Årsrapport Energiklagenævnet. Marts 2016

Transkript

1 Årsrapport 2015 Energiklagenævnet Marts Energiklagenævnet/ Årsrapport 2015

2 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning Præsentation af virksomheden Ledelsesberetning Kerneopgaver og ressourcer Forventninger til det kommende år 6 3. Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse mv Balancen Egenkapitalforklaring Likviditet og låneramme Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Bilag Noter til resultatopgørelse og balance 12 Energiklagenævnet/ Årsrapport

3 1. Påtegning af det samlede regnskab Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Energiklagenævnet, CVR-nr er ansvarlig for: Energiklagenævnet, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstilling og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af rapporten. 4 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2015

4 2. Beretning 2.1 Præsentation af virksomheden Energiklagenævnet består af en nævnsformand og en næstformand samt en række sagkyndige nævnsmedlemmer. Nævnets medlemmer har et alsidigt kendskab til energimæssige forhold og har juridisk, økonomisk og teknisk sagkundskab. Betjeningen og administrationen af Energiklagenævnet varetages af et sekretariat, der ledes af en sekretariatschef. Energiklagenævnet er øverste administrative rekursmyndighed og træffer endelig afgørelse i sager, hvor der er klaget over afgørelser truffet af energi-, forsynings- og klimaministeren, Energistyrelsen, Energitilsynet, Energinet.dk eller kommunerne efter den energiretlige lovgivning. Energiklagenævnet behandler klagesager inden for 19 lovområder, der dækker den væsentligste del af den energiretlige lovgivning. De fleste sager angår varmeforsyning og elforsyning. Nævnets afgørelser kan inden for rammerne i lovgivningen indbringes af sagens parter for domstolene til prøvelse. Brugerne af nævnet er borgere, virksomheder, interesseorganisationer, andre foreninger, centrale energimyndigheder og kommunerne, der er lokale varmeplansmyndigheder. Energiklagenævnet formidler sin afgørelsespraksis på nævnets hjemmeside til interesserede brugere og myndigheder. Energiklagenævnets mission er: - at træffe endelige administrative afgørelser på energiområdet. Energiklagenævnets vision er: - at træffe korrekte afgørelser og levere god sagsbehandling på et højt fagligt niveau, der er formidlet i et forståeligt skriftligt sprog. Nævnet ønsker inden for et rimeligt ressourceforbrug at kunne indfri brugernes og samfundets forventninger om korte sagsbehandlingstider. Disse målsætninger vil sammen med nævnets uafhængige stilling skabe tillid hos brugerne af nævnet samt føre til accept hos sagens parter af nævnets afgørelser. Energiklagenævnet blev ved kongelig resolution af 28. juni 2015 ressortoverført til Miljø- og Fødevareministeriet, men bevillings- og regnskabsmæssigt hører Energiklagenævnet i 2015 under Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet. Energiklagenævnets bevillinger var i 2015 optaget på finansloven under Ledelsesberetning Ved udgangen af 2015 havde Energiklagenævnet ca. 70 verserende sager. Den gennemsnitlige sagsbehandlingstid er blevet opgjort til 6,0 måneder. Sekretariatet har i 2015 været præget af nedgang i bemandingen og ved årsskiftet var der én medarbejder ansat. Tabel 1 Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio.kr Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter ,9-5,9 Ordinære driftsomkostninger 5,6 5,5 5,3 Resultat af ordinære drift 0,9-0,4-0,6 Resultat før finansielle poster 0,8-0,4-0,7 Årets resultat 0,8-0,4-0,7 Balance Anlægsaktiver i alt 0,0 0,1 0,1 Energiklagenævnet/ Årsrapport

