1 Finansielt regnskab for de centralt styrede konti 12.11.02. Centralt styrede initiativer (Driftsbevilling) 12.29.01. Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv. (Reservationsbevilling) 12.29.11. Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram (Reservationsbevilling) 12.29.13. Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram (Anlægsbevilling) 12.29.15. Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram (Anlægsbevilling)
1 1. Indledning 2 2. 3 2.1. Anvendt regnskabspraksis 3 2.2. Årets resultat 3 2.3. Bevillingsregnskab 5 2.4. Bevillingsafregning 7 2.5. Akkumuleret resultat 8 3. Påtegning 9 3.1. Ledelsespåtegning 9
2 1 Indledning Forsvarsministeriet har i december fået dispensation fra Moderniseringsstyrelsen til at aflægge et særskilt finansielt regnskab for de centralt styrede konti: 12.11.02. Centralt styrede initiativer, 12.29.01. Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv., 12.29.11. Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram, 12.29.13. Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram og 12.29.15. Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram. De fem ovennævnte hovedkonti medtages som bilag i årsrapporten for CVR nr. 16 28 71 80 (den tidligere Forsvarskommando). Hovedkontiene kan ikke entydigt relateres til de enkelte styrelser, relateret til den tidligere Forsvarskommandos område, hvorfor den konkrete opfølgning og styring varetages centralt af Koncernøkonomi- og Driftsafdelingen i Forsvarsministeriets departement. For at synliggøre denne ansvarsfordeling afrapporteres ovennævnte hovedkonti i et særskilt bilag til årsrapporten. I det finansielle regnskab for de centralt styrede hovedkonti indgår der ikke en faglig målrapportering, da der ikke er tilknyttet en selvstændig mål- og resultatplan til de pågældende konti.
3 2 2.1. Anvendt regnskabspraksis De af regnskabet omfattede hovedkonti er regnskabsmæssigt ikke en selvstændig virksomhed, der skal aflægge selvstændig årsrapport. et for de omfattede hovedkonti er således indeholdt i regnskabet for virksomheden med CVR nr. 16 28 71 80. Aktiver og passiver for de omfattede hovedkonti indeholdes i én samlet balance for virksomheden med CVR nr. 16 28 71 80 og afrapporteres i den samlede årsrapport for denne virksomhed, der omfatter følgende styrelser: Værnsfælles Forsvarskommando, Hjemmeværnskommandoen, Forsvarsministeriets Materiel- og Indkøbsstyrelse, Forsvarsministeriets Personalestyrelse, Forsvarsministeriets Ejendomsstyrelse og Forsvarsministeriets sstyrelse. et i denne årsberetning består alene af et udgiftsbaseret driftsregnskab og tilhørende noter og skal derfor ses som et uddrag af det samlede regnskab for virksomheden med CVR nr. 16 28 71 80. et omfatter alene de hovedkonti, som fremgår af ledelsespåtegningen. et for de omfattede hovedkonti er udarbejdet i overensstemmelse med statens udgiftsbaserede regnskabsprincipper, idet alle bevillinger er udgiftsbaserede, samt de nærmere retningslinjer herfor i sbekendtgørelsen, finansloven og Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning, dog med en enkelt afvigelse. Den ved udarbejdelsen af regnskabet anvendte regnskabspraksis, herunder afvigelsen fra gældende regler, svarer til den praksis, der er anvendt ved udarbejdelsen af regnskabet for virksomheden med CVR nr. 16 28 71 80. For nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis henvises derfor til beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis i årsrapporten for for virksomheden med CVR nr. 16 28 71 80. 2.2. Årets resultat Det økonomiske resultat for for de centralt styrede konti blev et merforbrug på 439,0 mio. kr. Tabel 2.2.1. Årets resultat (mio. kr.) Bevilling -85,5 353,5 Årets overskud -439,0 Tidligere års overførte overskud 966,6 Overskud herefter til videreførelse 527,6
