Definition årsrapport - ekstern I det følgende defineres kontoopsamlingen til de enkelte afsnit i den eksterne del af følgende udskrifter, der alle er opstillet efter Årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse B: Årsrapport, drift, landbrug, personlig (bestillingsnumrene 511) Årsrapport, drift, landbrug, I/S-regnskab (bestillingsnumrene 511) Årsrapport, drift, forretning, personlig (bestillingsnumrene 513) Årsrapport, drift, forretning, I/S-regnskab (bestillingsnumrene 513) Årsrapport, drift, landbrug, selskab (bestillingsnumrene 540) Årsrapport, drift, forretning, selskab (bestillingsnumrene 543) Derudover indgår definitionerne for følgende, der kan vælges til (Reelt først krævet for regnskabsklasse C regnskaber): Pengestrømsopgørelse Hoved- og nøgletalsoversigt (5 års oversigt) 1. Indhold i dette dokument 2. Tekstlinier i "Resultatopgørelse" 3. Tekstlinier i "Balance" 4. Tekstlinier i "Pengestrømsopgørelse 5. Forkortelser anvendt i definitionen 6. Resultatopgørelse 7. Balance 8. Afsnittene 87 og 89 9. Pengestrømsopgørelse 10. Hoved- og nøgletalsoversigt (5-års oversigt) 11. Links fif om brug af dette dokument 12. Spørgsmål til afklaring i dette dokument 1. Indhold i dette dokument I afsnittene 2 og 3 er der en beskrivelse af de linier, der kan forekomme i de 2 sammendragsafsnit med tal i den eksterne årsrapport. Det er afsnit 8 Resultatopgørelse og afsnit 9 Balance. Der er i disse afsnit lagt vægt på "Teksten". I afsnit 4 er der en beskrivelse af de linier, der kan forekomme i afsnit 10 Pengestrømsopgørelse i den eksterne årsrapport. Der er i dette afsnit lagt vægt på "Teksten". I afsnit 5 er der en beskrivelse af de forkortelser, der anvendes i de efterfølgende afsnit, hvor kontoopsamlingerne er defineret. I afsnit 6 er kontoopsamlingen til linierne i "Resultatopgørelse" (afsnit 8 i udskriften) beskrevet. I afsnit 7 er kontoopsamlingen til linierne i "Balance" (afsnit 9 i udskriften) beskrevet. I afsnit 8 er der beskrevet alle fejlkonti. Både de der ikke giver anledning til afstemningsfejl, og de konti der gør det. I afsnit 9 er kontoopsamlingen til linierne i "Pengestrømsopgørelse (afsnit 10 i udskriften) beskrevet. OBS! Den følgende tekstbeskrivelse er fælles for ekstern årsrapport, landbrug og ekstern årsrapport, forretning. Der forekommer derfor linier i det følgende, der alene udskrives i den ene henholdsvis den anden udskrift. Disse linier er generelt markeret med (*1) = landbrug og (*2) = forretning. 1 af 56
2. Tekstlinier i "Resultatopgørelse" Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 1 Nettoomsætning (*a) 2 Ændring i varelager (*a) 3 Private indtægter Var. 4 Andre driftsindtægter (*a), 5 Omkostninger til råvare og hjælpematerialer (*a) 6 Andre eksterne omkostninger (*a) = kan udelades i Selskaber (alt.note: Brutto) Bruttoresultat 7 Personaleomkostninger 8 Af og nedskrivning af anlægsaktiver 9 Gevinst ved salg af anlægsaktiver 9 Tab ved salg af anlægsaktiver 10 Andre driftsomkostninger Driftsresultat 11 Indtjening tilknyttet virksomhed Var. 12 Finansielle indtægter 13 Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat 14 Ekstraordinære indtægter 14 Ekstraordinære omkostninger Ekstraordinært resultat før skat Udelades når note 14 = 0 15 Skat af årets resultat Årets resultat KUN I PERSONLIGE Ingen disponering udskrives KUN I I/S: Resultatdisponering: Overskrift 2 af 56
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Udbetalt til interessenter Overført til kommende år KUN I SELSKABER: Resultatdisponering: Overskrift Udbytte for regnskabsåret Reserve for opskrivning efter indre værdis metode Øvrige reserver Overført overskud Udelades når Årets resultat < 0. Overført underskud Udelades når Årets resultat > 0. Disponering i alt Fejllinier (jf. afsnit 8 i dette dokument) 3. Tekstlinier i "Balance" Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) AKTIVER Overskrift 16 Rettigheder, udvikling mv. 16 Goodwill ((Flyttes til de enkelte)) 16 Projekter under udførelse Immaterielle anlægsaktiver 17 Grunde og bygninger 17 Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 17 Flerårige afgrøder 17 Stambesætning Kan overføres i helhed til linien handelsbesætning Øvrige materielle aktiver Var. ((Flyttes til de enkelte, men alt kan ikke flyttes)) 17 Projekter under udførelse 17 Materielle. aktiver ikke erhvervsmæssige Materielle anlægsaktiver 3 af 56
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 18 Andel i tilknyttet virksomhed Var. 18 Værdipapirer 18 Finansielle aktiver ikke erhvervsmæssige ((Flyttes ned som del af næste linie)) Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver 19 Råvarer og hjælpematerialer 20 Varer under fremstilling 21 Fremstillede varer 22 Øvrig varelager Var. ((kan ikke flyttes til de enkelte, da kontoplan ikke opdelt, som ovenstående på anden virksomhed)) 23 Handelsbesætning Evt inkl. stambesætning Varebeholdninger 24 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser (*c) 24 Hensættelse til tab på tilgodehavende (*c= er summeret L) 25 Igangværende arbejde 26 Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed Var. 27 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 28 Periodeafgrænsningsposter 29 Tilgodehavende skat (Kun i personlige)(positiv sum) 29 Tilgodehavende selskabsskat (Kun i selskaber)(positiv sum) 36 Udskudt skatteaktiv (kun hvis positiv sum) 30 Tilgodehavnde ikke erhvervsmæssig Tilgodehavender 31 Værdipapirer 32 Værdipapirer ikke erhvervsmæssig Værdipapirer (Kun hvis både virksomhed og privat) 33 Likvide beholdninger 34 Likvide beholdninger ikke erhvervsmæssig Likvide beholdninger (Kun hvis både virksomhed og 4 af 56
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) privat) Omsætningsaktiver Aktiver sideskift mellem aktiver og passiver (Fortegn: Bemærk at alle fortegn i balancens del med passiver er vendt i forhold til klasse A regnskaber) PASSIVER (overskrift) Indskudskapital (Kun i personlige) Virksomhedskapital (Kun i selskaber) Overkurs ved emission Reserve for opskrivninger Reserve efter indre værdi s metode Øvrige lovpligtige reserver Vedtægtsmæssige reserver Øvrige reserver Overført overskud eller underskud 35 Egenkapital (Personlige - kun denne sum i afsnit 9) Hensættelser til udskudt skat (kun hvis negativ sum) Andre hensatte forpligtelser Hensatte ikke erhvervsmæssig 36 Hensatte forpligtelser Ansvarlig lånekapital Realkreditinstitutter Pengeinstitutter Pante- og gældsbreve Anden langfristet gæld Leasingforpligtelse Øvrig gæld Langfristet gæld ikke erhvervsmæssig Var. 5 af 56
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 37 Langfristet gældsforpligtelse 38 Kortfristet del af langfristet gæld 39 Pengeinstitutter 40 Leverandører af vare og tjenesteydelser 41 Gæld til tilknyttet virksomhed Var. 42 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 43 Skyldig skat (kun i personlige) 43 Selskabsskat (kun i selskaber) 44 Anden gæld 45 Periodeafgrænsningsposter 46 Forslag til udbytte for regnskabsåret (kun i selskaber) 47 Kortfristet gæld ikke erhvervsmæssig Kortfristet gældsforpligtelse Gældsforpligtelser Passiver 48 Eventualforpligtelse Tekstnoter 49 Pantsætning og sikkerhedsstillelse Tekstnoter 50 Nærtstående parter Tekstnoter (delvis auto) Kun i I/S og selskaber 51 Ejerforhold Tekstnoter (delvis auto) Kun i I/S og selskaber 52 Øvrige forhold Var 4. Tekstlinier i "Pengestrømsopgørelse Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Årets resultat Private indtægter Var. Investeringsreguleringer 6 af 56
