Ministeriet for Familie- og Forbrugeranliggender. Departementet. Årsrapport April 2008

Transkript

1 Ministeriet for Familie- og Forbrugeranliggender Departementet Årsrapport 2007 April 2008

2 Årsrapport 2007 for Familie- og Forbrugerministeriets departement Udgivet af: Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri Departementet Foto: Scandinavian high-lights Aps Fødevareministeriet Slotsholmsgade København K tlf E-post: fvm@fvm.dk Hjemmeside:

3 Indholdsfortegnelse 1. BERETNING PRÆSENTATION AF INSTITUTIONEN ÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT RESERVATIONER REGNSKAB ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSE BALANCE EGENKAPITALFORKLARING LIKVIDITETSORDNINGEN OPFØLGNING PÅ LØNSUMSLOFT BEVILLINGSREGNSKAB PÅTEGNING... 8 BILAG TIL ÅRSRAPPORTEN... 9 BILAG 1: ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS... 9 BILAG 2: NOTER TIL REGNSKABET... 9 BILAG 4: ADMINISTREREDE TILSKUDSORDNINGER OG LOVBUNDNE ORDNINGER... 11

4 1. Beretning 1.1 Præsentation af institutionen Ved Kongelig resolution af 23. november 2007 blev Familie- og Forbrugerministeriet nedlagt. Dele af Familie- og Forbrugerministeriets departement m.m. er overført til Fødevareministeriet i forbindelse med ressortændringen som følge af nedlæggelsen af Familie- og Forbrugerministeriet. Fødevareministeriet har forestået regnskabsafslutningen for Familie- og Forbrugerministeriets departement, herunder udarbejdelse af denne årsrapport. Fødevareministeriet vil i det følgende aflægge en regnskabsmæssig opstilling af regnskabet for 2007 for Familie- og Forbrugerministeriets departement, jf. aftale herom med Økonomistyrelsen. 1.2 Årets økonomiske resultat Familie- og Forbrugerministeriet omfattede i 2007 følgende konti: Driftsområdet: Departementet (Driftsbev.), Reserver og budgetregulering (Reservationsbev.), Ministerområdet omfattede desuden tre styrelser, Familiestyrelsen, Forbrugerstyrelsen og Fødevarestyrelsen. Der udarbejdes separate årsrapporter for disse styrelser, henholdsvis Familiestyrelsen, Forbrugerstyrelsen og Fødevarestyrelsen. Denne årsrapport indeholder resultatopgørelse, balance samt bevillingsregnskab, tilskudsregnskab for de finanslovskonti, der henhørte under Familie- og Forbrugerministeriets departement samt påtegning. Den omkostningsbaserede del omfatter hovedkontiene Departementet, Reserven. Rapporten behandler endvidere i henhold til vejledningen også de konti under 27, som ikke er indeholdt i regnskabsreformen (tilskudsområdet). De øvrige områder af departementets virksomhedsregnskab på konto 27 er ikke overgået til omkostningsprincipper, idet disse bevillingstyper ikke er omfattet af omkostningsreformen. For så vidt angår reservationsbevillinger og lovbundne ordninger opstilles i et skema bevillinger, udgifter og indtægter. Hvad angår regnskabsmæssige forklaringer henvises til årsrapporter for de departementer, hvorunder ordningerne nu henhører, jf. i øvrigt påtegningen til regnskabet. Der aflægges ikke målrapportering, idet departementet ikke har udformet en intern resultatkontrakt for Departementets nettoudgiftsbevilling på FL+TB udgjorde i ,9 mio. kr. Der er anvendt 4,2 mio. kr. af reserveret bevilling til udskudte opgaver, som er gennemført i

