ÅRSRAPPORT 2006 2007 Hjørring Varmeforsyning
INDHOLD Side Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Udviklingen i hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Anvendt regnskabspraksis 15 Resultatopgørelse 2006/2007 18 Balance pr. 31. maj 2007 19 Pengestrømsopgørelse 2006/07 20 Noter til regnskabet 21 2
SELSKABSOPLYSNINGER Årsrapport 2006/07 1. juni 2006-31. maj 2007 46. regnskabsår Selskabet: Bestyrelse: Direktion: Hjørring Varmeforsyning Buen 7, 9800 Hjørring Tlf. 96 24 15 00 CVR-nr. 64 54 46 16 Flemming Simonsen, formand Helmuth Zickert, næstformand Kurt Poulsen Minna Breuner Maja Strandberg Willy Bjerregaard Jens Møller Lee Per Karlsson Revision: Advokat: Hovedpengeinstitut: BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, 9800 Hjørring Advokatfirmaet Hjulmand & Kaptain Østergade 23, 2. sal, 9800 Hjørring Jyske Bank A/S Østergade 19-23, 9800 Hjørring Ejerforhold: Andelshaverne 100% Hjørring Varmeforsyning Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. 79,5% 20,5% Energispareselskabet Vendsyssel A/S 3
LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har aflagt årsrapport for 2006/07. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav samt kravene i selskabets vedtægter. Årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato og indstilles til repræsentantskabets godkendelse. 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Hjørring Varmeforsyning Vi har revideret årsrapporten for Hjørring Varmeforsyning for regnskabsåret 1. juni 2006-31. maj 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2007 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni 2006-31. maj 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 5
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal (tkr.) Hovedtal (tkr.) 2002/03 2003/04 2004/05 2005/06 2006/07 Nettoomsætning 164.731 168.201 148.142 152.057 123.206 Resultat af finansielle poster -7.742-7.529-6.435-5.564-4.274 Årets resultat -10.274 6.348 1.422 3.679-3.773 Anlægsinvesteringer: Produktionsanlæg 0 131 4.269 16.370 3.494 Distributionsanlæg 10.442 8.429 6.868 7.011 8.496 Øvrige anlæg 1.059 402 125 222 195 Anlægsinvesteringer i alt 11.501 8.962 11.262 23.603 12.185 Aktiver 256.064 227.121 197.430 169.555 153.633 Egenkapital 37.685 37.685 37.685 37.685 37.685 Langfristet gæld 150.204 128.334 105.301 81.021 55.424 Kortfristet gæld 68.175 61.102 54.444 50.849 60.524 Gæld 218.379 189.436 159.745 131.870 115.948 Hovedtal (antal) 2002/03 2003/04 2004/05 2005/06 2006/07 CO 2 -kvoter Tildelte gratiskvoter - - 149.413 112.059 112.059 Forbrug af kvoter, uverificeret 1 - - -20.468-27.203-10.791 Salg af kvoter - - -30.000-110.000-105.000 CO 2 -kvotebeholdning ultimo - - 98.945 73.801 70.069 Nøgletal produktion, salg m.v. Omkostninger (kr./solgt MWh varme) 2002/03 2003/04 2004/05 2005/06 2006/07 Gennemsnitlige nettobrændsels- og energiomkostninger 2 Affaldsvarmeanlæg Kraftvarmeanlæg, brændsel og el Kraftvarmeanlæg, CO 2 -kvoter Kraftvarmeanlæg, pristillæg på el Naturgaskedler Træpilleværk Biogasanlæg 254,66 206,65 - - 425,26 - - 264,79 134,35 - - 433,36 225,02-269,81 302,72-30,27-185,25 442,93 222,94-263,45 513,78-544,79-289,94 511,27 244,29 523,18 244,96 1.074,52-341,29-1.649,42 501,53 325,68 466,72 Vægtet gns brændsel og energi 238,75 193,87 209,34 184,89 215,74 Produktionsomkostninger i øvrigt 3 150,12 153,49 130,98 124,79 161,81 Distributionsomkostninger 47,12 52,85 53,51 52,10 64,39 Administrationsomkostninger 24,45 25,53 26,56 25,12 29,86 Finansielle udgifter/indtægter, netto 33,91 34,54 29,45 23,46 21,40 Andre udgifter og indtægter, netto -3,35-3,90-4,04-3,74-4,96 Omkostninger i alt 491,00 456,38 445,80 406,62 488,24 Varmesalg 445,99 485,49 452,30 422,14 469,35 1 Kvoteforbrug frem til 31.12.2006 er i h.t. bekendtgørelse verificeret af autoriseret verifikator 2 Elindtægter og køb/salg af CO 2 -kvoter er indeholdt 3 Produktions- og distributionsomkostninger før fradrag/tillæg af ledningstabets andel 6
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Nøgletal produktion, salg m.v. Kundegrundlag og varmebehov 2002/03 2003/04 2004/05 2005/06 2006/07 Tilsluttet effekt ultimo året MW 197,6 200,8 203,2 206,0 215,9 Tilsluttet effekt gns. for året MW 196,8 199,2 201,6 204,6 211,3 Varmesalg MWh 228.322 217.999 218.484 237.151 199.697 Varmesalg kwh pr. tilsluttet effektenhed kw 1.160 1.093 1.083 1.157 945 Graddagetal inkl. tillæg for brugsvand (normalår 4108) 4.208 3.904 3.914 4.094 3.185 Antal forbrugere 7.740 7.831 7.951 8.054 8.214 Produktion og køb af energi (GWh): Brændselskøb: Samlet naturgasforbrug 415,2 385,0 223,3 136,2 53,7 Træpilleforbrug 0 8,0 76,3 112,8 75,8 Brændselsforbrug i alt 415,2 393,0 299,6 249,0 129,5 Produktion: Træpillekedler 0 7,4 70,1 106,0 71,5 Kraftvarmeværk 169,3 157,6 87,3 47,3 16,5 Naturgaskedler 20,3 8,0 14,2 22,6 15,4 Produktion, varme i alt 189,6 173,1 171,6 175,9 103,4 Produktion, el i alt 171,8 169,5 93,5 50,9 17,1 Produktion, i alt 361,4 342,6 265,1 226,8 120,5 Energikøb: Varme fra affaldsforbrændingsanlæg 103,6 102,0 105,6 116,6 141,2 Varme fra biogasanlæg - - - 3,3 9,4 Varmekøb i alt 103,6 102,0 105,6 119,9 150,6 Energi til rådighed 465,0 444,6 370,7 346,7 271,1 CM-værdi kraftvarmeværk 1 1,015 1,075 1,071 1,074 1,033 Totalvirkningsgrad kraftvarmeværk 2 86,2% 86,7% 86,1% 85,6% 86,2% Distribution og salg af energi (GWh): Energi til rådighed 465,0 444,6 370,7 346,7 271,1 Tab i elnet og egetforbrug 3,8 4,1 2,3 1,1 0,3 Tab i fjernvarmenet 65,0 57,1 58,7 58,7 54,3 Energisalg 396,2 383,4 309,7 286,9 216,5 Heraf salg af varme 228,3 218,0 218,5 237,2 199,7 Heraf salg af el 167,9 165,4 91,2 49,7 16,8 Tab i elnet og egetforbrug 2,3% 2,4% 2,4% 2,2% 1,5% Tab i fjernvarmenet 22,1% 20,7% 21,2% 19,8% 21,4% Tab i fjernvarmenet (korrigeret) 3 21,4% 20,9% 21,5% 19,3% 22,0% 1 Forhold mellem el- og varmeproduktion 2 Udnyttelsesgraden af den indfyrede naturgas 3 Korrigeret for forskel i opgørelsestidspunkt for produktion og salg, hhv 31/5 og ca. 10/5 7
