Den selvejende institution Grænseegnens Friskole Årsrapport for 2013 Skolekode 280208
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og habilitetserklæring Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 4 Hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 14 Balance 31. december 15 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 17 Noter til årsrapporten 18 _
Ledelsespåtegning og habilitetserklæring Bestyrelse og skoleleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Grænseegnens Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser og produktionsskoler Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Vi finder endvidere den samlede præsentation af årsrapporten retvisende. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 2013. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning. Undertegnede bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler m.v. (LBK nr. 166 af 25. februar 2013) 1. Kruså, den 29. april 2014 Skoleleder Anne Søndergaard Bestyrelse Christian Duus Rikke Festersen Anja Preben Jensen Bettina Heesch Hanne Christensen Karina Lorenzen Berit Petersen Kenneth Hansen Revisionen af årsrapporten omfatter ikke bestyrelsens habilitetserklæring
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Grænseegnens Friskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Grænseegnens Friskole for regnskabsåret januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol ved frie grundskoler og private skole for gymnasiale uddannelser m.v. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Den uafhængige revisors erklæringer Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 29. april 2014 PricewaterhouseCoopers statsautoriseret revisor pwc
Generelle oplysninger om skolen Skolen Grænseegnens Friskole Præstevænget 12 Holbøl 6340 Kruså Telefon: 74608200 E-mail: info@graenseegnens-friskole.dk Hjemmeside: www.graenseegnens-friskole.dk CVR-nr.: 33 74 20 29 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Aabenraa Formål Institutionen har til formål at drive grundskole efter de enhver tid gældende regler for friskoler og private grundskoler. Formålet er uddybet i vedtægternes 2. Bestyrelse Christian Duus, Bygaden 15, 6340 Kruså Rikke Festersen, Hokkerup Gade 4a, 6340 Kruså Anja Vandværksvej 3, 6340 Kruså Preben Jensen, Lundtoftvej 2b, 6340 Kruså Bettina Heesch, Skolegade 9, 6340 Kruså Hanne Christensen, Præstevænget 4, 6340 Kruså Karina Lorenzen, Kongenshøj 12, 6340 Kruså Berit Petersen, Kongenshøj 2, 6340 Kruså Kenneth Hansen, Musvitvej 8, Kollund, 6340 Kruså Skoleleder Anne Søndergaard Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stormgade 50 Postboks 80 6701 Esbjerg
Hoved- og nøgletal I z ZU T T T T T Hovedtal Resultatopgørelse Indtægter i alt 5.175 4.181 1.373 0 0 Heraf statstilskud 3.935 3.208 985 0 0 Omkostninger vedrørende drift i alt 4.950 3.938 1.358 0 0 Driftsresultat før finansielle poster 225 244 16 0 0 Finansielle poster i alt 0 0-5 0 0 Årets resultat 225 243 10 0 0 Balance Anlægsaktiver i alt 2.587 2.607 2.627 0 0 Omsætningsaktiver i alt 1.431 1.472 413 0 0 Balancesum 4.018 4.079 3.040 0 0 Egenkapital ultimo 479 254 10 0 0 Langfristet gæld i alt 2.500 2.500 2.500 0 0 Kortfristet gæld i alt 1.039 1.326 530 0 0 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt -52 1.052 436 0 0 Investeringernes likviditetsvirkning i alt -42-42 -2.650 0 0 Pengestrøm netto -93 1.010 286 0 0 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 4,3% 5,8% 0,8% 0,0% 0,0% Likviditetsgrad 137,7% 77,9% 0,0% 0,0% Soliditetsgrad 6,2% 0,3% 0,0% 0,0% Finansieringsgrad 96,6% 95,9% 95,2% 0,0% 0,0%