5 Af bevillingen i 2007 er der reserveret 1,5 mio. kr. til udskudte opgaver mm. til 2008 eller senere. De økonomiske hovedtal ser således: Tabel 1: Resultatopgørelsens hovedtal, mio. kr kan ikke medtages da 2007 er første år med omkostningsbaseret bevilling FL og TB 2007 Regnskab 2007 Nettoudgiftsbevilling -48,90-48,90 Reserveret bevilling 0,00 2,70 Indtægter (gebyrer mv.) -0,10 0,00 Ordinære driftsindtægter i alt -49,00-51,60 Personaleomkostninger 31,00 32,63 Øvrige omkostninger 14,30 19,12 Afskrivninger 2,00 2,57 Driftsomkostninger i alt 47,3 54,32 Andre driftsposter 1,60 1,60 Finansielle poster 0,10 0,05 Ekstraordinære poster 0,00 0,00 Omkostninger i alt 49,00 55,97 Resultat (Overskud = -, underskud = +) - 4,37 Herudover administrerede Familie- og Forbrugerministeriet en række tilskuds- og lovbundne ordninger, hvoraf departementet var ansvarlig for følgende: Reserver og budgetregulering, Gebyr ved ansøgning om navneændring, Ordinært Børnetilskud (Lovbunden), Ekstra børnetilskud (Lovbunden), Særligt børnetilskud (Lovbunden), Tilskud til særlige grupper af børn (Lovbunden), Forskudsvis udbetaling af børnebidrag m.v. (Lovbunden), Børnefamilieydelse til udsendte i 3. lande (Reservationsbev.), Forsørgelse efter Lov om aktiv socialpolitik (Lovbunden), Bedre kvalitet i dagtilbud (Reservationsbev.) Pædagogiske læreplaner (Reservationsbev.), Udviklingsarbejde om kvalitet i dagtilbud (KID) (Reservationsbev.), Udvikling af modulordninger i dagtilbud (Reservationsbev.), Udvikling af reservebedsteforældreordning til pasning af syge børn (Reservationsbev.), Parrådgivning (Reservationsbev.), Dagpenge ved barsel (Lovbunden), ATP-bidrag for modtagere af barselsdagpenge (Reservationsbev.), Orlov til børnepasning (Lovbunden), Orlov til pasning af syge børn (Lovbunden), Forbrugerrådet, Opgaver vedr. fødevare- og veterinærforhold (Reservationsbev.). Under Departementets område henhører endvidere udgifter og indtægter vedrørende tilskud og lovbundne områder jf. specifikation i bilag 4, tabel B.1. Tabel 2: Departementets administrerede udgifter og indtægter i

6 Mio. kr. Hovedkonti Bevilling Regnskab Administrerede tilskud og lovbundne ordninger i alt , , , , udgifter , , , , , , , , , , , , , indtægter 75,5 114,6 1.3 Reservationer Departementet har i 2007 foretaget følgende reservationer til udskudte opgaver fra det nu nedlagte Familie- og Forbrugerministerium: Tabel 3: Reservationer på hovedkonto , kr. Opgave Reserveret Reservation, Forbrug Reservation, Forventet år primo i året Ultimo Afslutning Familie- og Arbejdslivskommissionen Byggesag (Stormgade) Kvalitetsudvikling på dagtilbud Børnenes restaurant I alt Reservationen vedr. byggesagen i Stormgade overføres til Klimaministeriet, mens reservationen vedr. metode- og kvalitetsudvikling på dagtilbud overføres til Velfærdsministeriet i forbindelse med lukningen i Regnskab 2.1 Anvendt regnskabspraksis Departementet er pr. 1. januar 2007 overgået fra udgiftsbaseret regnskab til omkostningsbaseret regnskab og ligeledes pr. 1. januar 2007 til omkostningsbaserede bevillinger. Årsrapporten er udarbejdet efter de regnskabsprincipper, der anvendes i staten for omkostningsbaseret regnskab og bevillinger. Regnskabspraksis fremgår af bilag Resultatopgørelse Departementets resultat blev i 2007 et underskud på 4,4 mio. kr. i forhold til en samlet omkostningsbevilling på 48,9 mio. kr. Merforbruget udlignes af videreført overskud primo 2007 under egenkapitalen 8,5 mio.kr. I statsregnskabet for 2006 videreføres 15,4 mio. kr., heraf 8,9 mio. kr. lønsum til anvendelse i Som det fremgår af tabel 3 er der i 2007 foretaget reservationer for 6,9 mio. kr. Derved fremkommer der et videreført overskud på 8,5 mio. kr. primo Departementets overskud udgør følgelig 4,1 mio. kr. ultimo Hertil kommer startkapitalen på 0,9 mio. kr., i alt 5,1 mio. kr. (oprundet egenkapital) som herefter vil blive fordelt efter aftale ifm. bode- 1 Er overført til Fødevareministeriet og er derfor opført som et forbrug. Korrektion af lønsum udestår. 3