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Af og nedskrivninger Gevinst, tab ved salg af anlægsaktiver Indtjening tilknyttet virksomhed Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ekstraordinære indtægter/-omkostninger Txt fortegnsstyret Skat af årets resultat Tilbageførsler i alt Ændring i varelager Ændring i handelsbesætning Evt inkl. stambesætning (se nf) Ændring i tilgodehavende mm. Ændring i kortfristet gæld ekskl. Kassekredit Ændring i driftskapital Pengestrøm fra drift før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle udgifter Pengestrøm fra ordinær driftsaktivitet Udelades når (*e)-sum = 0 Ekstraordinære indtægter (eller tekst: udgifter) (*e)txt fortegnsstyret Tilknyttet virksomhed ekskl. anlægsafskrivninger Betalt skat (kun i selskaber) Pengestrøm fra driftsaktivitet Private indtægter Var (ikke i selskaber) Betalt skat (ikke i selskaber) Privat udtræk (ikke i selskaber) Privat investering mv. Privat finansiering mv. Pengestrøm fra privat (ikke i selskaber) Pengestrøm fra driftsaktivitet efter privat (ikke i selskaber) Immaterielle aktiver ((lægges sammen med immaterielle aktiver)) 7 af 56
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Immaterielle projekter under udførelse Grunde og bygninger Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar Flerårig afgrøde Var Stambesætning (Kun hvis ud i balance)(se of) Øvrige materielle aktiver Var. ((da alle konti ikke kan fordeles ud på ovenstående materielle aktiver beholdes linien, men teksten gøres variabel)) Projekter under udførelse Værdipapirer, anlægsaktiver Værdipapirer, omsætningsaktiver Pengestrøm fra investeringsaktivitet Likviditetsoverskud/-behov Langfristet gæld Kassekredit Ændring i selskabskapital Var Kun i I/S og selskaber Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Ændring i pengestrøm i alt Likvider i alt primo Likvider i alt ultimo Fejl: Pengestrøm stemmer ikke Krav +/- 10 kr. *1) Kun i landbrugsregnskaber. *2) Kun i forretningsregnskaber. *3) Udskrives kun hvis der er ekstraordinære indtægter eller udgifter. 8 af 56
5. Forkortelser anvendt i definitionen I denne beskrivelse af kontobenyttelsen i Ø90 er der anvendt følgende forkortelser: (Oms) Betyder omsætningen på kontoen beregnet som summen af kasseomsætningen og efterposteringer (+ intern omsætning i den supplerende beretning). (Saldo) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status (og + interne posteringer i den supplerende beretning). (???) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status (og + interne posteringer i den supplerende beretning). (Pri) Betyder at primo status på kontoen opsamles. (Ult) Betyder at ultimo status på kontoen opsamles. (Sta.æn) Betyder statusændringen på kontoen beregnet som ultimo status - primo status. (vf) Betyder at der vendes fortegn på oplysningen, når den udskrives. (neg) Betyder at kun konti med negativ værdi indgår. (pos) Betyder at kun konti med positiv værdi indgår. (sp) Betyder at der kun indgår posteringer med disse specifikationsnumre. (V-kd) Betyder at der kun indgår posteringer med virksomhedskode 1 eller 2. (Ref.nr.) Betyder at oplysningen er gemt som supplerende oplysning på et referencenummer under sidste års tal. (Tekst) En tekst i parentes betyder at teksten ikke udskrives i sammendraget, men er en forklaring til specifikationen. (Tekst) er en subtotal i noten. (Tekst) er de eneste linier der udskrives i alternativ noter i selskabsregnskaber ((Tekst)) En tekst i dobbelt parentes betyder, at teksten er en forklarende underopdeling af en "(Tekst)" (udskrives ikke). Ref.nr.= 480xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, personlige landbrug. Ref.nr.= 481xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, personlige forretning. Ref.nr.= 486xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, selskaber landbrug. Ref.nr.= 487xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, selskaber forretning. Ref.nr.= 48xxxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, ALLE Ref.nr.= 48Yxxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, landbrug Ref.nr.= 48Zxxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, forretning Forklaring 48sxxx skal udbygges og være præcis 6. Resultatopgørelse Spec. Fortegn Kontonummer Type Sp. Nr. Ref.nr. 1 Nettoomsætning (*1) (Korn) (var.txt) 3000 3019 (Oms) 48y005 3880 (sp 10) 3883 (sp 10-29) (Frøafgrøder) (var.txt) 3020 3034 (Oms) 48y008 3045 3079 3883 (sp 30-34) (Handelsroer) (var.txt) 3084 3085 (Oms) 48y011 3883 (sp 35-39) (Kartofler) (var.txt) 3086 3089 (Oms) 48y013 3883 (sp 40-44) (Raps) (var.txt) 3035 3044 (Oms) 48y016 3883 (sp 45-49) (Ærter mv.) (var.txt) 3080 3083 (Oms) 48y019 9 af 56
3095 3097 3883 (sp 50-54) (Andre industriafgrøder mv.) (var.txt) 3090 3094 (Oms) 48y022 3098 3099 3883 (sp 55-64) (Gartneriafgrøder) (var.txt) 3100 3149 (Oms) 48y024 3883 (sp 65-69) (Grovfoder) (var.txt) 3150 3179 (Oms) 48y030 (Energiafgrøder mv.) (var.txt) 3180 3185 (Oms) 48y033 3187 3820 3883 (sp 70-74) (Mælk) (var.txt) 3300 3310 (Oms) 48y050 3880 (sp 11) 3884 (sp 80-89) (Kvæg) (var.txt) 3311 3395 (Oms) 48y052 3397 3399 3880 (sp 12) 3884 (sp 90-99) (Svin) (var.txt) 3400 3495 (Oms) 48y059 3497 3499 3880 (sp 13) 3885 (sp 00-09) (Fjerkræ) (var.txt) 3500 3519 (Oms) 48y066 3594 (sp 10-19) 3599 (sp 10-19) 3880 (sp 14) 3885 (sp 10-19) (Pelsdyr) (var.txt) 3520 3539 (Oms) 48y072 3594 (sp 20-29) 3599 (sp 20-29) 3885 (sp 20-29) (Får) (var.txt) 3570 3579 (Oms) 48y078 3594 (sp 30-39) 3599 (sp 30-39) 3880 (sp 15) 3885 (sp 30-39) (Husdyr i øvrigt) (var.txt) 3540 3569 (Oms) 48y085 3580 3593 3594 (sp 00-09) 3594 (sp 40-99) 3595 3597 3599 (sp 00-09) 3599 (sp 40-99) 3880 (sp 16) 3885 (sp 40-49) 3885 (sp 50-59) 3885 (sp 60-69) 3885 (sp 70-79) 10 af 56
(Maskinstationsindtægter) HE (var.txt) 3804 (Oms) 48x106 (Skov, råstoffer mm.) HE (var.txt) 3835 3838 (Oms) 48x111 (Andet hovedområde) HE (var.txt) 3839 (Oms) 48x112 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 81) 48x246 (rel.til 8200-8209) 5001 (sp 81) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 82) 48x249 (rel.til 8210-8219) 5001 (sp 82) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 83) 48x252 (rel.til 8220-8229) 5001 (sp 83) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 84) 48x255 (rel.til 8230-8239) 5001 (sp 84) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 85) 48x258 (rel.til 8240-8249) 5001 (sp 85) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 86) 48x261 (rel.til 8250-8259) 5001 (sp 86) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 87) 48x264 (rel.til 8260-8269) 5001 (sp 87) (Udlejning) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 88) 48x267 (rel.til 8270-8299) 5001 (sp 88) ((Forskydn. igangv. arbejde mv.)) 1695 1699 (Sta.æn) 48x115 (Afrunding) 4759 (Oms) 48y114 + fra oms + fra status Redefineres 1 Nettoomsætning (*2) 9 Kun subtaler(es) (Varesalg) (var.txt) 3000 3019 (Oms) 48z005 (Varesalg 2) (var.txt) 3020 3045 (Oms) 48z006 (Varesalg 3) (var.txt) 3046 3049 (Oms) 48z007 3886 (sp 50-67) (Engrossalg) (var.txt) 3080 3089 (Oms) 48z008 (Engrossalg 2) (var.txt) 3090 3095 (Oms) 48z009 (Engrossalg 3) (var.txt) 3096 3099 (Oms) 48z010 3886 (sp 80-89) (Arbejde efter regning) (var.txt) 3300 3310 (Oms) 48z011 (Arbejde efter regning 2) (var.txt) 3311 3313 (Oms) 48z012 11 af 56