5 Omsætningsaktiver 0,3 0,3 0,1 Egenkapital 2,2 2,7 3,4 Langfristet gæld 0,0 0,1 0,0 Kortfristet gæld 0,6 1,0 0,4 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen (%) 0,0 23,0 20,7 Bevillingsandel Personaleoplysninger Antal årsværk 5,8 4,8 5,5 Årsværkspris 0,57 0,56 0,6 Årsrapporten for 2015 for Energiklagenævnet omfatter følgende hovedkonti på finansloven: Energiklagenævnet (Driftsbevilling) Tabel 2 Virksomhedens hovedkonti (mio.kr.) Drift FL TB Finansårets bevelling i alt Bevilling Regnskab Overført overskud ultimo Udgifter 6,0-0,1 5,9 5,3 3,3 Indtægter 0,0 0,0 0,0-0,1 2.3 Kerneopgaver og ressourcer Nedenstående tabel sammenfatter Energiklagenævnets ressourceforbrug på nævnets aktiviteter/opgaver. Tabel 3 Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver (mio.kr.) Opgave Klagesagsbehandling, herunder retssager Bevilling (FL+TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 5,9-0,1 5,3-0,7 I alt 5,9-0,1 5,3-0,7 2.5 Forventninger til det kommende år Energiklagenævnet forventer en tilgang af nye klagesager og retssager svarende til niveauet for Energiklagenævnet er dog uden indflydelse på antallet af indkomne sager og sagernes beskaffenhed. Energiklagenævnet skal som en del af regeringens plan for flytning af statslige arbejdspladser flytte til et nyt Klagenævnenes Hus i Viborg, hvor nævnet bl.a. skal have til huse sammen med Fødevareministeriets Klagecenter og Natur- og Miljøklagenævnet. På nuværende tidspunkt er der ikke fastsat en endelig dato for flytningen, men det forventes at blive omkring årsskiftet 2016/2017. Den geografiske afstand mellem Viborg og energiklagenævnets nuværende placering i København har betydet, at flere af nævnets nuværende medarbejdere er stoppet deres arbejde i 6 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2015

6 nævnet, og 2016 vil blive præget af at mange nye kommer til. Det har betydning for nævnets sagsbehandlingstider og produktivitet. Energiklagenævnet har fokus på at holde sagsbehandlingstiderne nede på et rimeligt niveau. Tabel 5 Forventninger til det kommende år (mio.kr.) Regnskab 2015 Grundbudget 2016 Bevilling og øvrige Indtægter 6,0 6,5 Udgifter 5,3 6,5 Resultat -0,7 0,0 Energiklagenævnet/ Årsrapport

7 3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet for 2015 er aflagt efter principperne i Bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen. Regnskabspraksis følger Økonomisk Administrativ Vejledning (ØAV), herunder Moderniseringsstyrelsens vejledning om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser. Der er anvendt data fra SKS/SB. Energiklagenævnets hovedkonto indeholder underkonto 10 Energiklagenævnet. 3.2 Resultatopgørelse mv. Tabel 6 Resultatopgørelse (mio.kr.) Note Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -5,9-5,9-6,5 Reserveret af indeværende års bevilling 0,0 0,0 0,0 Anvendt af tidligere års bevillinger 0,0 0,0 0,0 Indtægtsført bevilling i alt -5,9-5,9-6,5 Salg af varer og tjenesteydelser 0,0 0,0 0,0 Tilskud til egen drift 0,0 0,0 0,0 Gebyrer 0,0 0,0 0,0 Ordinære driftsindtægter i alt -5,9-5,9-6,5 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje 0,4 0,4 0,4 Forbrugsomkostninger i alt 0,4 0,4 0,4 Personaleomkostninger Lønninger 3,0 2,9 4,0 Pension 0,4 0,4 0,6 Lønrefusion -0,2 0,0 0,0 Andre personaleomkostninger 0,0 0,0 0,0 Personaleomkostninger i alt 3,2 3,3 4,6 Af- og nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Andre ordinære driftsomkostninger 2,0 1,6 1,5 Ordinære driftsomkostninger i alt 5,5 5,3 6,5 Resultat af ordinær drift -0,4-0,6 0,0 Andre driftsposter 8 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2015

8 Andre driftsindtægter -0,2-0,1 0,0 Andre driftsomkostninger 0,2 0,0 0,0 Resultat før finansielle poster -0,4-0,7 0,0 Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 0,0 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 Resultat før ekstraordinære -0,4-0,7 0,0 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0,0 0,0 0,0 Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,0 0,0 Årets resultat -0,4-0,7 0,0 Tabel 7 Resultatdisponering (mio.kr) Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud 0,7 Årets resultat blev et overskud på 0,7 mio.kr. Det bemærkes, at der er en forskel i disponeret til overført overskud mellem SKS og SB på kr, hvilket skyldes omklassificering af anlæg og levetid i periode 2. Differencen vil blive korrigeret i regnskabet for Balancen Tabel 8 Balancen (mio.kr.) Note Aktiver Note Passiver Anlægsaktiver 1 Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter m.v. Udviklingsprojekter under opførelse 2 Immaterielle anlægsaktiver i alt Egenkapital Reguleret egenkapital (Startkapital) 0,1 Opskrivninger 0,1 Reserveret egenkapital Bortfald 0,1 0,1 Udbytte til staten 0,1 0,1 Materielle anlægsaktiver Overført overskud 2,6 3,3 Grunde, arealer og bygninger Egenkapital i alt 2,7 3,4 Infrastruktur Hensatte forpligtelser 0,0 0,0 Transportmateriel Produktionsanlæg og maskiner Langfristede gældsposter Inventar og IT-udstyr FF4 Langfristet gæld 0,1 0,0 Energiklagenævnet/ Årsrapport