LEDELSESBERETNING SELSKABETS HOVEDAKTIVITET Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af forsyning af varme til medlemmerne til opvarmning af rum og brugsvand så godt og så billigt som muligt. Varmen er fremstillet ved produktion på selskabets naturgasbaserede kraftvarmeværk, på træpilleværket og på naturgasfyrede kedler, samt ved køb af varme fra det fælleskommunale affaldskraftvarmeværk og biogasanlægget Grøngas A/S, og fremført til medlemmerne gennem selskabets transmissions- og distributionsnet. Varmen er afsat i forsyningsområdet, som er Hjørring by, samt til Lønstrup Varmeforsyning A.m.b.a.. Den samproducerede el på kraftvarmeværket er leveret til ENV Net A/S til afsætning på det frie marked. UDVIKLING I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD I REGN- SKABSÅRET Årets resultat blev et underskud på -3,8 mio. kr. Resultatet er 3,5 mio. kr. bedre end forventet ved budgetlægningen for 2007/08 og anses for tilfredsstillende. Der har i 2006/07 været udført forsøg med generel sænkning af temperaturer i ledningsnettet. Det har medført et fald i tabet på ca. 4.000 MWh, men samtidig at forbrugernes årsafkøling faldt. Årets lave varmebehov har dog også påvirket afkølingen. Som følge af forsøgene blev det besluttet generelt at nedsætte afkølingskravet med 4 o ved årsafregningen. Stævnet af Naturgas Midt/Nord I/S Naturgas Midt/Nord I/S har stævnet Hjørring Varmeforsyning med påstand om, at selskabet skal producere på træpillekedler i overensstemmelse med tilladelserne fra 2004, d.v.s. kun at anvende træpiller til højst 10% af produktionen. Hjørring Varmeforsyning har tilkendegivet overfor retten, at den bør henvise sagen til de myndigheder, som forvalter varmeforsyningslovens bestemmelser, og afviser i øvrigt at have handlet i strid med myndighedsbestemmelser. Hjørring Kommune, Energistyrelsen og brancheforeningen har tidligere tilkendegivet, at man ikke finder Hjørring Varmeforsyning har handlet i strid med bestemmelserne. Sagen behandles tidligst af retten i september/oktober 2007. Varmebehov Varmeåret 2006/07 blev vejrmæssigt et meget mildt år med lavt varmebehov i størstedelen af månederne og lav omsætning til følge. Der har gennem hele året været stor interesse for konvertering fra oliefyr eller elvarme til fjernvarme. Det har resulteret i knap 100 nye kunder udover kunder i nybyggerier. Varmekøb og -produktion Med lavt varmebehov og samtidig øget leverance fra AVV I/S og Grøngas A/S blev egenproduktionen væsentlig mindre end budgetteret og tidligere års egenproduktion. 8
LEDELSESBERETNING Sikring af pristillæg på el Elpristillægget er afhængigt af de gennemsnitlige elspotpriser, men uafhængigt af om der produceres el. Da prognoserne i foråret 2007 for priserne i sommeren 2007 viste lave elspotpriser, blev det besluttet at foretage finansiel sikring af pristillægget i maj-september 2007, for derved at sikre en væsentlig del af det budgetterede elpristillæg i 2007/08. Ny varmeleverandør En henvendelse fra LNT Agro K/S om levering af fjernvarme fra et biogasanlæg har resulteret i indgåelse af leveringskontrakt betinget af myndighedsgodkendelse af projektet. Levering forventes påbegyndt sidst på året i 2007. Selvaflæsning ved flytning Som følge af kommunesammenlægningen opsagde Hjørring Kommune pr. 31. december 2006 samarbejdet om aflæsning af målere ved flytninger. Det blev herefter besluttet at ændre procedure, så flytteaflæsning herefter skal ske ved selvaflæsning. For at lette proceduren, er der etableret mulighed for at indsende flyttemeddelelser via internet. Energispareaktiviteter I efteråret 2006 blev selskabet pålagt at iværksætte energispareaktiviteter, med et sparekrav hos slutforbrugere på 2.291 MWh/år i perioden 2006-2013. Det har resulteret i, at der sammen med Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. er etableret Energispareselskabet Vendsyssel A/S, med en ejerfordeling og repræsentation i forhold til selskabernes sparekrav. Det er aftalt, at selskabet skal udføre opgaven med en autoriseret serviceordning for de 2 varmeselskabers forbrugere, med benyttelse af eget personale, men også personale fra varmeselskaberne efter behov. Fjernkøling Med opførelsen af Metropol opstod tanken og beslutningen om etablering af fjernkøling, da centret er beliggende tæt ved varmecentralen på Gasværksbakken og har et større kølebehov. Der blev derfor indgået aftale med AVV I/S om levering af varme til anlægget. Da køling primært er aktuel om sommeren, vil det reducere behovet for bortkøling af varme hos affaldsselskabet. Der er efterfølgende indgået samarbejdsaftale med Hirtshals El-Netselskab A/S om deltagelse i aktiviteterne, og der er mulighed for, at andre selskaber kan indtræde i samarbejde og evt. ejerskab. Udgifterne ved aktiviteterne fordeles ligeligt i forhold til de deltagende selskabers sparekrav. Tilbygning på Gasværksbakken til fjernkølingsanlæg 9