(Entreprise) (var.txt) 3321 3340 (Oms) 48z013 (Entreprise 2) (var.txt) 3341 3349 (Oms) 48z014 (Tilbudsarbejde) (var.txt) 3350 3360 (Oms) 48z015 (Tilbudsarbejde 2) (var.txt) 3361 3366 (Oms) 48z016 (Arbejde i øvrigt) (var.txt) 3401 3409 (Oms) 48z017 (Kørsel) (var.txt) 3500 3516 (Oms) 48z018 (Kørsel 2) (var.txt) 3517 3519 (Oms) 48z019 (Honorar, salær, provision m.v.) (var.txt) 3571 3573 (Oms) 48z020 (Maskinstationsindtægter) HE (var.txt) 3804 (Oms) 48x106 (Skov, råstoffer mm.) HE (var.txt) 3835 3838 (Oms) 48x111 (Andet hovedområde) HE (var.txt) 3839 (Oms) 48x112 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 81) 48x246 (rel.til 8200-8209) 5001 (sp 81) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 82) 48x249 (rel.til 8210-8219) 5001 (sp 82) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 83) 48x252 (rel.til 8220-8229) 5001 (sp 83) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 84) 48x255 (rel.til 8230-8239) 5001 (sp 84) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 85) 48x258 (rel.til 8240-8249) 5001 (sp 85) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 86) 48x261 (rel.til 8250-8259) 5001 (sp 86) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 87) 48x264 (rel.til 8260-8269) 5001 (sp 87) (Udlejning) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 88) 48x267 (rel.til 8270-8299) 5001 (sp 88) ((Forskydn. igangv. arbejde mv.)) 1695 1699 (Sta.æn) 48x115 (Afrunding) 4759 (Oms) 48x114 + fra oms + fra status Redefineres 2 Ændring i varelager Der udskrives kun summer med henvisning til statusnoterne 19 og 20 12 af 56
(Ændring i flerårige afgrøder) F.txt 1100-1199 (Sta.æn) 48y117 48z087 (Ændring i varer under fremstilling) F.txt 1630 1647 (Sta.æn) 48y132 48y135 48y138 48y141 48y157 48y160 48y177 48y180 48y188 48y199 48y203 48y208 48y223 48y285 48y287 48y294 48z089 ((Stambesætning kvæg)) 1400 1439 (Ult) 48y056 ((Stambesætning svin)) 1460 1469 (ult) 48y063 ((Stambesætning fjerkræ)) 1500 1501 (Ult) 48y069 ((Stambesætning pelsdyr)) 1520 (Ult) 48y075 ((Stambesætning får)) 1550 1551 (Ult) 48y082 ((Stambesætning andre husdyr)) 1540 (Ult) 48y089 1560 1579 1580 (sp 10) 1580 (sp 15) (Stambesætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) ((Handelsbesætning kvæg)) 1440 1459 (Ult) D/ 056 ((Handelsbesætning svin)) 1470 1499 (ult) D/ 063 ((Handelsbesætning fjerkræ)) 1502 1519 (Ult) D/ 069 ((Handelsbesætning pelsdyr)) 1521 1539 (Ult) D/ 075 ((Handelsbesætning får)) 1552 1559 (Ult) D/ 082 ((Handelsbesætning andre husdyr)) 1541 1549 (Ult) D/ 089 1580 (sp 00-09) 1580 (sp 11-14) 1580 (sp 16-99) 1581 1589 (Handelsbesætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) 48z090 (Ændring i besætning) F.txt Sum (Sta.æn) Subtotal (Ændring i fremstillede varer) F.txt 3000 3859 (Sta.æn) 48y007 3880 3999 48y010 4420 4423 48y012 48y015 48y018 48y021 48y023 48y025 48y032 48y034 48y051 48y057 48y064 48y070 13 af 56
48y076 48y083 48y090 48y107 48y116 48y152 48y283 48z091 3 Private indtægter var.txt ((Personlig indtjening)) 5100 5196 (Saldo) 48x315 ((Personlige formueindtægter)) 7310 7323 (Saldo) 48x358 7349 48x359 4 Andre driftsindtægter ((Produktionstilskud)) 3188 3198 (Oms) 48y006 3398 48y009 3498 48y014 3598 48y017 48y020 48y031 48y054 48y061 48y080 48y087 48y110 48z110 ((EU-afkoblet støtte)) 3878 3879 (Saldo) 48x276 ((Finansieringstilskud)) 3860 3877 (Saldo) 48x280 7330 7339 (Tilskud) F.txt sum (Sygedagpenge) F.txt 3858 3859 (Saldo) 48x113 (Maskinstationsindtægter) (var.txt) 3800 3803 (Oms) 48x105 3805 3809 3818 (Skov og råstoffer) (var.txt) Sum ((Skov og råstoffer)) 3840 3846 (Oms) D/ 108 ((Lejeindtægt)) 3810 3814 (Oms) D/ 108 3817 3819 ((Forpagtningsindtægt)) 3815 3816 48x281 ((Udlejning, værelser mv.)) 5250 5259 (Saldo) 48x241 (Lejeindtægter) (var.txt) sum 14 af 56
(Anden virksomhed 1 fri) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 00-69) 48x244 (Anden virksomhed 2 fri) (var.txt) 5001 (Saldo) (sp 00-69) 48x245 5002-5044 5080 (sp 00-90) 5080 (sp 99) 5081 5089 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 71) 48x247 (rel.til 8200-8209) 5001 (sp 71) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 72) 48x250 (rel.til 8210-8219) 5001 (sp 72) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 73) 48x253 (rel.til 8220-8229) 5001 (sp 73) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 74) 48x256 (rel.til 8230-8239) 5001 (sp 74) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 75) 48x259 (rel.til 8240-8249) 5001 (sp 75) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 76) 48x262 (rel.til 8250-8259) 5001 (sp 76) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 77) 48x265 (rel.til 8260-8269) 5001 (sp 77) (Udlejning) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 78) 48x268 (rel.til 8270-8299) 5001 (sp 78) (NB Specifikation af 82xx-konti kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation ((Anden indtjening Indtægt tidl. år)) 3199 (Oms) D/ 108 ((Anden indtjening erstatninger)) 3186 (Oms) 48y053 3396 48y060 3496 48y067 3596 48y073 3850 3857 48y079 48y086 D/ 108 ((Anden indtjening diverse erhverv)) 1100 1199 (Oms) 48x108 1695 1699 3821 3834 3847 3849 3880 (sp 00-09) 3880 (sp 17-99) 3883 (sp 00-09) 3883 (sp 75-99) 3884 (sp 00-79) 3885 (sp 80-99) 3886 (sp 00-49) 3886 (sp 68-79) 3886 (sp 90-99) 3881 3882 3887 3899 + hvis forretning tillægges(*2) 3883 (sp 10-74) 48z109 15 af 56
3884 (sp 80-99) 3885 (sp 00-79) + hvis landbrug tillægges(*1) 3886 (sp 50-67) 48x109 3886 (sp 80-89) ((Anden indtjening div. indkomst)) 5197 5199 (Saldo) 48x240 5260 5272 5280 5299 ((Anden indtjening formueindtægter)) 7325 7329 (Saldo) 48x242 7340 7345 7346 (sp 00-79) 7347 48x360 (Anden indtjening) (var.txt) sum Andre driftsindtægter F.txt Sum afs. 8 5 Omkostninger til råvare og hjælpematerialer (*1) ((Udsæd)) 4000 4019 (Oms) 48y130 1630 ((Gødning)) 4020 4039 (Oms) 48y133 1631 ((Planteværn)) 4040 4059 (Oms) 48y136 1632 ((Diverse vedrørende markbrug)) 4080 4099 (Oms) 48y139 1634 (sp 00-39) (Omkostninger mark) F.txt Subtotal ((Kvæg)) 4100 4199 (Oms) 48y055 ((Svin)) 4200 4299 (Oms) 48y062 ((Fjerkræ)) 4300 4319 (Oms) 48y068 ((Pelsdyr)) 4320 4349 (Oms) 48y074 ((Får)) 4370 4379 (Oms) 48y081 ((Husdyr i øvrigt)) 4350 4369 (Oms) 48y088 4380 4399 (Indkøb besætning) F.txt Subtotal ((Korn)) 4400 (Oms) 48y145 4895 (sp 80-89) ((Kraftfoder mv.)) 4401 4419 (Oms) 48y147 ((Andet indkøbt foder)) 4424 4449 (Oms) 48y149 ((Eget grovfoder)) 4420 4423 (Oms) 48y151 ((Dyrlæge og medicin)) 4480 4485 (Oms) 48y153 16 af 56
((Diverse vedr. husdyrbrug)) 4450 4479 (Oms) 48y155 4486 4549 1634 (sp 40-49) (Omkostninger husdyr) F.txt Subtotal (Øvrige råvarer og hjælpematerialer) (var.txt) ((skov m.v.)) 4550 4557 (Oms) 48x158 ((maskinstation, skov, råstoffer HE)) 4558 4559 1634 (sp 50-99) (Ændring i indkøbt varelager) F.txt 4000 4419 (Sta.æn) 48y058 4424 4998 48y065 48y071 48y077 48y084 48y091 48y131 48y134 48y137 48y140 48y146 48y148 48y150 48y154 48y156 48y159 48y176 48y179 48y187 48y284 Ny 48y322 5 Omkostninger til råvare og hjælpematerialer (*2) 9 Kun subtaler(es) (Vare- og materialekøb) F.txt 4000 4004 (Oms) 48z151 1630 (Råvarekøb) F.txt 4020 4027 (Oms) 48z152 1631 (sp 00-49) (Køb af halvfabrikata) F.txt 4038 4039 (Oms) 48z153 1631 (sp 50-99) (Hjælpematerialer) F.txt 4040 4049 (Oms) 48z154 1632 4111-4124 4141-4174 4300-4317 (Øvrige råvarer og hjælpematerialer) (var.txt) 48x158 ((skov m.v.)) 4550 4557 (Oms) ((maskinstation, skov, råstoffer HE)) 4558 4559 1634 (sp 50-99) (Ændring i indkøbt varelager) F.txt 4000 4419 (Sta.æn) 48z088 4424 4998 17 af 56
