60 år. 61 år. 61½ år. 62 år

Transkript

1 En livsvarig livrente er en skattebegunstiget opsparing, der kan give dig en månedlig indtægt, fra du går på pension og resten af dit liv. Til forskel fra de fleste andre pensioner kan du oprette en livsvarig livrente, uanset hvor gammel du er. Hvem kan oprette en livsvarig livrente? Alle, der har fast bopæl i Danmark, kan oprette en livsvarig livrente i Danica Pension, uanset alder. Du kan oprette den livsvarige livrente som en privat ordning, eller du kan lade din arbejdsgiver administrere ordningen. Hvad er din pensionsudbetalingsalder? Når din livrente er oprettet den 1. maj 2007 eller senere, er det din pensionsudbetalingsalder, der bestemmer, hvornår du tidligst kan få udbetalt din livrente. Hvis du har en livsvarig livrente oprettet før 1. maj 2007, kan du som hovedregel starte udbetaling, når du fylder 60 år. Her kan du se din pensionsudbetalingsalder: Hvis du er født i perioden Før 1. januar 1959 Fra 1. januar 1959 til 30. juni 1959 Fra 1. juli 1959 til 31. december 1959 Fra 1. januar 1960 til 30. juni 1960 Fra 1. juli 1960 til 31. december 1962 Fra 1. januar 1963 og senere Er din pensionsudbetalingsalder 60 år 60½ år 61 år 61½ år 62 år 62 år (kan ændres) Hvor meget kan du indbetale? Livsvarig livrente er den eneste type pension, hvor du kan indbetale ubegrænset - enten som engangsindbetaling eller som løbende indbetalinger, f.eks. hver måned. Du kan trække indbetalingerne fra i skat Når du indbetaler til en privat livsvarig livrente, kan du trække dine indbetalinger fra i din personlige indkomst på selvangivelsen. Fradrag, du ikke kan udnytte, bliver overført til din ægtefælle. Indbetalingerne til en privat livsvarig livrente fratrækkes forskelligt afhængigt af om du vælger en engangsindbetaling eller løbende indbetalinger. Fradrag ved indbetalingsperiode over 10 år Indbetaler du et fast beløb i 10 år eller mere, kan du trække hele den årlige indbetaling fra i din personlige indkomst. Fradrag ved indbetalingsperiode under 10 år (1/10-fradrag) Indbetaler du beløbet på en gang eller over en periode på under 10 år, kan du trække en tiendedel af beløbet fra om året i din personlige indkomst i 10 år. Det betyder, at hvis du indbetaler et engangsbeløb på kr., får du et fradrag på kr. om året i 10 år. Hvad er opfyldningsfradrag? Opfyldningsfradraget består af forskellen mellem dine samlede tiendedelsfradrag og kr. Er dine samlede tiendedels-fradrag under kr., kan du bruge dit opfyldningsfradrag og øge dit fradrag op til Side 1 af 5

2 denne grænse. Opfyldningsfradraget reguleres hvert år næste gang dog først i Du kan dog aldrig fratrække mere end du har indbetalt. Betaler du f.eks. et engangsbeløb på kr., kan du - frem for at trække kr. fra om året i 10 år - vælge at øge dit fradrag op til kr. i fire år og trække de sidste kr. fra det femte år. På den måde får du brugt fradraget på fem år i stedet for 10 år. Fradraget kan du kun bruge en gang om året, og du skal være opmærksom på, at opfyldningsfradraget er personligt. Det omfatter alle de livsvarige pensioner, ægtefælledækninger, tab af erhvervsevne forsikringer og børnerenter, du har oprettet med en indbetalingsperiode på under 10 år. Danica Pension indberetter de indbetalte beløb til SKAT. Du skal selv sørge for, at kontrollere din fortrykte årsopgørelse for at sikre at du får fradrag for dine private indbetalinger. Særligt for selvstændigt erhvervsdrivende Er du selvstændigt erhvervsdrivende kan du vælge mellem det almindelige opfyldningsfradrag og et særligt opfyldningsfradrag for selvstændige. Det særlige opfyldningsfradrag svarer til 30 procent af det regulerede overskud i det pågældende år. Som selvstændig kan du skifte imellem det almindelige og det særlige opfyldningsfradrag år for år. Men du kan ikke bruge begge opfyldningsfradrag samme år. Når arbejdsgiveren administrerer den livsvarige livrente Hvis din arbejdsgiver foretager indbetalingerne til din livsvarige livrente trækkes de betalte beløb fra din løn, før der beregnes A- skat og arbejdsmarkedsbidrag. Det gælder, uanset hvor stort beløbet er, og hvor lang indbetalingsperioden er. Danica Pension skal derfor tilbageholde arbejdsmarkedsbidraget - det er for tiden på otte procent. Du kan forsikre indbetalingerne Vælger du at indbetale løbende til din livsvarige livrente, kan du tilknytte fritagelse for indbetaling (præmiefritagelse), så din opsparing får den forventede størrelse, selvom din erhvervsevne nedsættes med 2/3. For at oprette forsikringen skal du kunne give tilfredsstillende helbredsoplysninger. Hvornår udbetales en livsvarig livrente? Udbetalingerne fra en livsvarig livrente kan tidligst begynde, når du opnår din pensionsudbetalingsalder og fortsætter så længe du lever. Du skal betale indkomstskat af udbetalingerne, men ikke arbejdsmarkedsbidrag. Selv om du har startet udbetalingerne fra en livsvarig livrente, har du mulighed for at stoppe udbetalingerne i en periode og senere genoptage udbetalingerne. Hvis udbetalingerne sker i perioden kan de i vise tilfælde blive omfattet af den såkaldte udligningsskat dog kun hvis de samlede pensionsudbetalinger overstiger kr. årligt. Side 2 af 5