LEDELSESBERETNING Anlægget vil blive etableret i løbet af 2007/08, med idriftsættelse i forbindelse med åbningen af centret i 2008. Fjernkøling er ikke reguleret via Varmeforsyningsloven, og investerings- og driftsindtægter/-udgifter må derfor ikke indregnes ved fastsættelse af varmepriser. Energistyrelsen har vist interesse for projektet, som er det første i Danmark, der gennemføres af et fjernvarmeselskab. Investeringer Der er anvendt 8,5 mio. kr. på renovering, udbygning og tilslutning af nye forbrugere på ledningsnettet. Ledningsnettet er primært blevet udbygget på H C Andersens Vej og Engparken, mens renovering er sket på Skovtoften med sidegader. På kraftvarmeværket er anvendt 1,2 mio. kr. på opgradering af SRO-anlægget (Styring, Regulering, Overvågning) og den ene træpillekedel er renoveret for 2,3 mio. kr. Der er herudover udskiftet en kopi/printmaskine. I alt er der foretaget investeringer på 12,2 mio. kr. og opkrævet tilslutningsafgifter på 3,3 mio. kr. USÆDVANLIGE FORHOLD Selskabets drift har ikke været påvirket af usædvanlige forhold udover en mindre brand i en pumpestation på transmissionsledningen på Frederikshavnsvej. Uheldet påvirkede ikke leveringssikkerheden. FORVENTET UDVIKLING I VIRK- SOMHEDENS AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD Affaldsvarme til Hirtshals AVV I/S og Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. har fremsendt et projekt til Hjørring Kommune om levering af affaldsvarme til Hirtshals. Ifølge projektet reduceres leverancerne af affaldsvarme til Hjørring Varmeforsyning, men den situation kan blive anderledes, hvis AVV I/S får tilladelse til at udvide sin kapacitet i 2010 og affaldsprognoserne holder. Godkendelse af projektet vil dog under alle omstændigheder medføre reduceret affaldsvarmemængde i 2009. Reduceret affaldsvarmemængde vil føre til højere varmepris med nugældende affaldsvarme-, naturgas-, el- og træpillepriser. Varmeplan for den nye kommune Projektforslaget fra Hirtshals og et andet forslag fra Vrå Varmeværk A.m.b.a. om opførelse af et nyt kraftvarmeværk, har givet anledning til, at man fra Hjørring Kommunes side ønsker udarbejdet en varmeplan, så de aktuelle og kommende projekter behandles hensigtsmæssigt. Der er derfor nedsat en projektgruppe med kommunen, dens tekniske rådgiver og de berørte selskaber som deltagere. BEGIVENHEDER EFTER REGN- SKABSÅRETS UDLØB Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som væsentligt påvirker vurderingen af årsrapporten. Det er forventningen, at projektforslagene kan være færdigbehandlede inden nytår, men den endelige varmeplan vil først kunne færdiggøres senere. 10
LEDELSESBERETNING I forbindelse med varmeplanarbejdet vil såvel nuværende som kommende potentielle forsyningsområder blive kortlagt. Andre emner som byggemodningsbidrag, harmonisering af tilslutningsafgifter og tekniske bestemmelser forventes også berørt. Geotermisk anlæg Der har været afholdt møder med DONG Energy A/S om etablering af et geotermisk anlæg. Da projektet er meget investeringstungt, er det besluttet ikke at arbejde videre med det, så længe der ikke foreligger en varmeplan, men det er ikke afvist. For at sikre nødvendige arealer til udbygning på Mandøvej, er det besluttet at købe ca. 4.000 m 2 jord af Hjørring Kommune. Handlen effektueres i 2007/08. Øget samarbejde Med etableringen af Energispareselskabet Vendsyssel A/S og projektet for etablering af transmissionsledning fra Hjørring til Hirtshals, er der etableret samarbejde og dialog mellem fjernvarmeselskaberne i de to byer. Denne tendens må forventes at fortsætte, evt. med flere fjernvarmeselskabers deltagelse i samarbejde på relevante områder. Hjørring Varmeforsynings vision er fortsat: Hjørring Varmeforsyning vil være blandt de bedste målt på leveringssikkerhed og varmepris, samt være en attraktiv samarbejdspartner for lignende virksomheder. Derfor vil vi - være fleksible og omstillingsparate - være serviceorienteret, udbygge og udvikle ydelserne til vore kunder - være på forkant med alternative energiformer - skabe og vedligeholde et godt arbejdsmiljø som grundlag for en attraktiv arbejdsplads, hvor vi ønsker at bibeholde og få kompetencer - være en ansvarlig virksomhed i lokalområdet både miljømæssigt og socialt. PÅVIRKNING AF DET EKSTERNE MILJØ OG FORANSTALTNINGER TIL FOREBYGGELSE, REDUKTION ELLER AFHJÆLPNING AF SKADER HERPÅ Virksomheden er en listevirksomhed efter Miljøbeskyttelseslovens kapitel 5, der kræver særlig godkendelse for drift. Kraftvarmeværket er omfattet af bekendtgørelse nr. 943 af 16. september 2004 pkt. G101, Kraftvarmeværker og varmeproducerende anlæg med indfyret effekt på mere end 50 MW, herunder gasturbine- og gasmotoranlæg, og pålagt at udarbejde grønt regnskab. Det er valgt at udarbejde grønt regnskab for hele virksomheden. Det grønne regnskab for 2006/07 vil foreligge i oktober 2007. Nordjyllands Amtskommune har den 20. januar 2005 gennemført revision af miljøgodkendelsen af anlæggene på Mandøvej 10. Godkendelsen skal revideres senest 10 år herefter. Fra 1. januar 2007 er Hjørring Kommune tilsynsmyndighed. ÅRSREGNSKABET Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. Resultatet Driftsregnskabet viser et underskud for året på 3,8 mio. kr. Med overførslen fra forrige år på 9,4 mio. kr. er der 5,6 mio. kr. til overførsel til næste år, hvilket er 3,5 mio. kr. bedre end forventet ved prisfastsættelsen for 2007/08. Det forbedrede resultat skyldes primært et større pristillæg i maj på grund af elprisfald, 11
