Gårdbørnehaven i Tofte Spirevippen Skovhavevej 3A, Tofte 5400 Bogense Å R S R A P P O R T 01.01.2007-31.12.2007 Institutionens 11. regnskabsår
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens påtegning... Revisionspåtegning... Ledelsesberetning... Resultatopgørelse... Balance... Noter... 1 2-3 4 5 6 7-10
Ledelsens påtegning Side 1 Institutionens ledelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2007 for Gårdbørnehaven Spirevippen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tofte, den 2008. Formand Daglig leder
Den uafhængige revisors påtegning Side 2 Til Gårdbørnehaven Spirevippen Vi har revideret årsrapporten for Gårdbørnehaven i Tofte Spirevippen for perioden 1.1.2007-31.12.2007 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for institutionens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Den uafhængige revisors påtegning Side 3 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med lovgivningen. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Gårdbørnehaven i Tofte Spirevippen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2007 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Bogense, den 2008. Toprevision Tom O. Petterson & Co. Registreret revisionsanpartsselskab Karin Kjeldsen Registreret Revisor FRR
Ledelsesberetning Side 4 Institutionen er en gårdbørnehave. Institutionens 11. år har indfriet forventningerne, og den økonomiske udvikling har været tilfredsstillende. Der fokuseres fortsat på en stram økonomistyring.
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Side 5 Note 2006 1 Indtægter... 3.725.358 3.704.776 2 Løn- og personaleomkostninger... -2.875.420-3.056.513 3 Øvrige omkostninger... -714.487-737.764 Resultat før afskrivninger... 135.451-89.501 5-8 Afskrivning... -71.586-71.584 Resultat før renter... 63.865-161.085 4 Renter... 1.993 91 RESULTAT... 65.858-160.994
Balance pr. 31. december Side 6 Note 2006 AKTIVER 5 Ombygning/indretning børnehave... 407.101 508.877 6 Legeplads... 0 31.722 7 Indretning 1. sal... 55.730 83.594 8 Inventar... 12.000 24.000 Kassebeholdning... 0 0 A/S Nordfyns Bank 107246-2... 200.006 133.653 Naturgruppen... 5.811 1.802 A/S Nordfyns Bank, drømmekonto... 30.468 0 Periodisering... 4.859 605 AKTIVER I ALT 715.975 784.253 PASSIVER Egenkapital Saldo primo... -182.082 80.688 Afskrivning ombygning/indretning... -101.776-101.776 Afrundinger... 0 0 Årets resultat... 65.858-160.994 Egenkapital ultimo... -218.000-182.082 Gæld Nordfyns Kommune, etableringslån... 512.137 542.137 Nordfyns Kommune, fejludbetaling juli 2006... 146.657 161.657 Afsat revisor... 5.000 5.000 Skyldige omkostninger... 12.533 21.099 Mellemregning Nordfyns Kommune... 1.576 0 Skyldig barsel... 1.717 0 Skyldig løn... 254.355 236.442 Gæld i alt... 933.975 966.335 PASSIVER I ALT 715.975 784.253 9 Forpligtelser
Noter Side 7 1. Indtægter 2006 Forældrebetaling... 1.038.911 1.248.968 Andre indtægter... 2.575 5.000 Salg af produkter... 0 13.629 Nordfyns kommune, driftstilskud... 2.683.872 0 Bogense Kommune... 0 2.267.194 Søndersø Kommune... 0 140.103 Friplads... 0 29.882 Indtægter i alt... 3.725.358 3.704.776 2. Løn- og personaleomkostninger Lønninger Personale... 2.956.724 3.008.328 Vikarer... 26.499 0 Lønadministration... 3.200 0 Andel i støttepædagog... 0 100.598 Refusioner... -158.029 2.828.394-104.399 Personaleomkostninger Kurser... 10.768 20.535 Diverse... 9.557 24.417 Barselsfond... 7.373 0 Arbejdsskadeforsikring... 19.328 47.026 7.034 Løn- og personaleomkostninger i alt... 2.875.420 3.056.513 3. Øvrige omkostninger Lokaler Husleje... 215.571 212.719 Vedligeholdelse... 55.542 35.387 Rengøringsartikler... 24.894 13.808 El... 22.906 20.209 Varme... 16.999 41.879 Vand... 19.361 11.930 Inventar... 5.578 44.260 Småanskaffelser... 14.267 16.033 Renovation... 8.090 7.337 Vinduespudser... 4.957 0 Rengøring, løn... 52.422 440.587 26.810 Transport... 440.587 430.372
Noter Side 8 3. Øvrige omkostninger 2006 Transport 440.587 430.372 Udenomsarealer Legeplads... 18.989 5.654 Rep. og vedligehold... 4.508 56.329 Havemand... 8.944 5.500 Dyrehold... 17.575 50.016 22.034 Udgifter vedr. børn Arrangementer og ture... 3.503 4.981 Biludgifter... 19.874 25.569 Beskæftigelsesmateriale... 4.971 11.436 Forplejning... 60.847 57.356 Entréer m.m... 7.630 12.535 Diverse... 24.032 20.713 EU-tilskud... -1.224-2.979 Naturgruppen... 3.888 3.788 Vipperne... 1.872 547 Spirerne... 240 173 Diverse... 0 125.633 2.634 Administration Kontorhold... 11.395 13.792 Edb-omkostninger... 962 500 Småanskaffelser... 23.707 0 Bogholder... 7.197 2.531 Revisorhonorar... 5.000 5.000 Leje kopimaskine... 13.722 0 Porto... 2.306 2.771 Telefon... 8.628 9.467 Forsikringer... 15.174 7.064 Abonnementer og kontingenter... 4.809 19.222 Afgifter... 847 0 Repræsentation... 320 6.587 Annoncer... 4.184 98.251 14.188 Øvrige omkostninger i alt... 714.487 737.764
Noter Side 9 4. Renter 2006 Renteindtægter A/S Nordfyns Bank... 1.993 318 Renteudgifter og gebyrer... 0-227 Renter netto... 1.993 91 5. Ombygning / indretning lokaler Udgifter i alt 1997... 1.526.637 1.526.637 Der afskrives lineært over lejekontraktens 15 års periode Tidligere afskrevet -1.017.760-915.984 508.877 610.653 Årets afskrivning... -101.776-101.776 Rest til afskrivning... 407.101 508.877 6. Legeplads m.m. Udgifter 2003... 158.602 158.602 Tidligere afskrevet... -126.880-95.160 Afskrivning, 20% p.a... -31.722-31.720 Rest til afskrivning... 0 31.722 7. Indretning 1. sal Udgifter 2005... 139.322 139.322 Der afskrives lineært over 5 år... Tidligere afskrevet... -55.728-27.864 Afskrivning 20% p.a... -27.864-27.864 Rest til afskrivning... 55.730 83.594
Noter Side 10 8. Inventar 2006 Bus, saldo primo... 24.000 36.000 Tilgang... 0 0 Afgang... 0 0 Afskrivning... -12.000-12.000 Inventar ultimo... 12.000 24.000 9. Forpligtelser Låneaftale med Nordfyns Kommune, ydelse kr. 2.500 pr. måned. Låneaftale med Nordfyns Kommune, ydelse kr. 5.000 pr. måned. Leasingaftale kopimaskine, ydelse kr. 13.700 pr. år, udløb 2011.