7 lingen til de ministerier, som Familie- og Forbrugerministeriets opgaveportefølje blev uddelt til. Aktiverne vil blive solgt (fakturaer) og de tilhørende passiver overført til relevante ministerier. Dette vil forventelig ske ultimo april 2008, når Folketinget har vedtaget Finansloven for Tabel 4: Resultatopgørelse for 2007, kr. Budget 2007 Regnskab 2007 Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling Reserveret af indeværende års bevillinger Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger Indtægtsførte bevilling i alt Salg af vare og tjenesteydelser 0 Tilskud til egen drift 0 Øvrige driftsindtægter Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger Husleje Andre forbrugsomkostninger Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Af og nedskrivninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Andre driftsposter Andre driftsindtægter 0-45 Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinær poster Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0 0 Ekstraordinære omkostninger 0 0 ÅRETS RESULTAT Tabel 5: Resultatdisponering 2007, kr. Disponering Beløb Omflytninger disponeringsmæssig 0 Bortfald af resultat 0 Resultat til videreførelse Balance Departementet overgik i 2007 til omkostningsbaserede bevillinger. Balancen ultimo 2007 sammenholdes derfor med den tilpassede balance pr i forbindelse med overgangen til omkostningsbaserede bevillinger. 4

8 Tabel 6: Balance pr , kr. Note Aktiver Anlægsaktiver 2 Immaterielle anlægsaktiver: Færdiggjorte udviklingsprojekter 1.029,0 0 Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. 38,0 0 Udviklingsprojekter under opførelse 0 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 1.068,0 0 3 Materielle anlægsaktiver: Grunde, arealer og bygninger 1.468, ,4 Transportmateriel 166,0 105,4 Inventar og IT-udstyr 2.203, ,6 Materielle anlægsaktiver i alt 3.837, ,3 Finansielle anlægsaktiver i alt Statsforskrivning 906,0 906,0 Anlægsaktiver i alt 5.811, ,3 Tilgodehavender 3.705, ,1 Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto , ,5 FF7 Finansieringskonto 8.539, ,8 3 Andre likvider 17,0 145,6 Likvide beholdninger i alt , ,9 Omsætningsaktiver i alt , ,0 Aktiver i alt , ,8 Note Passiver Egenkapital Startkapital 906,0 906,0 Overført overskud 8.539, ,6 4 Egenkapital i alt 9.445, ,6 4 Hensatte forpligtelser i alt 635,0 0 Langfristede gældsforpligtelser FF4 Langfristet gæld 4.905, ,3 FF6 Bygge og IT-kredit 0 0 Donationer 0 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 4.905, ,3 Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.193, ,7 An. kortfr. gæld (herunder skyldig overarbejde) 2.138, ,1 Skyldige feriepenge 4.827, ,0 Reserveret bevilling 6.900, ,0 Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt , ,8 Gældsforpligtelser i alt , ,2 Passiver i alt , ,8 2 Den tilpassede balance pr. 1. januar 2007 i forbindelse med overgangen til omkostningsbaserede bevillinger. 3 Se note 4. 4 Korrigeret med ,56 kr. udsaldering SKB FF1-konto. 5

9 2.4 Egenkapitalforklaring Det videreførte overskud blev i den korrigerede åbningsbalance ved overgangen til omkostningsbevillinger primo 2007 opgjort til 8,5 mio. kr. Tabel 7: Egenkapitalforklaring, kr. Startkapital primo 906,0 Ændring i startkapital 0 Startkapital ultimo 906,0 Overført overskud primo 8.539,0 Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 0 Regulering af overført overskud 0 Overført fra årets resultat ,4 Overført overskud ultimo 4.172,6 Egenkapital i alt 5.078,6 2.5 Likviditetsordningen Departementet har ikke på noget tidspunkt i løbet af 2007 overskredet disponeringsreglerne, herunder overholdelse af lånerammen, vedr. de fire forskellige SKB-konti i likviditets- og finansieringsordningen: SKB finansieringskonto (FF7) SKB uforrentet konto (FF5) SKB langfristet gæld (FF4) SKB bygge- og IT-kredit (FF6). 2.6 Opfølgning på lønsumsloft I tabel 8 vises departementets opgørelse af udnyttelsen af lønsumsloftet. Lønforbruget i 2007 omfatter summen af regnskabstallet for underkonto 10. Alm. virksomhed. Tabel 8: Inddækning af merforbrug på løn, kr. År Lønsumsloft (FL+TB) Lønforbrug Difference Af tabellen fremgår det, at der er et merforbruget af lønninger på 1,6 mio. kr. i 2007, som fuldt ud dækkes ind af den akkumulerede opsparing ultimo 2006 på 8,9 mio. kr. således at der primo 2008 videreføres 7,3 mio. kr. 2.7 Bevillingsregnskab Tabel 9: Bevillingsregnskab for mio. kr. FL2007 Regnskab 2007 Difference Nettoudgiftsbevilling -48,90-48,90 0,00 Reserveret bevilling 0,00-2,70 2,70 Indtægter (gebyrer mv.) -0,10 0,00 0,00 6