6 Andre eksterne omkostninger Kun i landbrug: (Maskinstation mv.) (var.txt) 4060 4079 (Oms) 48y178 1633 Kun i forretning: (Tjenesteydelser til videresalg) (var.txt) 4070 4075 (Oms) 48z145 1633 (sp 00-19) (Underentreprenører) (var.txt) 4400 4406 (Oms) 48z146 1633 (sp 20-99) (Garanti- og serviceomkostninger) (var.txt) 4420 4429 (Oms) 48z147 (Div.vedr. varekøb og materialer) (var.txt) 4430 (Oms) 48z148 1634 (sp 00-99) (Salgsomkostninger og produktudv) (var.txt) 4480 4489 (Oms) 48z149 (OBS! Lukkes se nedenfor) Fælles herfra: (Tab på debitorer) (var.txt) 4750 (Oms) 48x205 (Salgsomkostninger og produktudv) (var.txt) 4840 4845 (Oms) D/ 204 1638 (sp 30-39) ((Vedligehold bygninger)) 4600 4619 (Oms) D/ 181 4625 4649 4899 (sp 03) 4895 (sp 10-19) 1637 (sp 00-19) ((Vedligehold grundforbedring)) 4620 4624 (Oms) D/ 181 4681 1636 ((Vedligehold produktionsinventar(mark))) 4672 4678 (Oms) D/ 181 1637 (sp 40-59) ((Vedligehold bygningsinventar(stald))) 4671 (Oms) D/ 181 1637 (sp 20-39) ((Vedligehold andet inventar)) 4650 4670 (Oms) D/ 181 4679 4682 4699 1637 (sp 60-79) 1637 (sp 80-99) (Vedligeholdelse) (var.txt) sum Subtotal 48x181 ((Småinventar)) 4680 (Oms) 48x321 ((Investeringsreguleringer)) 7900 7920 (Saldo) 48x361 7500 7508 48x370 7510 7539 48x373 7541 7559 48x376 7925 7929 48x380 7540 (sp 00-57) 48x385 (Investeringer over driften) (var.txt) sum 48x387 18 af 56
(Energi) (var.txt) 4560-4599 (Oms) 48x175 4899 (sp 10-12) 4899 (sp 18) 4895 (sp 40-79) 1635 (Lejeudgifter) (var.txt) 4880 4889 (Oms) 48x282 4890 4894 4896 (sp 00-09) 1638 (sp 20-29) (Forsikringer) (var.txt) 4760 4769 (Oms) 48x200 4899 (sp 14) 4896 (sp 10-19) 1638 (sp 10-14) 7361 (saldo) (Kontor, administration mv.) (var.txt) 4780 4799 (Oms) D/ 204 4800 4801 4836 4899 (sp 05-07) 4895 (sp 20-39) (Skatter mv.) (var.txt) 4770 4779 (Oms) 48x201 4751 4757 4899 (sp 15) 4896 (sp 20-29) 1638 (sp 15-19) (Diverse omkostninger) (var.txt) 4837 4839 (Oms) 48x204 4846 4879 4897 4898 4899 (sp 00-02) 4899 (sp 04) 4899 (sp 08-09) 4899 (sp 13) 4899 (sp 16-17) 4899 (sp 19-99) 4895 (sp 00-09) 4895 (sp 90-99) 4896 (sp 30-39) 4896 (sp 40-49) 4896 (sp 50-99) 1638 (sp 40-99) 7396 (Saldo) 7398 Bruttoresultat. Kun afs. 8 Herfra er noter landbrug-forretning ens 7 Personaleomkostninger (Lønninger) (var.txt) 4700 4719 (Oms) (kun sum) 48x190 48x191 48x192 (Værdi af kost og logi) (var.txt) 4720 4722 (Oms) 48x193 (Tilskud til personale) (var.txt) 4730 4744 (Oms) 48x194 19 af 56
(Pensioner) (var.txt) 4725 (Oms) (sp 10-19) 48x195 (Andre omkostninger til social sikring) (var.txt) 4723 4724 (Oms) 48x196 4725 (Oms) (sp 00-09) 4725 (Oms) (sp 20-99) 4726 4728 (Oms) (Øvrige personaleomkostninger) (var.txt) 4745 4749 (Oms) 48x197 4729 (Oms) 1638 (sp 00-09) Kun i selskaber kan fravælges Heraf løn bestyrelse (var.txt) 4700 4719 (Oms) (sp 80-89) D/191 Heraf løn direktion (var.txt) 4700 4719 (Oms) (sp 90-99) D/192 Gennemsnitligt antal ansatte (1 dec.) 300 550 (plan 1) SupOpl 48x837 390 550 (plan 5) Noterne er uanset alternativ altid med Sidste års tal ved subtotaler (NB Specifikation af løn pr. medarbejder kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation 8 Af- og nedskrivning anlægsaktiver ((Afskrivninger nr ej anvendt)) 4900 4929 (Oms) 4931 4934-4939 4946 4947 4949 ((Goodwill)) 4948 (Oms) (sp 00-09) ((Rettigheder)) 4948 (Oms) (sp 10-29) ((Udvikling mv.)) 4948 (Oms) (sp 30-99) 1639 (sp 00-09) (Afskrivning immaterielle aktiver) F.txt Subtotal 48x215 ((Afskrivninger fast ejendom)) 4950 (Oms) (sp 00-19) 4950 (sp 21-99) 4951 4959 1639 (sp 10-19) ((Afskrivninger grundforbedring)) 4960 4963 (Oms) 1639 (sp 20-29) ((Afskrivninger produktionsinventar(mark))) 4966 4968 (Oms) 1639 (sp 40-49) ((Afskrivninger bygningsinventar(stald))) 4965 (Oms) 1639 (sp 30-39) ((Afskrivninger andet inventar mv.)) 4964 (Oms) 4969 1639 (sp 50-59) ((Afskrivninger bl. driftsmidler mv.)) 4970 4984 (Oms) 1639 (sp 60-89) 48x217 ((Særlige skattekonti)) 4987 4990 (oms) 48x219 4992 4997 48x221 4991 (sp 00-09) 48x223 4998 (sp 00-10 48x225 ((selskaber skat)) 5045 5049 (Saldo) 48x227 ((selskaber skat)) 5050 5058 48x671 (Afskrivning af materielle anlægsaktiver) F.txt Subtotal 20 af 56
((Goodwill)) (neg) 4930 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) (neg) 4930 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) (neg) 4930 (Oms) (sp 80-99) (Nedskrivning immaterielle aktiver) F.txt Subtotal 48x216 ((Jord)) (neg) 4932 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) (neg) 4930 (Oms) (sp 00-19) ((Beboelse)) (neg) 4932 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) (neg) 4932 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) (neg) 4932 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) (neg) 4933 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) (neg) 4933 (Oms) (sp 20-39) 48x218 ((Andet inventar/specialinventar)) (neg) 4933 (Oms) (sp 40-59) 48x220 ((Biler)) (neg) 4933 (Oms) (sp 60-79) 48x222 ((Andre bl. driftsmidler)) (neg) 4933 (Oms) (sp 80-99) 48x224 ((Gl nummer)) (neg) 4950 (Oms) (sp 20) 48x226 (Nedskrivning materielle aktiver) F.txt Subtotal 48x228 ((Goodwill)) (pos) 4930 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) (pos) 4930 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) (pos) 4930 (Oms) (sp 80-99) (Tilbageført nedskrivn. Immat. aktiver) F.txt Subtotal D/216 ((Jord)) (pos) 4932 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) (pos) 4930 (Oms) (sp 00-19) ((Beboelse)) (pos) 4932 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) (pos) 4932 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) (pos) 4932 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) (pos) 4933 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) (pos) 4933 (Oms) (sp 20-39) D/218 ((Andet inventar/specialinventar)) (pos) 4933 (Oms) (sp 40-59) D/220 ((Biler)) (pos) 4933 (Oms) (sp 60-79) D/222 ((Andre bl. driftsmidler)) (pos) 4933 (Oms) (sp 80-99) D/224 ((Gl nummer)) (pos) 4950 (Oms) (sp 20) D/226 (Tilbageført nedskrivn. Immat. aktiver) F.txt Subtotal D/228 9 Gevinst, tab salg af anlægsaktiver ((Goodwill)) 4940 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) 4940 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) 4940 (Oms) (sp 80-99) ((Jord)) 4941 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) 4940 (Oms) (sp 00-19) ((Beboelse)) 4941 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) 4941 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) 4941 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 4942 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) 4942 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) 4942 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) 4942 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) 4942 (Oms) (sp 80-99) ((Gl nummer)) 4985 4986 (Oms) 48x231 (Gevinst ved salg af anlægsaktiver) F.txt Sum afs. 8 48x232 ((Goodwill)) 4943 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) 4943 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) 4943 (Oms) (sp 80-99) ((Jord)) 4944 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) 4943 (Oms) (sp 00-19) ((Beboelse)) 4944 (Oms) (sp 20-39) 21 af 56