3 Udbetaling i tilfælde af din død Udbetalingerne fra den livsvarige livrente bortfalder som udgangspunkt ved din død, men vi anbefaler altid at tilknytte og eller ægtefælledækning. Garanti med fuld opsparingssikring i opsparingsperioden Livsvarig pension Når du har med fuld opsparingssikring i opsparingsperioden, er en typisk kombineret med en ratepension, så der er fuld sikring af den opsparede værdi i opsparingsperioden. Dette kalder vi Livsvarig pension. Når du starter udbetaling af din livsvarige pension vælger du om du vil tilknytte og/eller ægtefælledækning i udbetalingsperioden. På alle obligatoriske firmaordninger bliver den livsvarige livrente oprettet som en Livsvarig pension, hvor der er fuld opsparingssikring i opsparingsperioden. På frivillige ordninger og en privat livsvarig livrente vælger du selv om. du vil tilknytte og hvilken type af og/eller ægtefælledækning. Optimeret og maksimal Udover med fuld opsparingssikring kan du vælge: Optimeret, hvor længden af perioden bliver opskrevet i opsparingsperioden. Maksimal, hvor længden af perioden bliver bestemt, når du opretter livrenten. Med en knyttet til den livsvarige livrente fortsætter udbetalingerne til dine efterladte i resten af den garanterede periode, hvis du dør, inden perioden er udløbet. Du kan bruge perioden til at begunstige din ægtefælle eller samlever men også andre personer f.eks. dine børn. Sker udbetaling af perioden til din ægtefælle, samlever eller registreret partner eller til din tidligere ægtefælle eller registreret partner, dine børn, samlevers børn eller stedbørn under 24 år, kan de vælge at få pengene udbetalt løbende i resten af den garanterede periode og betale indkomstskat af beløbet. Hvis udbetalingerne sker i perioden kan de i vise tilfælde blive omfattet af den såkaldte udligningsskat dog kun hvis de samlede pensionsudbetalinger overstiger kr. årligt. De begunstigede kan også vælge at få beløbet udbetalt på en gang og betale en afgift til staten på 40 procent af beløbet. Hvis udbetaling af perioden sker til andre end disse personer - f.eks. til dine børn over 24 år - får de udbetalt beløbet på en gang mod en afgift til staten på 40 procent. Særligt om ægtefælledækning Du kan også vælge at medforsikre din ægtefælle eller samlever med en såkaldt ægtefælledækning, der sikrer, at din partner overtager dine udbetalinger så længe vedkommende lever. Din ægtefælle eller samlever skal betale Side 3 af 5

4 indkomstskat af udbetalingerne, men ikke arbejdsmarkedsbidrag. Hvis du ønsker ægtefælledækning kombineret med, gælder der forskellige regler for at oprette ægtefælledækning alt efter hvilken type du har valgt. Type af Maksimal Optimeret Garanti m/ fuld opsparingssikring Ægtefælledækning ved oprettelse Ja Ja Nej Ægtefælledækning ved udbetaling Ja mod at du giver helbredsoplysninger Ja mod at du giver helbredsoplysninger Ja uden at du giver helbredsoplysninger Der betales boafgift af udbetalingen efter reglerne i boafgiftsloven. Hvordan forrentes din pensionsopsparing? Du har forskellige muligheder alt efter hvilken type pensionsordning, du vælger. Ved formidling gennem Danske Bank kan du vælge: Danica Balance Danica Link, Selv Valg Danica Select Danica Balance Vælger du Danica Balance sammensætter Danica Pensions eksperter investeringen ud fra den investeringsstrategi, du vælger. I Danica Balance kan du vælge mellem 10 forskellige investeringsstrategier. Du kan læse mere om Danica Balance i brochuren Danica Balance - når pension skal være en god investering både i dag og i morgen. Danica Link, Selv Valg I Danica Link investerer Danica Pension i forskellige investeringsbeviser. Vælger du Danica Link, Selv Valg bestemmer du selv fordelingen investeringsbeviserne med eller uden. Du køber og sælger investeringsbeviserne via din Netbank. Du kan læse mere om Danica Link i brochurerne Kort om Danica Link Danica Link Din aktive pensionsopsparing Danica Select Med Danica Select får du maksimal indflydelse på investeringen af din pension, for du bestemmer selv, hvilke værdipapirer din pension skal investeres i. Du kan læse mere om Danica Select i faktaarket om Danica Select og i brochuren Danica Select til dig, der kan og vil selv Pensionsafkastskat Af afkastet afdin pensionsopsparing betaler du 15,3 procent i pensionsafkastskat til staten. Dette gælder uanset hvordan du har valgt at investere din pensionsopsparing i Danica Pension. Øvrige informationer Du kan læse mere om begunstigelse, boafgift og pensionsordningers behandling ved separation og skilsmisse i faktaarkene: Begunstigelse Pensionsordninger ved separation og skilsmisse Side 4 af 5

5 Det med småt Du skal være opmærksom på, at både værdien af livrenten og udbetalingerne fra den kan påvirke størrelsen af sociale ydelser og din eventuelle efterløn. Oplysning om provision Banken modtager provision fra Danica Pension. Flere oplysninger Har du spørgsmål til ratepension, er du naturligvis velkommen til at kontakte os. Du kan læse mere om pension på Side 5 af 5