Den Selvejende Institution ''Arena Rebild'' Postboks 14, 9530 Støvring, CVR-nr. 29 59 90 17
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om virksomheden 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Ernst & Young P/S - Vestre Havnepromenade 1A - Postboks 710-9100 Aalborg - CVR-nr. 30 70 02 28 665351 31445177 / 5942870_2.docx 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for Den Selvejende Institution ''Arena Rebild''. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Støvring, den 30. maj 2016 Søren Pinstrup formand Anders Ørndrup Jannie Ørsnes Kurt Danielsen Carsten Mikkelsen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Den Selvejende Institution ''Arena Rebild'' Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution ''Arena Rebild'' for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Institutionens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 30. maj 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Evan Christensen statsaut. revisor Thomas S. Kallehauge statsaut. revisor 3
Ledelsesberetning Oplysninger om virksomheden Navn Adresse, postnr. by CVR-nr. Etableret Hjemstedskommune Regnskabsår Den Selvejende Institution ''Arena Rebild'' Postboks 14, 9530 Støvring 29 59 90 17 1970 Rebild 1. januar 31. december Telefon 98 37 16 16 Bestyrelse Revision Søren Pinstrup, formand Anders Ørndrup Jannie Ørsnes Kurt Danielsen Carsten Mikkelsen Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A, 9000 Aalborg 4
Ledelsesberetning Beretning Aktivitet Institutionen har til formål at etablere og drive fritids- og forsamlingslokaler, som er beregnet til benyttelse af Rebild Kommunes beboere og foreninger, særligt sportsklubber og ungdomsforeninger samt andre oplysende foreninger med fortrinsvis kulturelle formål, arrangementer af udstillinger, møder, stævner, teatre, koncerter m.v. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Til bedømmelse af resultatet af institutionen i det forløbne år og af den finansielle stilling henvises til resultatopgørelse og balance. Årets resultat er positivt med 526 t.kr. mod et budgetteret overskud på 84 t.kr. Resultatet er positivt påvirket med 152 t.kr. grundet afgjort tvist med Rebild Kommune vedrørende manglende betalinger for brugerrettigheder og positivt påvirket af tilbageført hensættelse til renoveringer på 300 t.kr. Der er i 2015 gennemført større renoveringer af Støvringhallen og Stensbohallen, hvor der i alt er afholdt ca. 2.750 t.kr., hvoraf 2.435 t.kr. er aktiveret som forbedring af bygningerne. Der er til disse renoveringer modtaget kommunalt tilskud på 1.399 t.kr. Bestyrelsen forventer i 2016 at færdiggøre de igangsatte renoveringer af hallerne, som er omfattet af tilskudsordning fra Rebild Kommune. Med baggrund heri anses resultatet for tilfredsstillende. Egenkapital og økonomisk stilling Institutionens egenkapital er med årets resultat reetableret og udgør 5 t.kr. Hallerne, som har en ejendomsværdi på 21,5 mio. kr., er dog kun bogført til 19,1 mio. kr. Bestyrelsen har indledt tiltag til afholdelse af flere "events" for derigennem at øge indtjeningen, samtidig gøres der forsøg på at øge indtjeningen fra reklamer. Der forventes et resultat i balance i årene fremover. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt påvirker bedømmelsen af den finansielle stilling. 5
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelse Indtægter og omkostninger periodeafgrænses, så de omfatter regnskabsåret. Balance Materielle anlægsaktiver Bygninger måles til kostpris og afskrives lineært med fradrag af scrapværdi over aktivets forventede brugstid på 25 år. Inventar og småanskaffelser omkostningsføres i anskaffelsesåret. Der afholdes løbende væsentlige beløb til vedligeholdelse af bygninger og installationer. Disse beløb udgiftsføres i de år, de afholdes. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Modtaget tilskud fra Rebild Kommune Modtaget offentlige tilskud fra Rebild Kommunes Halvedligeholdelsepulje måles til kostpris og afskrives lineært over det tilskudsberettiget aktivs forventede brugstid på 25 år. 6
Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse kr. 2015 Budget 2016 Lejeindtægt, Støvringhallen 1.505.362 1.495.000 Lejeindtægt, Stensbohallen 1.530.364 1.452.000 Lejeindtægt, Arena Himmerland 1.686.142 1.643.000 Lejeindtægter i alt 4.721.868 4.590.000 Udlejning af reklameplads, Støvringhallen 38.700 40.000 Udlejning af reklameplads, Stensbohallen 18.100 20.000 Udlejning af reklameplads, Arena Himmerland 21.300 25.000 Renteindtægter 89 1.000 Events 40.305 70.000 Indgået medlemskontingent 1.700 1.500 Bruttoindtægt i alt 4.842.062 4.747.500 Direkte omkostninger: Lønninger m.v. 1.645.502 1.652.000 Varme 324.722 375.000 Elektricitet 177.906 181.000 Vand- og kloakafgift, renovation 95.070 136.000 Rengøringsartikler 70.097 90.000 Øvrige direkte omkostninger 29.514 37.000 Vedligeholdelse af bygninger og inventar 301.386 315.000 Hensættelse til renovering, tilbageført -300.000 0 Afskrivning på bygninger 496.264 427.700 Andel af modtaget tilskud -63.742 0 Renter af prioriteter og lån 891.751 895.000 3.668.470 4.108.700 Andre omkostninger: Repræsentation og mødeomkostninger 16.533 15.000 Revisions- og bogholderiassistance 98.900 98.000 Sagsomkostninger, momssag, Rebild Kommune 98.067 0 Forsikringer 134.441 138.000 Mindre nyanskaffelser 47.078 60.000 Diverse fællesomkostninger 212.858 132.500 Renter af anden gæld 39.774 75.000 647.651 518.500 Omkostninger i alt 4.316.121 4.627.200 Årets resultat 525.941 120.300 Forslag til resultatdisponering Overført til årets resultat 525.941 7
Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance Note kr. 2015 2014 1 1 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Støvringhallen inkl. installationer (ejendomsvurdering 1. oktober 2014, 7.000.000 kr.) 2.929.277 1.086.312 Stensbohallen inkl. installationer (ejendomsvurdering 1. oktober 2014, 7.000.000 kr.) 3.217.651 2.924.833 Arena Himmerland inkl. installationer (ejendomsvurdering 1. oktober 2014, 7.500.000 kr.) 11.714.897 11.942.597 1 1 Motionscenter, Stensbohallen 1.287.180 1.256.169 Inventar, møbler og sportsudstyr m.v. 1.782.225 1.766.231 2 Tilgodehavende momsrefusion 904.192 1.356.290 21.835.422 20.332.432 Anlægsaktiver i alt 21.835.422 20.332.432 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende leje m.v. 274.785 269.369 Andre tilgodehavender 1.274.615 361.299 1.549.400 630.668 Likvide aktiver Jutlander Bank A/S, konto nr. 207-11-26849 28.883 249.772 Omsætningsaktiver i alt 1.578.283 880.440 AKTIVER I ALT 23.413.705 21.212.872 8
Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance Note kr. 2015 2014 PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar -520.867-547.277 Overført af årets resultat 525.941 26.410 Egenkapital i alt 5.074-520.867 Hensættelser Hensat til renoveringer 150.000 450.000 Hensættelser i alt 150.000 450.000 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld, Stensbohallen 2.247.611 2.071.665 Prioritetsgæld, Arena Himmerland 16.291.010 17.095.639 Heraf afdrag næste år -1.086.238-1.003.204 17.452.383 18.164.100 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 1.086.238 1.003.204 Jutlander Bank A/S, konto nr. 180-56-04545 1.870.733 1.362.165 Varekreditorer 944.428 256.832 Anden gæld 569.283 497.438 Modtaget tilskud fra Rebild Kommune 1.335.566 0 5.806.248 3.119.639 Gældsforpligtelser i alt 23.258.631 21.283.739 PASSIVER I ALT 23.413.705 21.212.872 3 Sikkerhedsstillelse 9
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 1 Materielle anlægsaktiver haller Støvringhallen Stensbohallen Arena Himmerland Saldo 1. januar 2015 1.086.312 4.181.002 11.942.597 17.209.911 Om-/tilbygning 1.936.938 448.420 50.000 2.435.358 Afskrivning -93.973-124.591-277.700-496.264 Saldo 31. december 2015 2.929.277 4.504.831 11.714.897 19.149.005 I alt 2 Tilgodehavende momsrefusion Beløbet vedrører ikke-afløftet moms på byggeri af ny hal. Beløbet tilbagebetales med 452.098 kr. pr. år i 2011-17. 3 Sikkerhedsstillelse Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på 17.201 t.kr. er der afgivet pant i bygninger på lejet grund, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 19.149 t.kr. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der tinglyst følgende ejerpantebreve: 1.000 t.kr. i Støvringhallen 2.050 t.kr. i Stensbohallen og Arena Himmerland. 10