((Driftsbygninger)) 4944 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) 4944 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 4945 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) 4945 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) 4945 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) 4945 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) 4945 (Oms) (sp 80-99) ((Gl nummer)) 4991 (Oms) (sp 10-99) ((Gl nummer)) 4998 (Oms) (sp 11-99) (Tab ved salg af anlægsaktiver) F.txt Sum afs. 8 48x230 ((kun hvis både gevinst og tab)) Sum Sum i note D/232 10 Andre driftsomkostninger ((Andre driftsomkostninger)) 4758 (oms) 48x206 ((Andre formueudgifter virksomhed)) 7395 (Saldo) (sp 00-79) 48x243 (Andre driftsomkostninger) (var.txt) Driftsresultat Kun afs. 8 11 Indtjening tilknyttet virksomhed 1 Alternativ noter: 1 Kun subtaler (ES) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 91 48x248 (rel.til 8200-8209) 5001 (sp 91) 5080 (sp 91) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 92) 48x251 (rel.til 8210-8219) 5001 (sp 92) 5080 (sp 92) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 93) 48x254 (rel.til 8220-8229) 5001 (sp 93) 5080 (sp 93) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 94) 48x257 (rel.til 8230-8239) 5001 (sp 94) 5080 (sp 94) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 95) 48x260 (rel.til 8240-8249) 5001 (sp 95) 5080 (sp 95) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 96) 48x263 (rel.til 8250-8259) 5001 (sp 96) 5080 (sp 96) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 97) 48x266 (rel.til 8260-8269) 5001 (sp 97) 5080 (sp 97) (Udlejning) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 98) 48x269 (rel.til 8270-8299) 5001 (sp 98) 5080 (sp 98) (NB Specifikation af 82xx-konti kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation 12 Finansielle indtægter 22 af 56
(Renteindtægter) (var.txt) 5300 5339 (Saldo) 48x286 5355 5449 7324 1639 (oms) (sp 90-94) (Aktieudbytte) (var.txt) 5340 5346 (Saldo) 48x288 5354 (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (pos) 5275 5279 (Saldo) 48x291 (var.txt) (pos) 5347 5353 (pos) 7305 7309 (pos) 7560 7597 (pos) 7598 (sp 00-49) (pos) 7799 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab gæld) (pos) 5785 5790 (Saldo) 48x296 (var.txt) (pos) 7700 7798 (pos) 7599 (sp 00-49) (Urealiseret regulering finansaktiver) (pos) 2030 2150 (Saldo) 48x307 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Urealiseret regulering gæld) (pos) 2300 (Saldo) (sp 90-99) 48x309 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 2305 (sp 90-99) ((se nedenfor)) (pos) 2310 2327 (sp 90-99) (var.txt) (pos) 2330 2332 (sp 90-99) (pos) 2340 2345 (sp 90-99) (pos) 2380 (pos) 2390 (sp 90-99) (pos) 2399 (pos) 2699 (pos) 1950 1999 (sp 00-89) (pos) 2322 2327 (sp 00-89) (pos) 2610 2619 (pos) 2329 (pos) (pos) (Kursændringer finanspassiver) (var.txt) 7799 (Saldo) (sp 50-99) 48x308?? Faglig note (ej parametre) Der mangler evt 1 el. 2 konti til overførsel til EK under urealiseret. Med fx flg tekster Regulering kontrakter mv. til dagsværdi til EK ultimo Regulering kontrakter mv. til dagsværdi fra EK primo 13 Finansielle omkostninger 9 Kun subtaler(es) (Renteudgifter) (var.txt) 5450 5784 (Saldo) 48x293 5791 5799 7397 1639 (oms) (sp 95-99) (Prioritetsomkostninger) (var.txt) 5273 5274 (Saldo) 48x295 5800 5819 7348 7380 7389 7921 23 af 56
(Realiseret gevinst/tabgæld) (neg) 5785 5790 (Saldo) 48x297 (var.txt) (neg) 7700 7798 (neg) 7599 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (neg) 5275 5279 (Saldo) 48x292 (var.txt) (neg) 5347 5353 (neg) 7305 7309 (neg) 7560 7597 (neg) 7598 (sp 00-49) (neg) 7799 (sp 00-49) (Urealiseret regulering gæld) (neg) 2300 (Saldo) (sp 90-99) 48x312 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 2305 (sp 90-99) ((se nedenfor)) (neg) 2310 2327 (sp 90-99) (var.txt) (neg) 2330 2332 (sp 90-99) (neg) 2340 2345 (sp 90-99) (neg) 2380 (neg) 2390 (sp 90-99) (neg) 2399 (neg) 2699 (neg) 1950 1999 (sp 00-89) (neg) 2322 2327 (sp 00-89) (neg) 2610 2619 (neg) 2329 (Urealiseret regulering finansaktiver) (neg) 2030 2150 (Saldo) 48x311 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Kursændringer finansaktiver) (var.txt) 7599 (Saldo) (sp 50-99) 48x310 ((se ovenfor ved urealiseret)) Der opdeles evt. i følgende 4 faste linier Tab pga. kursstigning valuta Gevinst pga. kursfald valuta Tab pga. kursstigning papir Gevinst pga. kursfald papir Ordinært resultat før skat Kun afs. 8 14 Ekstraordinære indtægter ((Ekstraordinært)) 5090 (Saldo) 48x305 7346 (sp 80-99) 14 Ekstraordinære omkostninger ((Ekstraordinært)) 5091 5098 (Saldo) 48x306 7395 (sp 80-99) Ekstraordinært resultat Kun afs. 8 15 Skat af årets resultat ((Beregn skat ej i selskab))afklares?? 7250 7259 (Saldo) 48x319 24 af 56
((Betalt skat ej i selskab)) 7200 7220 (Saldo) 48x316 7229 7240 7243 7248 7270 7299 ((Selskabsskatter)) (Saldo) 48x317 (Betalte skatter mm.) (var.txt) 7260 (sp 00-19) 7260 (sp 90-99) 7261-7269 (Udskudt skat) (var.txt) 2295 2299 (Saldo) 48x318 7260 (sp 20-89) Årets resultat Kun afs. 8 ***** Følgende linier kommer kun i I/S afs. 8 Resultatdisponering: Overskrift Udlodning til interessenterne 7155 (Oms) (vf) Overført til kommende år 7180 (saldo) (sp 00-89) 7180 (sp 91-99) 7181-7184 ***** Slut særligt I/S-udskrift ***** Følgende linier kommer kun i selskaber afs. 8 Resultatdisponering: Overskrift Udbytte for regnskabsåret 7185 (Saldo) Mangler Reserve for opskrivning indre værdi s metode 7186 (Saldo) (sp 10-14) Mangler Øvrige reserver 7186 (Saldo) (sp 00-09) Mangler 7186 (sp 15-99) Overført overskud (neg) 7180 (Saldo) (sp 00-89) Mangler 7180 (sp 91-99) 7181-7184 Overført underskud (pos) 7180 (Saldo) (sp 00-89) Mangler 7180 (sp 91-99) 7181-7184 Disponering i alt Sum ***** Slut særligt selskabsudskrift Fejlnoter 89-xxx (jf. senere) EK-ændring: Ind og udbetaling 2270 2271 (Sta.æn) EK-ændring: Anlægskartotek 2272 2274 (Sta.æn) EK-ændring: Udbetalt udbytte 2275 (Pri) (Vf)(sp 90-99) EK-ændring: Udbytte til særkonto status 2747 (Ult) (Vf)(sp 90-99)?? EK-ændring: Udbytte til GL særkonto status?? Uspecificeret fejl Dif. Til EK-ændr. 25 af 56
7. Balance Spec. Fortegn Kontonummer Type Sp. Nr. Ref.nr. 16 Immaterielle anlægsaktiver 1 Alternativ noter: ((Udvikling mv.)) 9627 (Ult) (sp 60-69) 48x465 9630 (Ult) (Vf)(sp 60-69) 9636 (Ult) (sp 60-69) 9637 (Ult) (Vf)(sp 60-69) 9640 (Ult) (Vf)(sp 60-69) ((Udvikling mv., anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 88-89) 48x513 9630 (Ult) (Vf)(sp 88-89) 9636 (Ult) (sp 88-89) 9637 (Ult) (Vf)(sp 88-89) 9640 (Ult) (Vf)(sp 88-89) ((Rettigheder)) 9627 (Ult) (sp 10-39) 48x460 9630 (Ult) (Vf)(sp 10-39) 48x461 9636 (Ult) (sp 10-39) 48x462 9637 (Ult) (Vf)(sp 10-39) 48x463 9640 (Ult) (Vf)(sp 10-39) ((Rettigheder, anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 83-87) D/ 513 9630 (Ult) (Vf)(sp 83-87) 9636 (Ult) (sp 83-87) 9637 (Ult) (Vf)(sp 83-87) 9640 (Ult) (Vf)(sp 83-87) Følgende konti KAN IKKE anvendes (Mælkekvote m.m. (dagsværdi)) (+ betalings og leveringsrettigheder) 1010 1015 (Ult) (Selskab, skat dog 1850 med) 1850 1859 (Ult) Rettigheder, udvikling mv. F.txt ((Goodwill)) 9627 (Ult) (sp 00-04) 48x464 9630 (Ult) (Vf)(sp 00-04) 9636 (Ult) (sp 00-04) 9637 (Ult) (Vf)(sp 00-04) 9640 (Ult) (Vf)(sp 00-04) ((Goodwill udenfor primær virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 80-82) D/ 513 9630 (Ult) (Vf)(sp 80-82) 9636 (Ult) (sp 80-82) 9637 (Ult) (Vf)(sp 80-82) 9640 (Ult) (Vf)(sp 80-82) Goodwill F.txt Projekter under udførelse F.txt 48x466 ((Rettigheder)) 8160 8164 (Ult) ((Andre immaterielle investeringer)) 8165 8166 (Ult) Immaterielle anlægsaktiver Specifikationer i note immat. aktiver Lovpligtig opstilling (Heraf finansiel leasing) 9x39 (kv1) (Ult) (sp se ovenfor) 17 Materielle anlægsaktiver 1 Alternativ noter: 26 af 56
