansiering på 3,5 mia. kr. på landsplan i 2018 betyder, at Helsingør Kommune modtager 16,3 mio. kr. i Beløbet indgår i de udmeldte statsgaranterede tilskud- og udligningsbeløb for Serviceramme og anlæg I økonomiaftalen for 2018 blev udgangspunktet, udgiftsloftet for 2018, løftet med 0,8 mia. kr. Dette løft i servicerammen skal ses i sammenhæng med, at der årligt skal reduceres med 0,5 mia. kr. til Moderniserings- og Effektiviserings Programmet (MEP). Netto påvirker disse to ændringer årligt servicerammen med 0,3 mia. kr. i perioden , svarende til 3,3 mio. kr. i Helsingør. De nye tilskud- og udligningsbeløb indeholder således finansiering til dette rammeløft. Samtidig blev bruttoanlægsudgifterne løftet fra 16,3 mia. kr. til 17 mia. kr. i 2018, hvilket er videreført i overslagsårene. Der er med andre ord finasiering til ekstra 600 mio. kr. anlægsudgifter pr. år, svarende til 6,45 mio. kr. i Helsingør. Anlægsrammen 2018 fordelt på kommuner betyder imidlertid, at Helsingørs anlægsbudget for 2018 befinder sig et betragteligt stykke over rammen til trods af ovennævnte anlægsløft. Budgetgaranti og overførsler og beskæftigelsestilskud Udgiftsskønnet for overførslerne og det budgetgaranterede område er for 2018 nedjusteret med omkring 0,8 mia. kr. på landsplan. Det samme gælder for årene , hvor der alene i 2020 ventes et fald på 1,6 mia. kr. Det forventes således, at udgifterne til kontanthjælp, førtidspension, flexjob m.v. falder set i forhold til de udgifter, der var forventet ved budgetlægningen sidste år for perioden Årsagen til faldet skyldes som tidligere omtalt en forventning om bedre konjunkturer og ændret lovgivning på området. Helsingør Kommune budgetlægger det budgetgaranterede område efter budgetmodeller, hvor forventede antal personer på de forskellige ydelsestyper anvendes som udgangspunkt. De ændrede og lavere udgiftsskøn fra KL på dette område forventes også at betyde lavere udgifter i Helsingør. Dette sker først gradvist og i takt med, at der i budgetmodellerne indarbejdes ændrede satser og forventninger om færre personer på de forskellige ydelsestyper.

6 SIDE 6 Fastfrysning af grundskyld kompensationen via skat, tilskud og udligning Efter fastfrysningen af grundværdierne i 2016 og 2017, befinder kommunernes grundværdier sig nu i 2017 på et lavere niveau. Dette kompenseres via tilskud- og udligningsbeløbene samt skatteindtægter i hele perioden Kommunal medfinansiering KL og Regeringen har aftalt højere lofter/skøn for udgifterne til den kommunale medfinansiering på landsplan. Nye og gamle udgiftsskøn kommunalmedfinansiering, landsplan Mio.kr Kommunal medfinansiering 2016-skøn Kommunal medfinansiering 2017-skøn Ændring Tilskud og udligningsbeløbene er således tilpasset denne forventede udgiftsstigning. Omregnet til Helsingør Kommune betyder de højere udgifter, at der forventes stigning på 12 mio. kr. i 2018 stigende til 15 mio. kr. i De stigende udgifter vil også ramme Helsingør, administrationen arbejder på en vurdering af hvilken vækst der i forvejen var forventet i forhold til de nye skøn.