LEDELSESBERETNING lavere ledningstab for året og mildere vejr i april/maj end forventet. Nettoomsætning Nettoomsætningen faldt med 28,9 mio. i forhold til forrige år. Der blev i årets løb tilsluttet 160 nye forbrugere (2,2% tilgang) og effekttilgangen blev på 9,9 MW (4,4% tilgang). Varmesalget faldt med 6,4 mio. kr. trods varmeprisstigning. Bag faldet ligger et varmeforbrugsfald hos den enkelte forbruger på 18%. Forbrugertilgangen og det faldende forbrug hos den enkelte som gennemsnit medførte, at varmesalget blev 199.697 MWh mod 237.151 MWh året før (fald på 16%). Elsalget faldt med 6,2 mio. kr. Bag faldet ligger et produktionsfald på 66% på grund af lavt varmebehov og lave elpriser, svarende til en salgsnedgang på 16,7 mio. kr. Prisfaldet medførte dog samtidig en stigning i det produktionsuafhængige pristillæg på 10,5 mio. kr. Der er afhændet 105.000 CO 2 -kvoter, mod 110.000 forrige år. På grund af prisfald på kvoter, medførte det et fald i salgsindtægt på 16,2 mio. kr. reduceret egenproduktionen på kraftvarmeværket og træpilleværket væsentligt. Produktionsfordeling: MWh 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 Fordeling af produktion 2006/07 2005/06 El Gaskedelvarme Kraftvarme Biogasvarme Træpillevarme Affaldsvarme Figur 1 Varmeproduktionsfordeling MWh Brændsels- og energiomkostningsfordeling: 1000 kr. 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 Brændsels- og energiomkostninger El Gaskedelvarme Kraftvarme Biogasvarme Træpillevarme Affaldsvarme Produktion Produktionsomkostningerne efter fradrag af ledningstabets andel faldt med 22,1 mio. kr., fra 110,8 mio. kr. forrige år til 88,7 mio. kr. De væsentligste ændringer er: Brændsel og energi Kraftvarmeværk, ekskl. afskrivninger Kraftvarmeværk, afskrivninger Ledningstabets andel Andre poster -23,2 mio. kr. -1,3 mio. kr. +4,3 mio. kr. -1,5 mio. kr. -0,4 mio. kr. Brændsels- og energiomkostninger: Ændringen i brændsels- og energiomkostninger dækker over øgede varmekøb, som kombineret med det lavere varmebehov har 0 2006/07 2005/06 Figur 2 Brændsels- og energiomkostninger Af figur 1 fremgår, at den samlede varme- og elproduktion blev væsentlig lavere end forrige år. Det medførte, at brændsels- og energiomkostningerne herved faldt 23,2 mio. (figur 2). Da der på kraftvarmeværket er store lagerog transmissionsomkostninger uanset stor eller lille produktion, steg brændselsomkostningerne væsentligt pr. produceret enhed på kraftvarmeværket På trods af at træpilleprisen steg ca. 30%, forblev brændslet konkurrencedygtigt i forhold til naturgasbaseret varmeproduktion. 12
LEDELSESBERETNING Elspotpriserne var høje i sommeren/efteråret 2006, men faldt henover vinteren. Da behovet for produktion på kraftvarmeværket, på grund af varmebehovet, ikke var stort, fik de lave elpriser mindre indflydelse på de samlede nettoenergiudgifter ved produktion. Samtidig blev det produktionsuafhængige pristillæg større, som følge af de lave elpriser. Naturgaspriserne lå højt i sommeren og efteråret 2006, som følge af høje oliepriser, men faldt herefter lidt. De høje oliepriser var medvirkende til, at flere oliefyrkunder valgte at blive tilsluttet fjernvarme. CO 2 -kvoter Udledningen i 2006/07 blev lille, som følge af den lave produktion på kraftvarmeværket. Priserne på kvoterne i 2005-2007-perioden er faldet jævnt henover året, og var ved udgangen ca. 1 EUR pr. kvote. Det skyldes tilstrækkelig tildeling af kvoter for perioden og at overskydende kvoter ikke kan overføres til 2008. Udledningen i 2006 er verificeret af autoriseret verifikator og 20.972 kvoter er annulleret i kvoteregisteret. El- og gaspriserne, samt det lave varmebehov medførte, at det ikke var muligt at aftage hele den gasmængde der var kontrakt på. Der er derfor indgået aftale med leverandøren i 2007/08 om, mod betaling, at overtage den uforbrugte gasmængde. Elspot- og gasprisudvikling 2006/07 (ekskl. transport/afgifter på naturgas - øre pr. m3 gas og 10 kwh el) 450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 Juni Juli August September Oktober November December Januar Februar Marts April Maj Naturgas 2006/07 Elspot 2006/07 Figur 3 Udvikling i elspot- og naturgaspriser Brændsels- og energiudgifterne pr. produceret enhed: Vedligeholdelsesomkostninger m.m.: Vedligeholdelsesudgifterne på kraftvarmeværket steg med 3,0 mio. kr. Stigningen skyldes en øget afskrivning på kraftvarmeværket på 4,3 mio. kr. og et fald på 1,3 mio. kr. på løbende vedligehold. 700,0 600,0 Brændsels- og energiudgifter pr. produceret MWh Distribution Kr./MWh 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 0,0 Affaldsvarme Træpillevarme Biogasvarme Kraftvarme Gaskedelvarme El 2006/07 2005/06 Figur 4 Brændsels- og energiomkostninger pr. produceret MWh Ledningstab: Ledningstabet (forskellen mellem produceret og leveret varme) faldt ca. 4.000 MWh i forhold til forrige år. Det skyldes bl.a. forsøg med lavere temperaturer i ledningsnettet i 2006/07. Procentvis er tabet dog steget, da ledningstabet er uafhængig af produktionens størrelse. Uden korrektion for opgørelsestids- 13