Hoved- og nøgletal 2013 T 2012 T T 2010 T 2009 T Antal elever Antal elever i grundskolen pr. 5. september 78 63 48 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september 37 29 27 Antal årselever i regnskabsåret (grundskolen) 69,3 54,3 20,0 Antal årselever i regnskabsåret 32,3 27,8 11,3 0,0 0,0 0 0 0,0 0,0 Årselevtal opgøres som 5/12 af elevtal pr. 5. før + 7/12 af elevtal pr. 5. september Skolepenge Skolepenge pr. årselev tilskud til nedbringeise af skolepenge (grundskolen) 10 10 9 0 0 Antal årsværk Antal lærerårsværk (grundskolen) 8,0 6,0 1,7 0,0 0,0 Antal årsværk for øvrigt personale 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Antal årsværk i alt 8,0 6,0 1,7 0,0 0,0 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Årselever pr. lærerårsværk Årselever pr. lærerårsværk (grundskolen) 8,7 9,1 0,0 0,0 pr. årselev (grundskolen) 45 41 38 0 0 2013 2012 2010 2009 Omkostninger pr. årselev Lærerlønsomkostninger pr. årselev 45.385 41.387 37.640 0 0 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 0 0 0 0 0 Lønomkostninger i alt pr. årselev 45.385 41.387 37.640 0 0 Undervisningsomkostninger pr. årselev 47.696 43.042 39.787 0 0 pr. årselev 8.305 13.723 10.016 0 0 Administrationsomkostninger pr. årselev 10.281 12.683 8.616 0 0
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Skolen har til formål at drive grundskole efter de til enhver tid gældende love og regler for friskoler og private grundskoler Udvikling i året Skolens resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på 225.113, og skolens balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 478.631. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Langt hovedparten af midlerne går fortsat til undervisning. Likviditeten er god. God og stabil udvikling i undervisningen var kendetegnende for starten af 2013. Der blev afholdt lejrskoler - hvilket alle klassetrin har været på i hvert år til nu, og det er vores fremadrettede plan at der hvert år skal være lejr for hvert klassetrin og herudover en overnatning for "hele skolen". Sidstnævnte blev i år på egen skole. Det voksende elevtal har stillet krav om flere ansættelser. Vi har været overraskede over den beskedne interesse, der har været vist. Vi vil i fremtiden søge at blive mere synlige, også på dette felt, da vores intention om at lave en meget dygtig faglig skole, beror på dygtige ansatte. Samtidig med at elevtallet efter sommerferien var større end budgetteret (78 mod 71), har vi nu også prøvet at have et par udmeldinger pga. forskellige forventninger. Vi kigger i den henseende ud i fremtiden og tænker at forventningsafstemning er og bliver særdeles vigtigt, også endnu vigtigere end højt elevtal. Fra 2014/15 har vi 9. klasse, hvorfor fremtidig vækst herefter ligger på hvert enkelt klassetrin. Vi har netop indskrevet den 12. elev til kommende o. klasse - hvorfor vores mål om hurtigt at nå 100 elever nås i løbet af 2015 eller 2016. Også i fremtiden vil elever skulle hentes fra omkringliggende skoledistrikter, hvorfor den netop indgåede bus-aftale vil understøtte og stabilisere denne udvikling. Investeringen i to gasfyr ultimo 2012 har allerede givet økonomisk positivt resultat i form af lavere gasforbrug. I 2014 ombygges og renoveres to udtjente lokaler til nye og moderne undervisningslokaler. Multihal-planerne er fortsat aktuelle, men kan p.t. ikke realiseres pga. manglende ekstern finansiering. Vi prøver lige for tiden andre veje til at komme til målet. Skolen er fortsat godt vedligeholdt - og forældre har konstant fokus på dette. pwc
Ledelsesberetning Inklusion Grænseegnens Friskole har i 2013 fået tildelt 29.167 kr. til inklusion. Herudover har vi dels ved egenfinansiering og dels ved andre væsentlige tilskud øget indsatsen overfor enkelte elever med særlige behov. Grænseegnens Friskole har igennem de 2V2 år den har eksisteret arbejdet efter dvs. at vores fundament altid er et godt socialt og pædagogisk miljø i alle klasser, så børnene med særlige udfordringer også rummes i klassen. Vi har aldersintegrerede klasser, som ser således ud: 0.-1., 2.-3., 4.-6., 7.