4 Tabel 2.2.2. Økonomiske hovedtal (mio. kr.) Ordinære driftsindtægter (ekskl. bevillinger) -5,5 Ordinære driftsomkostninger 50,7 - Heraf personaleomkostninger 5,1 Andre driftsposter, netto 320,2 Finansielle poster, netto -5,2 Ekstraordinære poster, netto 0,0 Årets resultat (ekskl. bevillinger) 360,2 Driftsbevilling Anlægsbevilling Indtægter -11,7 Indtægter 6,7 Udgifter 355,0 Udgifter 16,9 Årets nettoudgifter (ekskl. bevillinger) 343,3 Netto 10,2 Bevilling inkl. tillægsbevilling, netto -93,5 Bevilling, indtægter -8,1 inkl. tillægsbevilling Bevilling, udgifter inkl. tillægsbevilling 16,1 Årets overskud -436,8-2,2 Til videreførelse -439,0
5 2.3. Bevillingsregnskab Tabel 2.3.1. Bevillingsregnskab for finanslovskonti på driftsbevillingen (mio. kr.) 12.11.02. Centralt styrede initiativer 2015 Budget 1 Afvigelse Budget 2017 2 Udgifter 75,3-362,4 80,7-443,1 579,3 Indtægter -3,3-3,0-11,7 8,7 0,0 Resultat, brutto 72,0-365,4 69,0-434,4 579,3 Bevilling, netto -284,4-365,4-365,4 0,0 579,3 Resultat, netto -356,4 0,0-434,4 434,4 0,0 12.29.01. Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv. 2015 Budget Afvigelse Budget 2017 Udgifter 227,7 204,9 205,1-0,2 210,2 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat, brutto 227,7 204,9 205,1-0,2 210,2 Bevilling, netto 239,2 204,9 204,9 0,0 210,2 Resultat, netto 11,5 0,0-0,2 0,2 0,0 12.29.11. Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram 2015 Budget Afvigelse Budget 2017 Udgifter 65,6 67,0 69,2-2,2 80,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat, brutto 65,6 67,0 69,2-2,2 80,0 Bevilling, netto 54,2 67,0 67,0 0,0 80,0 Resultat, netto -11,4 0,0-2,2 2,2 0,0 Årets resultat på 12.11.02. Centralt styrende initiativer var et forbrug på 69,0 mio. kr. set i forhold til en bevilling på -365,4 mio. kr. Samlet blev resultatet et merforbrug på 434,4 mio. kr. Merforbruget skyldes, at Forsvarsministeriet i havde et bevilliget træk på ministerområdets opsparing på 173,6 mio. kr. til finansiering af PTSD-erstatninger. Dertil kommer, at der i skete bevillingsoverførelser til en række andre hovedkonti for at inddække deres negative akkumulerede videre førsler primo året, samt at Finansministeriets udmeldte dispositionsbegrænsninger blev håndteret centralt. Det skal bemærkes, at der løbende flyttes bevillinger mellem de enkelte myndigheders hovedkonti og den centrale reserve på 12.11.02. som følge af merbehov og ændrede prioriteringer. Forsvarsministeriet administrerer Danmarks bidrag til NATOs militære driftsbudgetter m.v. 12.29.01. og 12.29.11. Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram. Udgifterne vedrører hovedsageligt bidrag til NATOs militære budgetter, andre multinationale aktiviteter i henhold til internationale aftaler samt danske bidrag til NATOs sikkerhedsinvesteringsprogram. Det er Danmarks faste re- 1 Budget er finanslov og tillægsbevilling. 2 Budget 2017 er gældende grundbudget som indtastet i SKS (Statens Koncernsystem) og rapporteret til Finansministeriet.
6 præsentation i NATOs hovedkvarter, der på Forsvarsministeriets vegne forhandler hovedparten af de budgetrammer, der ligger til grund for udgifterne. Udgifterne afholdes på grundlag af aftalte fordelingsnøgler mellem NATO-landene. I kraft af en tæt dialog med repræsentationen om de reelle behov er der opnået et resultat med minimale afvigelser fra budget. Tabel 2.3.2. s- og budgetspecifikation (mio. kr.) 12.11.02. Centralt styrede initiativer 12.29.01. Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv. 12.29.11. Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram Budget 3 2017 Nettoudgift 343,3 869,5 Udgift 16. Husleje, leje af arealer, leasing 0,2 0,0 18. Lønninger / personaleomkostninger 5,1 131,0 19. Fradrag for anlægsløn 0,0 0,0 22. Andre ordinære driftsomkostninger 28,5 738,5 26. Finansielle omkostninger 0,8 0,0 41. Overførselsudgifter til EU og øvrige udland 250,1 0,0 43. Interne statslige overførselsudgifter 1,1 0,0 44. Tilskud til personer 0,0 0,0 46. Tilskud til anden virksomhed 69,2 0,0 Indtægt 11. Salg af varer -5,5 0,0 21. Andre driftsindtægter -0,2 0,0 25. Finansielle indtægter -6,0 0,0 30. Skatter og afgifter 0,0 0,0 33. Interne statslige overførselsindtægter 0,0 0,0 3 Budget er lig grundbudget.