LEDELSESBERETNING punkt blev tabet 21,4% mod 19,8% forrige år, med korrektion 22,0% mod 19,3% forrige år. Denne relative stigning og en højere produktionspris pr. MWh medfører tilsammen, at ledningstabet i kr. er steget i forhold til forrige år. Stigningen anslås at ville have været ca. 1 mio. større, hvis forsøgene med temperaturoptimering ikke var udført. Distributionsomkostninger: Distributionsomkostningerne inkl. ledningstabets andel af produktionsomkostninger steg 2,1 mio. kr., fra 26,9 mio. kr. til 29,0 mio. kr., fordelt på flere poster. Væsentligst kan udover ledningstabet anføres, at som følge af udbygning/renovering af ledningsnettet steg afskrivningerne på ledningsnettet med 0,3 mio. kr. og retablering af pumpestation på transmissionsnettet efter en brandskade kostede 0,2 mio. kr. Balancen Den likvide beholdning er i 2006/07 steget med 5,2 mio. kr. og udgjorde pr. 31. maj 2007 18,1 mio. kr. Stigningen er bl.a. forårsaget af den milde vinter. Således havde forbrugerne ved årets udgang netto 13,8 mio. kr. til gode hos Hjørring Varmeforsyning. De finansielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2007 1,5 mio. kr., hvoraf 1,1 mio. kr. er investeringer i køleprojekt og 0,4 mio. kr. andelen i Energispareselskabet Vendsyssel Vest A/S. De materielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2007 126,1 mio. kr. mod 147,3 mio. kr. året før, et fald på 21,2 mio. kr. Faldet skyldes afskrivninger på -30,1 mio. kr., opkrævning af tilslutningsafgifter på -3,3 mio. kr. og investeringer på 12,2 mio. kr. Den langfristede gæld er nedbragt med 24,3 mio. kr. og udgør pr. 31. maj 2007 81,0 mio. kr., hvoraf 25,6 mio. kr. forfalder til betaling inden for 1 år. Gælden vil være afviklet 31. december 2009. Administration Administrationsomkostningerne inkl. serviceaktiviteter forblev stort set uændrede fra forrige år. Finansielle poster Den finansielle nettoudgift faldt som ventet med 1,2 mio. kr., fra 5,5 mio. kr. til 4,3 mio. kr. - primært på grund af afdrag på gæld. 14
REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Selskabet er omfattet af årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse C. Det er valgt i lighed med forrige år - at funktionsopdele resultatopgørelsen, efter ønske fra Dansk Fjernvarme, som indsamler funktionsopdelte regnskabsdata til brug for kommende benchmarking. Efter Årsregnskabsloven 11 skal loven fraviges, hvis det er nødvendigt af hensyn til at give et retvisende billede af resultat/status. FRAVIGELSE AF ÅRSREGNSKABS- LOVENS REGLER I HENHOLD TIL LOVENS 11: Hjørring Varmeforsynings virksomhed reguleres overordnet af bestemmelserne i Varmeforsyningsloven. Dette indebærer, at virksomheden skal drives således at varmeforbrugerne bidrager til Hjørring Varmeforsynings økonomi gennem fastsættelse af en varmepris, der netop dækker Hjørring Varmeforsynings samlede omkostninger til drift af varmeforsyningens virksomhed. Med udgangspunkt heri aflægges årsregnskabet med følgende afvigelser fra årsregnskabsloven: Virksomhedens anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger jf. Varmeforsyningslovens bestemmelser herom. Hertil kommer, at der indregnes henlæggelser til fremtidige investeringer og efterhenlæggelser til nedskrivning af allerede foretagne investeringer i resultatopgørelsen i de år, hvor henlæggelser og efterhenlæggelser besluttes. Årets over- eller underskud opgjort efter reglerne i Varmeforsyningsloven er et udtryk for det forgangne regnskabsårs indvirkning på det eller de kommende års varmepriser. Underskud indregnes derfor i balancen som tilgodehavende hos forbrugere og overskud indregnes som gæld til varmeforbrugerne. Da det er varmeforbrugerne og deres repræsentanter i Hjørring Varmeforsynings Repræsentantskab, der er årsregnskabets primære brugergruppe, har Hjørring Varmeforsyning valgt at fravige årsregnskabslovens bestemmelser på ovenstående punkter, for at dokumentere den fastlagte varmepris overfor varmeforbrugerne. Der er ikke tale om ændring i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Indtægterne ved salg af varme er opgjort på baggrund af de udsendte årsopgørelser og flytte- og slutopgørelser i årets løb. Årsopgørelserne er baseret på aflæsninger af forbrugernes varmemålere i første halvdel af maj måned, for de største storforbrugeres vedkommende dog den 31. maj. Eventuelle reguleringer tidligere år er modregnet i indtægten. Elsalg er indregnet i henhold til faktisk afregning fra aftager. Salg af CO 2 -kvoter er indregnet på tidspunktet for afhændelse af kvoterne. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der er afholdt for fremstilling af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. I produktionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra køb af brændsel og energi til levering ab produktionsanlæg fratrukket den andel af omkostningerne, som udgør tab i distributionsnettet. Brændsels- og energikøb er indregnet med faktiske afregninger fra leverandører. I tilfælde med acontobetaling sker indregning på baggrund af aflæsning af målere den 31. maj. Forbrug af gratis tildelte CO 2 -kvoter er indregnet med 0 kr. Et eventuelt køb af CO 2 - kvoter indregnes på tidspunktet for købet. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, afskrivninger og tab i ledningsnet, der er afholdt for fremføring af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. 15