-8. klasse. Vi tror på at alle kan lære af og med hinanden. Støtten gennemføres primært som ordning i 2013-14, hvor der her er mulighed for at dele klassen i mindre grupper eller tage særligt vare på enkelte børn i såvel som uden for klassen. I 2012-13 støtten primær en støttepædagog. Inklusionen samt specialpædagogisk støtte har en række elementer som gælder hele skolen. -Der arbejdes på hele skolen i høj grad med trivsel, så børnene føler sig accepteret og anerkendt som de er, og denne accept skaber og er forudsætning for, at børnene kan arbejde med forskellige opgaver på forskellig niveau på samme hold (klasse) uden at de føler sig mindre værd. Således inddrages hele skolen i inklusionen. Det sker også vha. emneuger på tværs af alle klassetrin. - Børnene bliver (LæseUdviklingsSkema). Barn og forældre orienteres om barnets læseudvikling og der tages stilling til relevante undervisningsforløb evt. læseløft i den forbindelse. indskolingen screenes og undervises børnene på et særligt motorikhold 1 time om ugen. å - Enkelte børn i indskolingen gives et en til en læseløftkursus. (én til én daglig læseunv./træning 25 min i 5-6 uger). - 2.-8. klasse har lektiecafe 2 timer/uge ude på de enkelte hold. Her lægges desuden evt. matematikløft eller danskløft. Desuden arbejdes der med lektier og opgaver, barnet ønsker at få hjælp til. Det er klassens lærere der har lektiecafeen. -I skoleåret 2012-13 var der tildelt 17 støttetimer i 0-1. klasse (2 inklusionsbørn), 7 støttetimer i 1-3.klasse (1 inklusionsbørn, 19 timer støtte i 4.-5. klasse (3 inklusionsbørn). 31 støttetimer i 6.-7. klasse (5 inklusionsbørn). Der var desuden 10 specialundervisningstimer tildelt primært 6.-7. klasse. skoleåret 2013-14 er der i 0.-1. klasse tildelt 11 tolærertimer (alle børn) Klassen har dog indtil jul været delt i o. klasse og 1. klasse - med hver sin lærer i 19 timer. I 2-3. klasse er der tildelt 10 tolærertimer (3 inklusionsbørn). klasse er der tildelt 20 tolærertimer (3 inklusionsbørn) og i klasse er der tildelt 10 tolærertimer/deletimer (3 inklusionsbørn). Vi har i løbet af året fået et barn visiteret til Fjordskolen idet barnet med autisme ikke længere kunne rummes pædagogisk forsvarligt på skolen. Inklusion er noget der angår hele skolen. Inklusion vedrører således alle ca. 70-80 børn og faktisk har alle børn gavn af det. De frie skoler er i mange sammenhæng blevet beskyldt for, ikke at tage deres sociale og pædagogiske ansvar såkaldt svage eller problematiske børn. Disse påstande er i hvert tilfælde i forhold til Grænseegnens Friskole fuldstændig ikke sande. Vi har bestemt også inkluderet vores del.
Ledelsesberetning Økonomiske forbindelser med andre institutioner Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. december samt resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 2013 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Grænseegnens Friskole for er er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasseklasse B virksomheder med de fravigelser, der fremgår af bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2013 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskud omfatter modtagne og beregnede tilskud, der kan henføres til perioden. Tilskuddet er beregnet på grundlag af elevtallene 5. september i regnskabsåret samt 5. september året før. Skolepenge Skolepenge omfatter årets opkrævede skolepenge. Der er foretaget periodisering, såfremt opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. pwc
Regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger (ingen scrapværdi) Inventar og udstyr til undervisning Inventar og udstyr til administration 50 år 5-10 år 5-10 år Aktiver med en kostpris på under 18.750 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Dog aktiveres aktiver, der består af flere dele, og som er bestemt til at fungere sammen, hvis den samlede anskaffelsespris overstiger nævnte beløbsgrænse. Anskaffelser af samlinger samt møbel- og klassesæt aktiveres ligeledes, selv om den enkelte del udgør under 18.750. Det samme gælder større, samlede inventaranskaffelser i forbindelse med om- og tilbygninger. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på skolens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. pwc
Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvider Likvide midler består af "Likvide beholdninger". pwc