10 Ordinære driftsindtægter i alt -49,00-51,60 2,60 Personaleomkostninger 31,00 32,63-1,63 Øvrige omkostninger 14,30 19,12-4,82 Afskrivninger 2,00 2,57-0,57 Driftsomkostninger i alt 47,30 54,32-2,62 Andre driftsposter 1,60 1,60 0,00 Finansielle poster 0,10 0,05 0,05 Ekstraordinære poster 0,00 0,00 0,00 Omkostninger i alt 49,00 55,97-2,57 Resultat (Overskud = -, underskud = +) - 4,37-2,59 7

11 3. Påtegning Regnskabet er aflagt i henhold til Regnskabsbekendtgørelsen nr om statens regnskabsvæsen af 19. december 2006, 39, stk.4. Årsrapporten omfatter: Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Familie- og Forbrugerministeriets departement, CVR-nr , er ansvarlig for, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Påtegning er i forhold til det generelle regelsæt ændret i lyset af, at ministeriet er nedlagt med virkning fra 23. november Fødevareministeriet har forestået den tekniske regnskabsafslutning for Påtegning: Det tilkendegives hermed, at årsrapporten for så vidt angår den finansielle rapportering ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser. 8

12 Bilag til årsrapporten Bilag 1: Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i henhold til Regnskabsbekendtgørelsen, samt tilhørende vejledninger. Departementet fraviger ikke de generelle regler. Aktiver Materielle anlægsaktiver optages til kostpris og afskrives efter følgende principper og levetiden: Lineær afskrivning Ege udviklede IT systemer Forventet levetid; 8 år Videreudviklede standardsystemer 5 år IT-software 3 år Licenser 3 år; licensens levetid Indretning af lejede lokaler 10 år Installationer 10 år Produktionsanlæg og maskiner 10 år Transportmateriel 5 år Obligatoriske bunker saldoafskrives med 50 pct. Bilag 2: Noter til regnskabet Note 1: Personaleomsætning Regnskab 2004 Regnskab 2005 Regnskab 2006 Regnskab 2007 Antal årsværk Tilgang af medarbejdere (personer) Afgang af medarbejdere (personer) Note 2: Immaterielle anlægsaktiver, kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. I alt Primobeholdning 1.269,4 392, ,4 Opskrivning 0,0 0,0 0,0 Tilgang 100,0 52,6 152,6 Afgang 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr ,4 444, ,l Akkumulerede afskrivninger -511,9-401,0-912,9 Akkumulerede nedskrivninger -857,5-43,6-901,2 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,4-444, ,1 Regnskabsmæssig værdi pr ,0 0,0 0,0 Årets afskrivninger -511,9-401,0-912,9 Årets nedskrivninger -857,5-43,6-901,2 Årets af- og nedskrivninger ,4-444, ,1 Departementet har ikke i 2007 haft udviklingsprojekter under udførelse. Note 3: Materielle anlægsaktiver, kr. Grunde, arealer og bygninger Transportmateriel Inventar og IT-udstyr Primobeholdning 1.649,1 302, , ,2 Opskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 9