7 2.4. Bevillingsafregning Tabel 2.4.1. Bevillingsafregning (mio. kr.) Hovedkonti Bevilling Årets overskud Disponibelt overskud der bortfalder Akkumuleret overskud til videreførelse 4 Anlægsbevilling 12.29.13: Udgifter 8,1 6,7 1,4 0,0 0,0 Indtægter 8,1 6,7 1,4 0,0 0,0 Anlægsbevilling 12.29.15: Udgifter 8,0 10,2-2,2 0,0 53,9 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlægsbevilling i alt 8,0 10,2-2,2 0,0 53,9 Driftsbevilling 12.11.02: Lønsum -133,2 5,1-138,3 0,0 268,4 Øvrig drift -232,2 63,9-296,1 0,0 0,0 Reservationsbevilling 12.29.01: Lønsum Øvrig drift 204,9 205,1-0,2 0,0 129,1 Reservationsbevilling 12.29.11: Lønsum 0,0 0,0 Øvrig drift 67,0 69,2-2,2 0,0 76,1 Driftsbevilling i alt -93,5 343,3-436,8 0,0 473,6 Drifts- og anlægsbevilling i alt -85,5 353,5-439,0 0,0 527,6 Udgifterne til 12.29.13. Internationalt finansieret NATOinvesteringsprogram og 12.29.15. Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram vedrører henholdsvis danske anskaffelser finansieret under NATOs investeringsprogram samt nationale følgeudgifter relateret til NATOs investeringsprojekter på dansk grund. En mindre afvigelse på 12.29.15. på 2,2 mio. kr. vedrører en endelig finansiel NATO-godkendelse af et radarprojekt i Skagen. Afvigelsen finansieres ved træk på akkumulerede videreførelser. 4 Akkumuleret overskud til videreførelse er inklusiv eventuelle dispositionsmæssige omflytninger fra løn til øvrig drift med henblik på inddækning af akkumuleret underskud på øvrig drift ultimo.
8 2.5. Akkumuleret resultat Tabel 2.5.1. Akkumuleret resultat (mio. kr.) Hovedkonti 5 Ultimo 2013 Ultimo 2014 Ultimo 2015 Resultat Driftsbevilling 12.11.02. 0,0 1.059,3 702,9-434,4 268,5 Reservationsbevilling 12.29.01. 99,8 117,9 129,3-0,2 129,1 Reservationsbevilling 12.29.11. 53,4 89,8 78,3-2,2 76,1 Anlægsbevilling 12.29.15. 23,1 45,8 56,1-2,2 53,9 Samlet resultat 176,3 1.312,8 966,6-439,0 527,6 Ultimo Årets akkumulerede resultat for er opgjort til 527,8 mio. kr. Det akkumulerede resultat videreføres til 2017. 5 12.19.13. Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram er ikke medtaget i det akkumulerede resultat, da kontoen teknisk set skal balancere ved årets udgang.
9 3 Ledelsespåtegning Det finansielle regnskab er aflagt i henhold til bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen. Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Koncernøkonomi- og Driftsafdelingen i Forsvarsministeriet er ansvarlig for men som regnskabsmæssigt indgår i den tidligere Forsvarskommandos virksomhed CVR nr. 16 28 71 80, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for finansåret : 12.11.02. Centralt styrede initiativer 12.29.01. Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv. 12.29.11. Bidrag til internationalt finansieret NATOinvesteringsprogram 12.29.13. Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram 12.29.15. Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram 3.1. Påtegning Det tilkendegives hermed: at det finansielle regnskab er rigtigt, dvs. at det finansielle regnskab ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle regnskab. København, den 7. marts København, den 7. marts Mads Kvist Eriksen Økonomidirektør Thomas Ahrenkiel Departementschef