Regnskabspraksis Hoved- og nøgletal Forklaring af nøgletal Overskudsgrad Likviditetsgrad Soliditetsgrad Finansieringsgrad Resultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter Omsætningsaktiver Kortfristet gæld Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver 13
Resultatopgørelse januar - 31. december Statstilskud Skolepenge Andre indtægter og tilskud Indtægter Note 1 2 3 2013 2012 3.935.471 3.207.830 1.110.312 844.974 129.109 128.694 4.181.498 Lønomkostninger, undervisning Andre omkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Undervisning 4 5 6 3.499.237 2.413.602 160.124 89.877 2.121 633 3.661.482 2.504.112 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift 575.541 745.158 575.541 745.158 Lønomkostninger, administration Andre omkostninger vedr. administration Administration 343.306 264.914 712.502 688.675 Driftsomkostninger 4.949.525 3.937.945 Resultat før finansielle poster Renteindtægter Renteomkostninger Finansielle poster 10 11 225.367 243.553 2.615 1.133-2.869-1.236-254 -103 Årets resultat 225.113 243.450 14
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 Grunde og bygninger Inventar og udstyr, administration Materielle anlægsaktiver under udførelse 2.505.315 2.552.686 39.795 54.549 41.602 0 Materielle anlægsaktiver 12 Z f Anlægsaktiver 2.586.712 2.607.235 Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver 13 14 15 187.251 79.350 42.152 97.270 1.201.903 1.295.266 1.431.306 1.471.886 Aktiver 4.018.018 4.079.121 pwc 15
Balance 31. december Passiver Note ru o Egenkapital 16 478.631 253.518 Kommunalgæld 17 2.500.000 2.500.000 Langfristede gældsforpligtelser 18 2.500.000 2.500.000 Anden gæld 19 550.464 766.055 Periodeafgrænsningsposter 20 488.923 559.548 Kortfristede gældsforpligtelser 1.039.387 1.325.603 Gældsforpligtelser 3.539.387 3.825.603 Passiver 4.018.018 4.079.121 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 21 16
Pengestrømsopgørelse januar - 31. december Note Årets resultat Reguleringer 22 Ændring i driftskapital 23 Pengestrømme fra drift 2013 2012 243.450 62.125 61.846-338.999 746.591-51.761 1.051.887 Køb af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet -41.602-41.827 Ændring i likvider -93.363 1.010.060 Likvider januar 1.295.266 285.206 Likvider 31. december 1.201.903 1.295.266 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 1.201.903 1.295.266 Likvider december 1.201.903 1.295.266 pwc
Noter til årsrapporten Statstilskud 2013 2012 Grundtilskud 400.000 400.000 389.393 308.031 2.140.333 1.662.704 Bygningstilskud 91.488 Tilskud til skolefritidsordninger 354.600 301.324 Tilskud til specialundervisning 496.860 444.283 29.167 0 3.935.471 3.207.830 2 Skolepenge Skolepenge 685.057 513.557 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 15.155 21.417 Skolefritidsordning, netto 402.051 307.076 Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling 2.449 2.924 Depositum 5.600 0 1.110.312 844.974 3 Andre indtægter og tilskud Lejeindtægter fra lokaler 32.500 7.500 Kontingent skolekredsmedlemmer 8.950 7.100 Gaver og private tilskud 28.000 15.000 Tilskud Uddanelsesfonden 0 40.000 Øvrige indtægter og andre tilskud 59.659 59.094 129.109 128.694
Noter til årsrapporten 4 Lønomkostninger, undervisning 1 Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud fra vikarpuljen Tilskud efter lov om Forsikringer ATP Grundskolen 2.650.297 2.000.484 402.315 317.251 175.102-17.250-31.082-57.810-261.498 27.229 25.468 25.560 21.600 3.145.206 2.247.325 Løn til og assistenter Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Løntilskud ATP Skolefritidsordning 305.549 234.997 33.219 14.656 12.023 24.331 0 3.240 2.790 354.031 3.499.237 2.413.602 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Diverse Øvrige omkostninger vedr. undervisning 58.325 19.065 50.992 1.328 12.346 58.667 234 0 24.804 10.817 13.423 0 160.124 89.877 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer Mad og drikkevarer 1.541-339 580 972 2.121 633 pwc 19