13 Tilgang 0,0 0,0 258,1 258,1 Afgang 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr ,1 302, , ,3 Akkumulerede afskrivninger -412,7-196, , ,3 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0-96,7-96,7 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,7-196, , ,0 Regnskabsmæssig værdi pr ,4 105, , ,3 Årets afskrivninger -231,7-60,7-956, ,2 Årets nedskrivninger 0,0 0,0-96,7-96,7 Årets af- og nedskrivninger -231,7-60, , ,9 De materielle aktiver (regnskabsmæssig værdi 2,7 mio. kr.) vil blive solgt og de tilhørende passiver overført til relevante ministerier til de regnskabsmæssige værdier pr. 1. januar Dette vil forventelig ske ultimo april 2008, når Folketinget har vedtaget Finansloven for De modtagende ministerier vil medio 2008 skulle foretage en afskrivning efter 1. og 2. kvartal Departementet har ikke i 2007 haft igangværende arbejder for egen regning. I nedenstående skema er det angivet, hvilke tilgodehavender og hensættelser der var foretaget pr. 31. december Ligeledes er det angivet, hvilke beløb heraf, der fortsat henstår som uafregnede: Note 4: Tilgodehavender og hensættelser Saldo pr Afregnet i perioden Saldo pr Tilgodehavender Refusion af udgifter ,16 (32.688,29) 913, Foretagne udlæg ,05 ( ,50) , Mellemregning Familiestyrelsen 4.472,95 (4.472,95) Rejseforskud 2.361,25 (782,75) 1.578, Mellemregning Barselsfonden ,96 (28.079,96) - - Hensættelser Gæld vedr. køb af varer ( ,53) ,59 ( ,94) Kreditorsamlekonto ( ,82) ,12 306, Uanbringel. ml. beløb ( ,00) ,00 (6.464,00) Som det fremgår af ovenstående, er langt størstedelen nu afregnet. Der skal derfor alene knyttes kommentarer til to konti; og Gæld vedr. køb af varer. Nedenfor er angivet de udestående poster på denne konto. Heraf vil de 4 første blive restafregnet i indeværende måned. Fleste andre hensættelser er ikke eksakte men anslåede. 10

14 Saldo pr Afregnet i Saldo pr perioden 2008 Lars Kaaber, 2008 Hensættelse ( ,92) - ( ,92) Claus Wiedenbein, 2008 hensættelse ( ,76) - ( ,76) Bente A. rest timer til udbetaling (36.381,15) - (36.381,15) Århus Universitet, projektsamarbejde ( ,00) ,00 ( ,00) Knud B. Petersen, undersøg. Vet.kontrol (40.000,00) ,00 - Hensættelse til Captia, overf. Til Statens arkiver ( ,00) - ( ,00) Hensættelse til Captia, overf. Til myndighede ( ,00) - ( ,00) Hensættelse til Canon maskiner og service ( ,00) ,96 ( ,04) Hensættelse til Gatetrade abonnement (86.400,00) - (86.400,00) Hensættelse til afslutn. Gatetrade ( ,00) - ( ,00) Lyreco, faktura (2.763,20) - (2.763,20) Hensat porto, afventer Justitsmin. (738,50) - (738,50) Hensættelse til uforudsete udgifter (50.000,00) ,63 (30.224,37) Totaler ( ,53) ,59 ( ,94) Foretagne udlæg. Af det resterende tilgodehavende vedrører kr. 28,448,59 leasingafgift for multifunktionsmaskiner, der henstår i Klima- og Energiministeriet. Efter det oplyste burde beløbet ikke være optaget som tilgodehavende men derimod være taget af den hensættelse, der er optaget på konto jf. ovenfor. Regulering vil finde sted ved førstkommende lejlighed. Bilag 4: Administrerede tilskudsordninger og lovbundne ordninger Tabel B.1: Oversigt over tilskudsregnskab, kr. Administrerede tilskud og lovbundne ordninger Bevillingstyper Hovedkonti Bevilling Regnskab Bevilling Regnskab Videreført ultimo Reserver og budgetregulering Anden bevilling Udgifter Gebyr ved ansøgning om navneændring Anden bevilling Udgifter Ordinært børnetilskud Indtægter Udgifter Ekstra børnetilskud Særligt børnetilskud Tilskud til særlige grupper af børn Forskudsvis udbetaling af børnebidrag Børnefamilieydelse til udsendte i 3 lande Udgifter Udgifter Udgifter Udgifter Reservations bevilling Udgifter

15 Forsørgelse efter Lov om aktiv socialpolitik Bedre kvalitet i dagtilbud Pædagogiske læreplaner Udviklingsarbejde om kvalitet i dagtilbud Udvikling af modulordninger i dagtilbud Udgifter Reservations bevilling Udgifter Reservations bevilling Udgifter Reservations bevilling Udgifter Reservations bevilling Udgifter Udvikling af reservebedsteforældreordning til pasning af syge børn Parrådgivning Dagpenge ved barsel ATP-bidrag for modtagere af barselsdagpenge Orlov til børnepasning Orlov til pasning af syge børn Reservations bevilling Udgifter Reservations bevilling Udgifter Udgifter Indtægter Udgifter Udgifter Udgifter Forbrugerrådet Anden bevilling Udgifter Hvad angår regnskabsmæssige forklaringer til ovennævnte ordninger henvises til årsrapporter for de ministerier (departementer), hvorunder ordningerne nu henhører, jf. i øvrigt påtegningen til regnskabet. 12