t 9677 (Ult) (sp 30-59) 48x451 ((Jord/grunde)) 9680 (Ult) (Vf)(sp 30-59) 9686 (Ult) (sp 30-59) 9687 (Ult) (Vf)(sp 30-59) 9690 (Ult) (Vf)(sp 30-59) ((Jord anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 90-99) 48x508 9680 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9686 (Ult) (sp 90-99) 9687 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9690 (Ult) (Vf)(sp 90-99) ((Grundforbedring)) 9677 (Ult) (sp 00-29) 48x452 9680 (Ult) (Vf)(sp 00-29) 9686 (Ult) (sp 00-29) 9687 (Ult) (Vf)(sp 00-29) 9690 (Ult) (Vf)(sp 00-29) ((Grundforbedring anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 80-89) D/ 508 9680 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9686 (Ult) (sp 80-89) 9687 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9690 (Ult) (Vf)(sp 80-89) ((Beboelse)) 9627 (Ult) (sp 70-79) 48x453 9630 (Ult) (Vf)(sp 70-79) 9636 (Ult) (sp 70-79) 9637 (Ult) (Vf)(sp 70-79) 9640 (Ult) (Vf)(sp 70-79) ((Beboelse anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 90-99) D/ 508 9630 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9636 (Ult) (sp 90-99) 9637 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9640 (Ult) (Vf)(sp 90-99) ((Beboelser ekstra anden virksomhed)) 9927 (Ult) (sp 50-89) 48x518 9930 (Ult) (Vf)(sp 50-89) 9936 (Ult) (sp 50-89) 9937 (Ult) (Vf)(sp 50-89) 9940 (Ult) (Vf)(sp 50-89) ((Driftsbygninger)) 9727 (Ult) (sp 00-59) 48x454 9730 (Ult) (Vf)(sp 00-59) 9736 (Ult) (sp 00-59) 9737 (Ult) (Vf)(sp 00-59) 9740 (Ult) (Vf)(sp 00-59) ((Driftsbygninger anden virksomhed)) 9777 (Ult) (sp 80-89) D/ 508 9780 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9786 (Ult) (sp 80-89) 9787 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9790 (Ult) (Vf)(sp 80-89) Grunde og bygninger (V-kd=1) F.txt ((Installationer)) 9727 (Ult) (sp 60-89) 48x455 9730 (Ult) (Vf)(sp 60-89) 9736 (Ult) (sp 60-89) 9737 (Ult) (Vf)(sp 60-89) 9740 (Ult) (Vf)(sp 60-89) ((Installationer anden virksomhed)) 9777 (Ult) (sp 90-99) 48X512 27 af 56
9780 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9786 (Ult) (sp 90-99) 9787 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9790 (Ult) (Vf)(sp 90-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 9827 (Ult) (sp 00-39) 48x472 9830 (Ult) (Vf)(sp 00-39) 9836 (Ult) (sp 00-39) 9837 (Ult) (Vf)(sp 00-39) 9840 (Ult) (Vf)(sp 00-39) ((Produktionsinventar/mark)) 9827 (Ult) (sp 40-99) 48x470 9830 (Ult) (Vf)(sp 40-99) 9836 (Ult) (sp 40-99) 9837 (Ult) (Vf)(sp 40-99) 9840 (Ult) (Vf)(sp 40-99) ((Produktionsinventar/mark-fortsat)) 9877 (Ult) (sp 00-19) D/ 470 9880 (Ult) (Vf)(sp 00-19) 9886 (Ult) (sp 00-19) 9887 (Ult) (Vf)(sp 00-19) 9890 (Ult) (Vf)(sp 00-19) ((andet inventar/special)) 9877 (Ult) (sp 20-49) 48x474 9880 (Ult) (Vf)(sp 20-49) 9886 (Ult) (sp 20-49) 9887 (Ult) (Vf)(sp 20-49) 9890 (Ult) (Vf)(sp 20-49) ((Inventar anden virksomhed)) 9877 (Ult) (sp 50-99) 48x516 9880 (Ult) (Vf)(sp 50-99) 9886 (Ult) (sp 50-99) 9887 (Ult) (Vf)(sp 50-99) 9890 (Ult) (Vf)(sp 50-99) ((Biler m.v.)) 9927 (Ult) (sp 00-49) 48x505 9930 (Ult) (Vf)(sp 00-49) 9936 (Ult) (sp 00-49) 9937 (Ult) (Vf)(sp 00-49) 9940 (Ult) (Vf)(sp 00-49) ((Biler m.v. anden virksomhed)) 9927 (Ult) (sp 90-99) D/ 516 9930 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9936 (Ult) (sp 90-99) 9937 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9940 (Ult) (Vf)(sp 90-99) Produktionsanlæg, driftsmateriel og Inventar (V-kd=1) F.txt Flerårige afgrøder (V-kd=1) F.txt 1100 1199 (Ult) 48x456 ((Stambesætning kvæg)) 1400 1439 (Ult) 48x480 ((Stambesætning svin)) 1460 1469 (Ult) 48x482 ((Stambesætning fjerkræ)) 1500 1501 (Ult) 48x484 ((Stambesætning pelsdyr)) 1520 (Ult) 48x486 ((Stambesætning får)) 1550 1551 (Ult) 48x488 ((Stambesætning andre husdyr)) 1540 (Ult) 48x490 1560 1579 (Ult) 1580 (sp 10) 1580 (sp 15) Stambesætning (V-kd=1) F.txt 28 af 56
Flyttes hvis Ref.nr. 200013 er Ja 48x836 (ref. 701115-skat) Øvrige materielle aktiver Var.txt 1650 (Ult) 48x519 1652 1659 1662 1694 ((tomt interval)) 1700 1849 ((tomt interval)) 1860 1899 1900 1949 (sp 00-89) (pos) 5000 5044 (pos) 5080 5089 Projekter under udførelse (V-kd=1) F.txt ((Beboelse)) 8150 8154 (Ult) 48x457 ((Grundforbedring)) 8140 8149 (Ult) 48x471 ((Driftsbygninger investeringer)) 8155 8159 (Ult) 48x473 ((Inventar investering)) 8170 8184 (Ult) 48x475 ((Bl. Driftsmidler)) 8190 8199 (Ult) 48x506 ((Andre erhverv investering)) 8185 8189 (Ult) 48x523 Materielle aktiver ikke erhvervsmæssige F.txt, Materielle aktiver i alt uanset V/P kode minus samme konti med V-kd=1 ovenfor Materielle anlægsaktiver Tekst er mulig i alt minus ovenstående 48x550 Specifikationer i note materielle aktiver Lovpligtig opstilling ((Evt ALT: Lovpligtig Hovedvirksomhed)) ((og ALT: Lovpligt. udenfor primær virks) (Heraf finansiel leasing) 9x39 (kv1) (Ult) (sp se ovenfor) Tekst er mulig (ejendomsvurdering) 1000 (Ult) 48x450 (Sup. oplysning) 1005 (Vf) 48x507 (flere alternativer???) 1016 1018 (Fuld spec. alle) 1080 (Vurd. sum alle) 1085 (Vf) (kun 1 sum) 1090 1098 1020 1025 (Vf) 1030 1038 Tekst er mulig 18 Finansielle anlægsaktiver ((Andel i I/S))(bemærk netto) 1900 1949 (Ult) (sp 90-99) 48x538 1950 1999 (sp 90-99) ((Andre andele i tilknyttet virksomhed)) 1651 (Ult) 48x521 Andel i tilknyttet virksomhed (V-kd=1) Var..txt Værdipapirer (V-kd=1) F.txt 48x541 ((Unoterede aktier, anlægsaktiv)) 2076 2077 (Ult) 48x539 ((Hovedaktionæraktier, anlægsaktiv)) 2079 (Ult) 29 af 56
((Investeringsforeninger, anlægsaktiv)) 2089 (Ult) ((Investeringsselskaber, anlægsaktiv)) 2109 (Ult) ((Obligationer anlægsaktiv)) 2119 (Ult) ((Pantebreve anlægsaktiv)) 2138 2139 (Ult) ((Gældsbreve anlægsaktiv)) 2144 (Ult) ((Ansvarlig driftsfond, lev. rettigheder)) 2150 (Ult) Finansielle aktiver ikke erhvervsmæssige (Finansielle aktiver-ikke erhvervsmæssige) F.txt Finansielle aktiver i alt uanset V/P kode minus samme konti med V-kd=1 ovenfor Ny i alt minus ovenstående (Pensionsværdier) 1660 1661 (Ult) 48x522 Finansielle anlægsaktiver 48x551 Anlægsaktiver Kun afs. 9 19 Råvarer og hjælpematerialer F.txt ((Beholdninger indkøbt foder)) 4400 4419 (Ult) 48x497 4424 4499 ((Andre beholdninger)) 4000 4399 (Ult) 48x499 4500 4999 t 20 Varer under fremstilling F.txt ((Jordbeholdninger)) 1630 1647 (Ult) 48x498 21 Fremstillede varer F.txt ((Beholdninger egen avl)) 3000 3999 (Ult) 48x496 4420 4423 22 Øvrig varelager Var.txt ((Varelager udenfor primær virksomhed)) 8200 8299 (Ult) 48x520 23 Handelsbesætning Alternative noter: Stambesætning evt. her (SupOpl) J på Stamdata Flyttes hvis Ref.nr. 200013 er Ja 48x836 (ref. 701115-skat) ((Handelsbesætning kvæg)) 1440 1459 (Ult) 48x481 ((Handelsbesætning svin)) 1470 1499 (ult) 48x483 ((Handelsbesætning fjerkræ)) 1502 1519 (Ult) 48x485 ((Handelsbesætning pelsdyr)) 1521 1539 (Ult) 48x487 ((Handelsbesætning får)) 1552 1559 (Ult) 48x489 30 af 56