Noter til årsrapporten 2013 2012 7 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsforsikringer Varme El Vand Rengøringsartikler Vedligeholdelse, bygninger Vedligeholdelse, arealer Inventar og udstyr, anskaffelse Renovation Afskrivning, bygninger og installationer 50.698 37.086 221.559 212.343 55.679 64.661 21.916 26.381 24.340 27.295 88.041 264.512 28.240 29.386 23.293 28.667 14.404 7.735 47.371 47.092 575.541 745.158 8 Lønomkostninger, administration Løn til leder og administrativt personale Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud efter lov om barselsudligning ATP 313.751 49.328 16.851 28.212 33.756 0 5.130 3.240 343.306 264.914 20
Noter til årsrapporten 2012 9 Andre omkostninger vedr. administration Revision og udarbejdelse af årsrapport Revision, regulering tidligere år Regnskabsmæssig assistance og rådgivning Tab på debitorer skolepenge) PR, annoncer Repræsentation Kontorartikler og tryksager Porto og gebyrer Kontorinventar, småanskaffelser Leje og leasing af inventar Kurser administration Kontingenter EDB-software Personaleomkostninger Edb-assistance og dataløn Tilsynsførende Copydan afgift Lovpligtig afgift vedr. personale Afskrivning, 68.750 50.000 15.625 18.750 18.938 21.875 7.444 0 23.952 16.197 2.804 9.469 3.281 10.467 8.658 4.300 5.287 23.400 15.214 9.517 7.980 2.360 41.803 4.449 7.350 16.248 24.271 10.984 10.000 0 10.332 9.288 7.951 10.515 61.126 56.074 A OH A H. OH 369.196 423.761 10 Renteindtægter Renteindtægter, pengekonti 2.615 1.133 2.615 1.133 11 Renteomkostninger Morarenter Øvrige renteomkostninger 1.501 825 1.368 2.869 1.236 21
Noter til årsrapporten 12 Materielle anlægsaktiver Inventar og ud- Materielle an Grunde og byg- styr, lægsaktiver un ninger tion der udførelse Kostpris 1. januar 2.618.528 73.768 n n 0 Kostpris december 2.618.528 73.768 41.602 Ned- og afskrivninger januar 65.842 19.219 0 Årets afskrivninger 47.371 14.754 0 Ned- og afskrivninger 31. december 113.213 33.973 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2.505.315 39.795 41.602 Afskrives over år år Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. oktober 2012 udgør 5.150.000. Tilgodehavender 2013 2012 Skolepenge Øvrige tilgodehavender 16.300 170.951 22.000 57.350 187.251 79.350 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger og pensionsbidrag Øvrige forudbetalinger Tilskud 35.888 6.264 0 44.648 40.000 42.152 97.270 pwc 22
Noter til årsrapporten 15 Likvide beholdninger 2013 2012 Kasse Kasse Trækronen Sydbank 2.154 3.595 94o 1 633 1 290 723 1.201.903 1.295.266 16 Egenkapital Saldo primo Årets resultat 253.518 10.068 225.113 243.450 478.631 253.518 17 Kommunalgæld Rente- og afdragsfri kommunal gæld 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 18 Langfristet gæld Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Kommunalgæld Efter 5 år Langfristet del Inden for 1 år 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 0 0 2.500.000 2.500.000 23
Noter til årsrapporten 19 Anden gæld 2013 2012 ATP Pensionsbidrag Feriepenge Skyldig revision Andre skyldige omkostninger 9.270 7.650 3.010 0 461.365 304.254 56.250 42.131 397.901 550.464 766.055 20 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud Skolepenge Andre forudbetalinger 321.170 360.654 110.700 96.700 57.053 102.194 488.923 559.548 21 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for kommunalgæld: Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 2.552.686 Kontraktlige forpligtelser Skolen har indgået lejeaftale, der på balancetidspunktet udgør i alt 6.650 i uopsigeiighedsperioden. Lejeaftalen udløber oktober 2014. 22 Pengestrømsopgørelse - reguleringer nedskrivninger inklusiv tab og gevinst ved salg 62.125 61.846 62.125 61.846
Noter til årsrapporten 23 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital 2013 2012 Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandører m.v. -144.497 55.527-194.502 691.064-338.999 746.591 24 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler og 7 i skudsbekendtgørelsen for private gymnasier mv. 2013 Skolepenge netto SFO jf. note 2 Andre indtægter netto jf. note 3 Renteindtægter m.v. i alt jf. note 10 2.615 Egendækning i alt 831.936 Årselever i alt 69 Egendækning pr. årselev 12.057 Mindste beløb, finanslovstaksten 42.722 * 1/8 5.300