REGNSKABSPRAKSIS I distributionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra afgang fra produktionsanlæg til levering og måling af varme an forbruger. Løn-, kørsels- og lokaleomkostningerne er fordelt på produktions-/distributions-/administrationsomkostninger, løn og kørselsgodtgørelse efter fordelingsnøgle pr. medarbejder, kørsel i varebiler efter fordelingsnøgle pr. varebil og lokaleomkostninger efter fordelingsnøgle baseret på aktiviteternes beslaglæggelse af bygningsarealer. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger er indregnet omkostninger, der er afholdt i året til administration af selskabet og til energibesparelsesaktiviteter, herunder omkostninger til administrativt personale, kontoromkostninger m.v. og afskrivninger. Andre driftsindtægter/-udgifter Andre driftsindtægter/-udgifter omfatter poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og omkostninger, realiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og udgifter er indregnet med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Selskabsskat Hjørring Varmeforsynings virksomhed er skattepligtig efter bestemmelser i Selskabsskatteloven. Da virksomheden til stadighed tilrettelægges med henblik på at opnå hverken over- eller underskud vil dens skattepligtige indkomst under normale omstændigheder ikke udløse nævneværdig selskabsskat. Der vil derfor alene blive indregnet selskabsskat i resultatopgørelsen og balancen i det omfang det må forudses, at der vil blive pålignet selskabsskat til betaling med udgangspunkt i Hjørring Varmeforsynings økonomiske situation på tidspunktet for regnskabsaflæggelse. Fordeling af løn-, kørsels- og lokaleudgifter BALANCEN Anlægsaktiver og afskrivninger: Immaterielle anlægsaktiver: Beholdning af gratis tildelte CO 2 -kvoter er ikke aktiveret. Finansielle anlægsaktiver er aktiveret til anskaffelsespris. Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, driftsmateriel og inventar er indregnet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er taget i brug. Aktiverne er afskrevet efter Energitilsynets retningslinier. Tilslutningsafgifter er modregnet i anlægssummen før afskrivning. For 2006/07 er anvendt følgende afskrivningsprofiler: Aktiv Alle aktiver som hovedregel 15 Undtagelser: IT-hardware/systemsoftware og kontormaskiner 3 IT-software (økonomi/afregning/andre kontorsystemer 5 Varevogne 5 Major overhaul på kraftvarmeværk 8 Lineær afskrivning over år I tilfælde, hvor det på forhånd er kendt, at en investerings brugstid vil være kortere end afskrivningsperioden, anvendes en kortere afskrivningsperiode efter konkret vurdering. 16
REGNSKABSPRAKSIS Beholdninger og tilgodehavender Værdien af træpillebeholdning er optaget til anskaffelsessum. Værdi af øvrige beholdninger (akkumuleret varme, målere og reservedele til produktionsog distributionsanlæg) er ikke aktiveret, men udgiftsført straks, da de har et beskedent omfang. Tilgodehavender er medtaget til nominel værdi. Egenkapital Fjernvarmeværker er omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov, hvoraf det fremgår, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. maj 2007 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. juni 1986. Gæld Finansielle gældsforpligtelser er indregnet til nominel restgæld. Andre gældsforpligtelser, som bl.a. omfatter gæld til leverandører og kunder, er medtaget til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter er indregnet omkostninger vedrørende regnskabsåret, som faktureres og betales efterfølgende år. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. 17
RESULTATOPGØRELSE 1/6-2006 31/5-2007 Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 tkr. tkr. tkr. Note NETTOOMSÆTNING 123.206 164.153 152.057 1 Produktionsomkostninger -88.761-127.096-110.823 2 Distributionsomkostninger -28.972-31.163-26.920 3 Administrationsomkostninger -5.963-6.314-5.957 4 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -490-420 8.357 Andre driftsindtægter 1.021 808 886 5 Andre driftsudgifter -30 0 0 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 501 388 9.243 Finansielle indtægter 516 299 508 6 Finansielle udgifter -4.790-4.787-6.072 7 ORDINÆRT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER -3.773-4.100 3.679 Ekstraordinære poster 0 0 0 RESULTAT FØR SKAT -3.773-4.100 3.679 Skat af årets resultat 0 0 0 ÅRETS RESULTAT -3.773-4.100 3.679 RESULTATDISPONERING Årets resultat -3.773-4.100 3.679 Overført til indregning fra tidligere år 9.390 4.100 5.711 I alt til disponering 5.617 0 9.390 Overført til indregning i efterfølgende års priser 5.617 0 9.390 Omkostninger Indtægter 120,000 120,000 100,000 100,000 80,000 Mio. kr. 60,000 80,000 40,000 Mio. kr. 60,000 20,000 40,000 0,000 Produktion Distribution Administration Andre udgifter Finansielt Overskud 20,000 0,000 Salg af varme Salg af el Andre indtægter Underskud 2006/07 2005/06 2006/07 2005/06 18