((Handelsbesætning andre husdyr)) 1541 1549 (Ult) 48x491 1580 (sp 00-09) 1580 (sp 11-14) 1580 (sp 16-99) 1581 1589 Varebeholdninger Kun afs. 9 24 Tilgodehavender Alternative noter: Tilgodehav. fra salg og tjenesteydelser F.txt ((Tilgodehavende)) (V-kd=1) (pos) 2030 2059 (Ult) 48x530 2151 2179 (pos) 2190 2199 (pos) 2200 2268 2280 2294 (pos) 2700 2746 (pos) 2748 2749 (pos) 8440 8499 ((Moms og afgifter)) (pos) Hvis sum > 0 8400 8402 (Ult) 48x534 8403 (sp 00-98) 8404 8418 8420 8439 Hensættelse til tab på tilgodehavende F.txt ((Tab på tilgodehavende, forventet)) 2269 (Ult) 48x533 25 Igangværende arbejde (V-kd=1) F.txt Alternative noter: ((igangv. arbejde m.v. )) 1695 1699 (Ult) 48x500 26 Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed Var.txt (V-kd=1) Alternative noter: ((Mellemregning I/S-interessenter)) (pos) 2180 (Ult) (sp 00) 48x536 (pos) 2181 2187 ((andet tilgodehav. i tilknyttet virksomhed)) 2188 (Ult) (sp 00-49) 27 Tilgodehavende hos virksomheds- F.txt deltagere og ledelse (V-kd=1) Alternative noter: ((Tilgode hos virksomhedsdeltagere)) 2189 (Ult) (sp 00-49) 48x537 ((Mellemregning I/S-interessenter)) (pos) 2180 (sp 01-99) 28 Periodeafgrænsningsposter (V-kd=1) F.txt Alternative noter: ((Periodeafgrænsningsposter)) (pos) 5090 5299 (Ult) 48x535 (pos) 5300 5449 (pos) 5450 5799 (pos) 5800 7199 (pos) 7300 8099 31 af 56
(pos) 8300 8399 (pos) 8990 8999 29 Tilgodehavende skat (V-kd=1) F.txt Txt personlige 29 Tilgodehavende selskabsskat (V-kd=1) F.txt Txt selskaber Alternative noter: ((skyldige skatter)) (pos) 2747 (Ult) (sp 00-89) 48x531 ((hensat til årets udbytte)) (pos) 2747 (Ult) (sp 90-99 48x532 (pos) 7200 7299 (36) Udskudt skatteaktiv (V-kd=1) F.txt Sum Hvis sum (pos) Hvis sum > 0 > 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) 48x590 ((Udskudt latent skat)) 2296 2299 (Ult) 48x591 (36) Udskudt skatteaktiv privat (V-kd=2) F.txt Sum Hvis sum (pos) Hvis sum > 0 > 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) 48x641 ((Udskudt latent skat)) 2296 2299 (Ult) 30 Tilgodehavende ikke erhvervsmæssige F.txt, Tilgodehavende i alt-momsskatteaktiv uanset V/P kode minus samme konti i 24-29 med kun V- kd=1 ovenfor bortset fra moms Som dette åri Tilgodehavender Kun afs. 9 48x552 48x534 + pos skat akt. 31 Værdipapirer (V-kd=1) F.txt ((Unoterede aktier)) 2060 2075 (Ult) 48x540 ((Hovedaktionæraktier)) 2078 (Ult) ((Investeringsforeninger)) 2080 2088 (Ult) ((Investeringsselskaber)) 2090 2108 (Ult) ((Obligationer)) 2110 2118 (Ult) ((Pantebreve)) 2120 2137 (Ult) ((Gældsbreve)) 2140 2143 (Ult) 2145 2149 (Ult) 32 Værdipapirer ikke erhvervsmæssige F.txt, Værdipapirer i alt uanset V/P kode minus samme konti med V-kd=1 ovenfor i alt minus ovenstående Værdipapirer Kun afs. 9 48x553 33 Likvide beholdninger (V-kd=1) F.txt, 32 af 56
(Indlån) 2020 2029 (Ult) 48x542 (Kasse) (pos) 2000 2019 (Ult) 48x543 (Kassekredit) (pos) 2600 2609 (Ult) 48x544 34 Likvide ikke erhvervsmæssige F.txt, Likvide i alt uanset V/P kode minus samme konti med V-kd=1 ovenfor i alt minus ovenstående Likvide beholdninger Kun afs. 9 480554 Omsætningsaktiver Kun afs. 9 Aktiver Kun afs. 9 35 Egenkapital 3 Alternative noter: 1 Personlige (inkl. I/S) 2 Selskaber 9 Selskaber - Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) 1 Personlige sammendrag Egenkapital i alt (F.txt) 2270-2279 (Ult) (vf) 48x600 48x621 1 Personlige (inkl. I/S) start note (Årets resultat) (F.txt) Jf. resultatopgørelse Sum (Privat kontant mv.) (var.txt) 7000 7001 (Saldo) Konti 7004 7049 (Bolig og transport mv.) (var.txt) 7002 7003 (Saldo) Konti 7060 7149 7249 ((Biler mv.)) 7540 (Saldo) (sp 58-99) (Privat ekstraordinært) (var.txt) Konti ((Privat ekstra)) 7050 7059 (Saldo) ((Arv og gave (modtaget))) 7300 7304 7350 7359 (Formueindtægter/-udgifter) (var.txt) 5860 5899 (Saldo) Konti 5900 5999 7360 7362 7364 7365 7369 7370 7379 7390 7394 7399 (Pensionsindbetalinger) (var.txt) Konti ((Pensionsopsparing)) 5820 5859 (Saldo) ((Særlig pension)) 7221 7228 ((Særlig pension)) 7241 7242 (Privatforbrug i alt) (var.txt) Sum Sum 33 af 56
ovenfor T (Udlodning til interessenter) (F.txt) Konti ((Konto benyttes kun i I/S)) 7155 (Oms) (Indskudskapital) (F.txt) Konti ((Konti benyttes også ved I/S)) 2270 (sta.æn) (vf) (Sp 00-79) 2271 (Værdireguleringer) (F.txt) Konti ((Opskrivningshenlæggelser, anlæg)) 2272 (sta.æn) (vf) ((Skat af opskrivning)) 2273 (sta.æn) (vf)(sp. 10-19) ((Opskrivning, andet)) 2273 (sta.æn) (vf)(sp. 95-99) ((Øvrige reserver)) 2273 (sta.æn) (vf) (sp. 80-94) 2273 (vf) (sp. 00-09) 2273 (vf) (sp. 20-29) 2273 (vf) (sp. 50-59) 2274 ((Kontrakter / swaps overført til EK)) 2273 (sta.æn) (vf) (sp 40-49) ((Ændring i pensionsværdier)) 1660 1661 (Sta.æn) (Årets regulering på egenkapitalen) (F.txt) Sum Sum (Egenkapital primo) (F.txt) 2270-2279 (Pri) (vf) Konti (Egenkapital ultimo) (F.txt) Sum Sum (Ultimo egenkapital stemmer ikke med (F.txt) 2270 2279 disponeret ultimo) Kontrol Minus sum Egenkapital ultimo fordelt på interessenter: Interessent 1 Interessent 2 osv. ((1 Personlige (inkl. I/S) slut note)) (Ult) (vf) ((2 selskaber start note)) Virksomhedskapital F.txt 2270 (Ult) (vf) (Sp 00-79) 48x600 2271 Overkurs ved emission F.txt 2270 (Ult) (vf) (Sp 80-99) 48x601 Reserve for opskrivninger F.txt Sum (Opskrivningshenlæggelser, anlæg) 2272 (Ult) (vf) 48x602 480603 (Skat af opskrivning) 2273 (Ult) (vf) (sp. 10-19) 48x604 (Opskrivning, andet) 2273 (Ult) (vf) (sp. 95-99) 48x605 Reserve efter indre værdi s metode F.txt 2273 (Ult) (vf) (sp. 30-39) 48x606 34 af 56
Øvrige lovpligtige reserver F.txt 2273 (Ult) (vf) (sp. 60-69) 48x608 Vedtægtsmæssige reserver F.txt 2273 (Ult) (vf) (sp. 70-79) 48x609 Øvrige reserver F.txt 2273 (Ult) (vf) (sp. 80-94) 48x610 2273 (vf) (sp. 00-09) 2273 (vf) (sp. 20-29) 2273 (vf) (sp. 50-59) 2274 (vf) Overført overskud eller underskud Sum (Kontrakter / swaps overført til EK) 2273 (Ult) (vf) (sp 40-49) 48x607 (Akkumuleret overskud) 2275 (Ult) (vf) (sp 00-84) 48x615 (Reserver til udbytteudbetaling) 2275 (Ult) (vf) (sp 85-89) 48x616 (Akkumuleret /underskud) 2276 (Ult) (vf) (sp 00) 48x618 2276 (vf) (sp 21-99) 48x620 2277-2279 (vf) 48x621 (Skattemæssigt reserverede konti) 2276 (Ult) (vf) (sp 01-20) 48x619 ((Forslag til årets udbytte)) 2275 (Ult) (vf) (sp 90-99) 48x617 Egenkapital F.txt 5 års oversigt kapitalandele kan vælges ((2 Selskaber EK slut)) 36 Hensatte forpligtelser 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) Hensættelser til udskudt skat (V-kd=1) F.txt Sum Hvis sum (neg) Hvis sum < 0 < 0 (Udskudt skat) 2295 (Ult) 48x590 (Udskudt latent skat) 2296 2299 (Ult) 48x591 ((Skat af opskrivning, anlæg)) 2296 (Ulti) (sp 10-19) Andre hensatte forpligtelser (V-kd=1) F.txt 2750 2763 (Ult) 48x592 2767 2769 2780 2799 Hensættelser til udskudt skat privat F.txt Sum Hvis sum (V-kd=2) (pos) Hvis sum > 0 < 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) 48x641 ((Udskudt latent skat)) 2296 2299 (Ult) Andre hensatte-ikke erhvervsmæssige F.txt, Hensatte forpligtigelser i alt minus udskudt skat uanset V/P kode minus samme konti med V-kd=1 ovenfor bortset fra udskudt skat Som dette år 35 af 56
Hensatte forpligtelser Kun afs. 9 48x640 + udskudte skatter jf. ovenfor i denne note 37 Langfristet gældsforpligtelse 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) Ansvarlig lånekapital (V-kd=1) F.txt 2305 (Ult) 48x564 2391 (Vf) (sp 65-69) 2391 (Vf) (sp 02) Realkreditinstitutter (V-kd=1) F.txt 2306 2329 (Ult) 48x560 2391 (Vf) (sp 00-01) 2391 (Vf) (sp 03-64) 2770 2772 ((Amortisationsreguleringer, gl. (lukkes))) 2764 2766 (Ult) Pengeinstitutter (V-kd=1) F.txt 2330 2339 (Ult) 48x561 2610 2619 (Ult) 2620 2628 2391 (Vf) (sp 70-74) 2773 2777 Pante- og gældsbreve (V-kd=1) F.txt 2340 2349 (Ult) 48x562 2391 (Vf) (sp 75-79) 2774 Anden langfristet gæld (V-kd=1) F.txt 2300 2304 (Ult) 48x563 2350 2390 2391 (Vf) (sp 80-84) 2775 2776 2778 Leasingforpligtelser (V-kd=1) F.txt 2394-2398 (ult) 48x565 2391 (Vf) (sp 90-99) Øvrig gæld (V-kd=1) Var. 1950 1999 (Ult) (sp 00-89) 48x582 (neg) 5000 5044 (neg) 5080 5089 2391 (Vf) (sp 85-89) 2779 Langfristet gæld ikke erhvervsmæssige F.txt, Langfristet gældsforpligtelse Langfristet gældsforpligtigelse i alt uanset V/P kode minus samme konti med V-kd=1 ovenfor i alt minus ovenstående 48x642 38 Kortfristet del af langfristet gæld (V-kd=1) F.txt 2391 (Ult) 48x574 36 af 56