9 Igangværende arbejder for egen regning Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Donationer Prioritets gæld Statsforskrivning 0,1 0,1 Anden langfristet gæld Øvrige finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt 0,1 0,1 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 0,1 0,1 Langfristet gæld i alt 0,1 0,0 Kortfristede gældsposter Tilgodehavender 0,3 0,1 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0,5 0,1 Periodeafgrænsningsposter Anden kortfristet gæld 0,2 0,2 Værdipapirer Skyldige feriepenge 0,4 0,0 Likvide beholdninger Reserveret bevilling FF5 Uforrentet konto 0,4 0,7 Igangværende arbejder for fremmed regning FF7 Finansieringskonto 3,0 2,8 Periodeafgrænsningsposter Andre likvider Likvide beholdninger i alt 3,3 3,5 Kortfristet gæld i alt 1,0 0,4 Omsætningsaktiver i alt 3,6 3,7 Gæld i alt 1,1 0,4 Aktiver i alt 3,7 3,8 Passiver i alt 3,7 3,8 Notehenvisninger, jf. afsnit 4.1. Eventualforpligtelser note 3. 0,0 3.4 Egenkapitalforklaring Tabel 9 Egenkapitalforklaring (mio.kr.) Egenkapital primo R-året Reguleret egenkapital primo 0,1 0,1 Reguleret egenkapital ultimo 0,1 0,1 Overført overskud primo 2,2 2,6 + Overført fra årets resultat 0,4 0,7 Overført overskud ultimo 2,6 3,3 Egenkapital ultimo ,7 3,4 3.5 Likviditet og låneramme Tabel 10 Udnyttelse af låneramme (mio.kr.) 2015 Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0,06 10 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2015

10 Låneramme 0,3 Udnyttelsesgrad i pct. 20,7 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11 Opfølgning på lønsumsloft (mio.kr.) Hovedkonto Lønsumsloft FL 4,0 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 4,0 Lønforbrug under lønsumsloft 3,3 Difference (mindreforbrug) 0,7 Akk. Opsparing ult. Forrige år 2,4 Akk. Opsparing ult. Indeværende år 3,1 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 12 Bevillingsregnskab(mio.kr.) Hovekonto Navn Bevillingstype Bevilling Regnskab Energiklagenævnet Drift Udgifter 5,9 5,3 Indtægter 0,0 0,1 Energiklagenævnet/ Årsrapport

11 4. Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Tabel 13 Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio.kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. I alt Kostpris 0,4 0,1 0,5 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 0,0 Tilgang 0,1-0,1 0,0 Afgang 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr ,5 0,0 0,5 Akkumulerede afskrivninger -0,4 0,0-0,4 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,4 0,0-0,4 Regnskabsmæssig værdi pr ,1 0,0 0,1 Årets afskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Udviklingsprojekter under udførelse Primo saldo pr. 1, januar Tilgang 0 Nedskrivninger 0 Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0 Kostpris pr Note 2 Materielle anlægsaktiver. Energiklagenævnet har ingen materielle anlægsaktiver. Note 3. Eventualaktiver og forpligtelser. Energiklagenævnet er pr. 1. januar 2016 part i fire verserende retssager. Det drejer sig om retssager, hvor nævnets afgørelser i klagesager er indbragt for domstolene til prøvelse. Udfaldet af retssagerne kan påvirke Energiklagenævnets økonomi i både positiv og negativ retning afhængigt af, om Energiklagenævnet vinder eller taber retssagerne. Vinder Energiklagenævnet en retssag, tilkender domstolene typisk nævnet sagsomkostninger til dækning af nævnets advokatudgifter mv. Tilkendte sagsomkostninger indtægtsføres ved endelig dom. Taber Energiklagenævnet en retssag, idømmer domstolene typisk nævnet at betale sagsomkostninger til modparten. 12 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2015

12

13