BALANCE 31/5-2007 31.5.2007 31.5.2006 AKTIVER tkr. tkr. Note Materielle anlægsaktiver 126.051 147.277 8 Finansielle anlægsaktiver 1.462 0 9 ANLÆGSAKTIVER 127.513 147.277 Beholdninger og tilgodehavender 8.034 9.361 10 Likvide beholdninger 18.086 12.917 OMSÆTNINGSAKTIVER 26.120 22.278 AKTIVER 153.633 169.555 PASSIVER EGENKAPITAL 37.685 37.685 Langfristet gæld 55.424 81.021 11 Resultat til indregning i næste års priser 5.617 9.390 Kortfristet del af langfristet gæld 25.597 24.280 11 Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter 29.310 17.179 12 Kortfristet gæld 60.524 50.849 GÆLD 115.948 131.870 PASSIVER 153.633 169.555 Medarbejderforhold 13 Ejendomsfortegnelse 14 Mio. kr. Aktiver Mio. kr. Passiver 200,000 100,000 150,000 80,000 100,000 60,000 50,000 40,000 0,000 20,000 Materielle anlægsaktiver Finans ie lle anlægsaktiver Beholdninger og tilgodehavender Likvid beholdning 0,000 Langfristet gæld Egenkapital Kortfristet gæld 31.5.2007 31.5.2006 31.5.2007 31.5.2006 19
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1/6-2006-31/5-2007 Regnskab Regnskab 2006/07 2005/06 tkr. tkr. Årets resultat -3.773 3.679 Reguleringer: Afskrivninger 30.104 25.360 Finansielle indtægter og udgifter 4.274 5.564 Ændring i driftskapital: Ændring i efterbetalinger fra forbrugere 3.883-705 Ændring i beholdninger og tilgodehavender i øvrigt -2.556-17 Ændring i tilbagebetalinger til forbrugere 13.468-7.734 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt -1.337-788 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 44.063 25.359 Renteindbetalinger og lignende 516 508 Renteudbetalinger og lignende -4.790-6.072 Pengestrømme fra driftsaktivitet 39.789 19.795 Køb af finansielle anlægsaktiver -1.462 0 Køb af materielle anlægsaktiver -12.185-23.603 Tilslutningsafgifter 3.307 1.736 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -10.340-21.867 Betaling til kreditinstitutter -24.280-23.032 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -24.280-23.032 Ændring i likvid beholdning 5.169-25.104 Likvid beholdning ved årets begyndelse 12.917 38.021 Likvid beholdning ved årets slutning 18.086 12.917 der specificeres således: Kasse 10 12 Giro 135 102 Pengeinstitutter 17.941 12.803 18.086 12.917 20
NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 1. Nettoomsætning MWh tkr. tkr. tkr. Varmesalg 199.697 63.749 75.792 71.997 Effektbidrag 29.105 28.543 27.060 Faste afgifter 874 877 1.054 199.697 93.728 105.212 100.111 Elsalg 16.831 3.584 25.092 20.266 Tilskud til elproduktion 21.455 15.414 11.004 16.831 25.039 40.506 31.270 Salg af CO 2 -kvoter 4.439 18.435 20.676 Nettoomsætning 216.528 123.206 164.153 152.057 2. Produktionsomkostninger Produktion og køb af varme Køb af varme Køb af affaldsvarme 141.201 27.197 23.483 24.620 Køb af varme fra Grøngas 9.352 3.432 3.655 1.390 Køb af varme 150.553 30.629 27.138 26.010 Produktion Kraftvarmeanlæg Naturgas til varmeproduktion 18.573 9.713 29.839 22.618 Naturgas til elproduktion 20.467 7.849 22.405 17.147 Kraftvarmeanlæg 39.040 17.562 52.244 39.765 Kedelcentraler, naturgas 14.636 6.060 5.905 9.259 Træpilleværk, køb af træpiller 75.783 18.311 24.401 20.759 Produktion 129.459 41.933 82.550 69.783 Produktion og køb af varme 280.012 72.562 109.688 95.793 Vedligeholdelse af produktionsanlæg Kraftvarmeanlæg Forsikringer 1.446 2.800 2.420 Vedligeholdelse af gasturbine 424 1.622 1.185 Øvrige vedligeholdelse 4.024 3.920 3.561 Afskrivninger 21.571 21.645 17.256 Kraftvarmeanlæg 27.465 29.987 24.422 Træpilleværk (tidligere kulværk) Vedligeholdelse 2.157 2.436 2.552 Afskrivninger 155 159 0 Træpilleværk (tidligere kulværk) 2.312 2.595 2.552 Naturgaskedler Vedligeholdelse 756 784 607 Afskrivninger 0 0 0 Naturgaskedler 756 784 607 Vedligeholdelse af produktionsanlæg 30.533 33.366 27.581 Køb af el 386 406 367 Driftsledelse 1.393 1.736 1.646 Produktionsomkostninger inkl. ledningstab 104.874 145.196 125.387 Ledningstab -16.113-18.100-14.564 Produktionsomkostninger 88.761 127.096 110.823 Heraf udgør energi- og CO 2 -afgifter 11.937 18.032 17.058 Heraf udgør afskrivninger 21.726 21.804 17.256 21
NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 3. Distributionsomkostninger tkr. tkr. tkr. Vedligeholdelse af distributionsanlæg Vekslercentraler Vedligeholdelse 970 954 922 Afskrivninger 616 613 613 Vekslercentraler 1.586 1.567 1.535 Ledningsnet Vedligeholdelse af hoved- og stikledninger 803 874 723 Afskrivninger på hoved- og stikledninger 6.309 6.394 5.988 Vedligeholdelse af transmissionsledninger 280 60 113 Afskrivninger på transmissionsledninger 12 12 12 Ledningsnet 7.404 7.340 6.836 Vedligeholdelse af distributionsanlæg 8.990 8.907 8.371 Målerudgifter Vedligeholdelse 440 460 397 Afskrivninger 1.078 1.081 1.072 Målerudgifter 1.518 1.541 1.469 Aflæsning af målere 30 37 40 Køb af el 1.362 1.592 1.478 Driftsledelse 959 986 998 Distributionsomkostninger ekskl. ledningstab 12.859 13.063 12.356 Ledningstab 16.113 18.100 14.564 Distributionsomkostninger 28.972 31.163 26.920 4. Administrationsomkostninger Administration Bestyrelse, repræsentantskab og ledelse 995 1.036 1.040 Administration 2.675 2.868 2.676 Forbrugerinformation 208 267 228 Betaling til energitilsynet 67 42 13 Revision m.m. 145 175 143 IT-udgifter 820 852 807 Øvrige administrationsudgifter 156 136 151 Lokaleomkostninger 52 54 48 Afskrivninger 327 342 382 Administration 5.445 5.772 5.488 PSO/Energibesparelser Almen energispareservice 484 542 469 Energibesparelser i h.t. bekendtgørelse 34 0 0 PSO/Energibesparelser 518 542 469 Administrationsomkostninger 5.963 6.314 5.957 22
NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 5. Andre driftsindtægter og udgifter tkr. tkr. tkr. Andre driftsindtægter Gebyrer 180 156 153 Pladsleje, antenneanlæg 256 305 257 Afkølingsbidrag 340 300 427 Drifts- og serviceaftaler 46 47 46 Øvrige indtægter 199 0 3 Andre driftsindtægter 1.021 808 886 Andre driftsudgifter Juridisk assistance m.m. i f.m. Naturgas Midt/Nords sagsanlæg 30 0 0 Andre driftsudgifter 30 0 0 6. Finansielle indtægter Pengeinstitutter 475 279 492 Renter af mellemværende med fjernkølingsprojekt 8 0 0 Renter vedr. for sene indbetalinger 33 20 16 Finansielle indtægter 516 299 508 7. Finansielle udgifter Renter af langfristet gæld Kraftvarmeanlæg 4.790 4.787 6.072 Finansielle udgifter 4.790 4.787 6.072 23
NOTER TIL REGNSKAB 8. Materielle anlægsaktiver (tkr.) Produktionsanlæg, el Produktionsanlæg kraftvarme Produktions anlæg varme i øvrigt Distributionsanlæg Administrative anlægsaktiver Andre investeringer I alt Anlægsudgifter: Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni 2006 249.914 97.016 584 170.462 2.457 180 520.613 Årets tilgang: Tilbygning Buen 7 45 45 Udbygning af forsyningsnet 3.729 3.729 Opsætning af målere 354 354 Renovering af ledningsnet 4.413 4.413 Udskiftning af SRO-anlæg m.m., kraftvarmeværk 1.170 1.170 Renovering af træpillekedel 2.324 2.324 Udskiftning af kopimaskine/printer 150 150 Modregnede tilslutningsbidrag -3.307-3.307 Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg -584-9.488-10.072 Anskaffelsessum pr. 31. maj 2007 249.914 98.186 2.324 166.163 2.607 225 519.419 Af- og nedskrivninger: Akkumulerede afskrivninger pr. 1. juni 2006 203.017 54.570 584 113.035 2.069 61 373.336 Årets afskrivninger 15.256 6.315 155 8.012 327 39 30.104 Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg -584-9.488-10.072 Akkumulerede afskrivninger pr. 31. maj 2007 218.273 60.885 155 111.559 2.396 100 393.368 Anlægsaktiver 31.641 37.301 2.169 54.604 211 125 126.051 Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 9. Finansielle anlægsaktiver tkr. tkr. tkr. Indestående i fjernkølingsaktivitet Indestående ved årets begyndelse 0 0 0 Årets tilgang 1.064 0 0 Indestående ved årets slutning 1.064 0 0 Værdi af datterselskab (Energispareselskabet Vendsyssel A/S, ejerandel 79,5%) 398 0 0 Finansielle anlægsaktiver 1.462 1.849 0 24
NOTER TIL REGNSKAB 2007 2006 10. Beholdninger og tilgodehavender tkr. tkr. Beholdning af træpiller 560 391 Tilgodehavender vedr. elsalg 3.384 1.894 Tilgodehavende tilslutningsafgifter 771 255 Beregnede, ikke tilskrevne renter 140 100 Varmereguleringer 2006/07 2.536 6.419 Øvrige tilgodehavender 643 302 Beholdninger og tilgodehavender 8.034 9.361 Afdrag i Restgæld Restgæld 2006/07 2007 2006 11. Langfristet gæld tkr. tkr. tkr. Gæld vedr. kraftvarmeværk KommuneKredit 24.280 81.021 105.301 Gæld vedr. kraftvarmeværk 24.280 81.021 105.301 Saldo pr. 31/5 24.280 81.021 105.301 Heraf gæld, som forfalder inden for 1 år -25.597-24.280 Langfristet gæld 55.424 81.021 Restgæld efter 5 år 0 0 12. Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter 2007 tkr. 2006 tkr. Skyldig merværdiafgift -965-1.625 Skyldig A-skat, arbejdsmarkedbidrag m.m. 0 0 Feriepengeforpligtelser 1.233 1.209 Skyldige renter 1.813 2.356 Varmereguleringer 2006/07 16.323 2.855 Leverandørgæld 8.421 6.247 Anden gæld og periodeafgrænsningsposter 2.485 6.137 Øvrig kortfristet gæld og periodeafgr.poster 29.310 17.179 25
NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 13. Medarbejderforhold tkr. tkr. tkr. Lønninger og gager 8.152 8.403 7.993 Pensioner 625 647 589 Andre personaleudgifter 534 539 485 9.311 9.589 9.067 Andre personalerelaterede omkostninger 51 55 49 Fordelte personaleomkostninger 9.362 9.644 9.116 Omkostningerne er således fordelt: Overført til produktionsomkostninger 3.929 4.083 3.871 Overført til distributionsomkostninger 1.773 1.737 1.666 Overført til administrationsomkostninger 3.660 3.824 3.579 Heraf repræsentantskab, bestyrelse og direktion 867 905 873 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 20 20 20 14. Ejendomsfortegnelse 2006 tkr. 2006 tkr. Vurderingsår 2006 2005 Mandøvej 10 58.000 58.000 Gasværksbakken 5 (lejet grund) 1.450 1.450 Buen 7 2.700 2.700 Anemonevej 4 980 900 Jeppe Åkjærs Vej 2 1.550 1.450 Åstrupvej 50 1.300 1.300 Vandværksvej 41 730 730 26
GRAFIK Indtægter 180,000 160,000 140,000 1000 kr. 120,000 100,000 80,000 60,000 Underskud Andre indtægter Salg af el Salg af varme 40,000 20,000 0,000 2006/07 2005/06 År Omkostninger 180,000 160,000 140,000 1000 kr. 120,000 100,000 80,000 60,000 Overskud Finansielt Andre udgifter Administration Distribution Produktion 40,000 20,000 0,000 2006/07 2005/06 År 27
Skulptur af Anders Friis gave fra indvielsen af kraftvarmeværket i 1996