9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) 39 Pengeinstitutter (V-kd=1) F.txt 48x581 (neg) 2600 2609 (Ult) (neg) 2000 2019 (Ult) 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) 40 Leverandører af vare tjenesteydelser (V-kd=1) 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) F.txt (neg) 2700 2746 (Ult) 48x572 41 Gæld til tilknyttet virksomhed (V-kd=1) Var. 48x570 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((Mellemregning I/S-interessenter)) (neg) 2180 (Ult) (sp 00) (neg) 2181 2187 (Ult) ((anden gæld til tilknyttet virksomhed)) 2188 (Ult) (sp 50-99) 42 Gæld til virksomhedsdeltag. og ledelse (V-kd=1) F.txt 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((Mellemregning I/S-interessenter)) (neg) 2180 (Ult) (sp 01-99) ((Gæld hos virksomhedsdeltagere)) 2189 (Ult) (sp 50-99) 48x571 43 Skyldig skat (V-kd=1) F.txt Txt personlige 43 Selskabsskat (V-kd=1) F.txt Txt selskaber 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((skyldige skatter)) (neg) 2747 (Ult) (sp 00-89) 48x578 (neg) 7200-7299 44 Anden gæld F.txt Sum 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((Anden gæld)) (V-kd=1) (neg) 2030 2059 (Ult) 48x573 (neg) 2190 2199 (neg) 2200 2268 2399 2599 2629 2699 (neg) 2748 2749 (neg) 8440 8499 ((Moms og afgifter)) (neg) Hvis sum < 0 8400 8402 (Ult) 48x576 8403 (sp 00-98) 8404 8418 8420 8439 45 Periodeafgrænsningsposter (V-kd=1) F.txt 48x577 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) (neg) 5090 5299 (Ult) (neg) 5300 5449 (neg) 5450 5799 (neg) 5800 7199 37 af 56
(neg) 7300 8099 (neg) 8300 8399 (neg) 8990 8999 46 Forslag til udbytte for regnskabsåret F.txt (V-kd=1) 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((hensat til årets udbytte)) (neg) 2747 (Ult) (sp 90-99) 48x579 47 Kortfristet gæld ikke erhvervsmæssige F.txt, Kortfristet gældsforpligtigelse i alt-moms uanset V/P kode minus samme konti i 38-46 med V-kd=1 ovenfor bortset fra moms Som dette år Kortfristet gældsforpligtelse F.txt 48x643 48x576 Gældsforpligtelser Kun afs. 9 Passiver i alt Kun afs. 9 48 Eventualforpligtelser Tekstnoter 49 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Tekstnoter 50 Nærtstående parter Tekstnoter (delvis auto) 51 Ejerforhold Tekstnoter (delvis auto) 52 Øvrige forhold Tekstnoter LOGNING til andet (skal flyttes til intern) Anden virksomhed 1 Nettoomsætning 8200 8202 Saldo 48x901 Varekøb og materialer 8203 Saldo 48x903 Lagerforskydning mv. 8204 Saldo 48x904 Kapacitetsomkostninger 8205 8206 Saldo 48x905 Af- og nedskrivninger 8207 Saldo 48x907 Anden virksomhed 2 Nettoomsætning 8210 8212 Saldo 48x911 Varekøb og materialer 8213 Saldo 48x913 Lagerforskydning mv. 8214 Saldo 48x914 Kapacitetsomkostninger 8215 8216 Saldo 48x915 Af- og nedskrivninger 8217 Saldo 48x917 Anden virksomhed 3 Nettoomsætning 8220 8222 Saldo 48x921 Varekøb og materialer 8223 Saldo 48x923 Lagerforskydning mv. 8224 Saldo 48x924 Kapacitetsomkostninger 8225 8226 Saldo 48x925 Af- og nedskrivninger 8227 Saldo 48x927 Anden virksomhed 4 Nettoomsætning 8230 8232 Saldo 48x931 Varekøb og materialer 8233 Saldo 48x933 Lagerforskydning mv. 8234 Saldo 48x934 Kapacitetsomkostninger 8235 8236 Saldo 48x935 38 af 56
Af- og nedskrivninger 8237 Saldo 48x937 Anden virksomhed 5 Nettoomsætning 8240 8242 Saldo 48x941 Varekøb og materialer 8243 Saldo 48x943 Lagerforskydning mv. 8244 Saldo 48x944 Kapacitetsomkostninger 8245 8246 Saldo 48x945 Af- og nedskrivninger 8247 Saldo 48x947 Anden virksomhed 6 Nettoomsætning 8250 8252 Saldo 48x951 Varekøb og materialer 8253 Saldo 48x953 Lagerforskydning mv. 8254 Saldo 48x954 Kapacitetsomkostninger 8255 8256 Saldo 48x955 Af- og nedskrivninger 8257 Saldo 48x957 Anden virksomhed 7 Nettoomsætning 8260 8262 Saldo 48x961 Varekøb og materialer 8263 Saldo 48x963 Lagerforskydning mv. 8264 Saldo 48x964 Kapacitetsomkostninger 8265 8266 Saldo 48x965 Af- og nedskrivninger 8267 Saldo 48x967 Anden virksomhed 8 Nettoomsætning 8270 8278 Saldo 48x971 Varekøb og materialer 8280 8284 Saldo 48x973 Lagerforskydning mv. 8279 Saldo 48x974 Kapacitetsomkostninger 8285 8295 Saldo 48x975 Af- og nedskrivninger 8296 8298 Saldo 48x977 8. Afsnittene 87 og 89 I det følgende er der vist indholdet i de 2 afsnit der indeholder fejl og advarsler. Bemærk at der sondres mellem landbrug og forretning samt mellem Klasse B for personlige virksomheder og selskaber. 89-050 Konteringsfejl i privatområde 2100 2109 (Saldo) ens (V-kd = 1 anvendt, men dette 2792 ens er ulovligt) 2798 ens 5100 5271 ens 5850 5951 ens 7000 7090 ens?? NYE konti 7216 7217 ens 7221 7229 ens 7241 7242 ens 89-050 Må ikke benyttes i forr.regnsk. 1015 (V-kd=1,2) forret. 1400 1599 (Saldo) (V-kd=1,2) forret.????????????? 1630 1636 (V-kd=1,2) forret. 2180 (V-kd=1,2) forret. 3140 3199 (V-kd=1,2) forret. 3390 3399 (V-kd=1,2) forret. 3411 3499 (V-kd=1,2) forret. 3520 3599 (V-kd=1,2) forret. 3820 (V-kd=1,2) forret. 4090 4099 (V-kd=1,2) forret. 4201 4276 (V-kd=1,2) forret. 4321 4391 (V-kd=1,2) forret. 4410 4419 (V-kd=1,2) forret. 4470 4479 (V-kd=1,2) forret. 7150 7155 (V-kd=1,2) forret. 39 af 56
7620 7649 (V-kd=1,2) forret. 89-050 Må ikke benyttes i regnskaber 7990 (Oms) (V-kd=1,2) (afstemningsfejl??) 1600 1649 (V-kd=1,2)?????????????????? 2200 2269 (Saldo) (V-kd=1,2) 2280 2299 (V-kd=1,2) 5060 5064 (V-kd=1,2) 7999 (V-kd=1,2)?? NYE konti 1590 1599 (V-kd=1,2) 89-050 Fejlkonti 7999 (Saldo) (V-kd=1,2)?? NYE konti 9000 9599 (V-kd=1,2) 89-050 Konteringsfejl i virksomhedsomr. 1400 1649 (Saldo) 1695 1966?? (V-kd = 2 anvendt, men dette 2790 2791 er ulovligt) 2794 2795 (afstemningsfejl kan forekomme) 3000 3891 4000 4799 4801 4998 5099 7600 7699 8140-8199 8600????? 8400 8649 9000 9499 89-100 Afstemningsfejl kasseregistrering afskrivningsmodul / regnskabstal 89-100 Afstemningsfejl 1650 1659 (Saldo) (Kontiene skal saldere i nul) 1900 1999 2020 2039 2040?????????? 2151 2199?? NYE konti 2300 2345 (sp 00-89) 2329 2329 (sp 90-99) 2390 (sp 00-89) 2620 2649 2710 2799 8990 8999 89-210 Afstemingsfejl investeringer (Køb af ejendom stemmer ikke) 8100 8139 (Saldo) (Salg af ejendom stemmer ikke) (Beboelse stemmer ikke) 8150 8154 (Saldo) (Andre erhverv investering stemmer 8185 8189 (Saldo) ikke) (Andre erhverv stemmer ikke) 8200 8299 (Saldo) Opdel pr. inter-?? NYE konti val 89-220 Afstemningsfejl grundforbedring 8140 8149 (Saldo) (Grundforbedring stemmer ikke) 89-230 Afstemningsfejl bygninger 8155 8159 (Saldo) (Driftsbyg. invest. stemmer ikke) 89-245 Afstemningsfejl rettigheder 8160 8164 (Saldo) 89-246 Afstemningsfejl immat. aktiver 8165 8169 (Saldo) Ny 89-250 Afstemningsfejl inventar 8170 8184 (Saldo) (Inventar investering stemmer ikke) 40 af 56
89-260 Afstemningsfejl bl. driftsmidler 8190 9199 (Saldo)?? 8199 slut (Bl. driftsm. invest. stemmer ikke) 8300 8399 9541 9549 89-300 Afstemningsfejl i moms 8401 8402 (Saldo) Ny (Momsfejl i alt) 8404 8439 Opdeling 8403 (Sta.æn) 89-310 Afstemningsfejl A-skat mm 8440 8499 (Saldo) 89.900 Fejlkonti personligt (Konti der kun må anvendes i selskabsregnskaber) Selskabskapital 2270? Betalt selskabsskat 7260? 89.900 Fejlkonti selskab (Konti der kun må anvendes i personlige regnskaber) (Løn mv.) 5100 5196 (Saldo) (Privat) 7000 7149 (Saldo) (Formueindtægter/-udgifter) 5860 5899 (Saldo) 5900 5999 7300 7304 7311 7324 7350 7359 7360 mfl?? 7370 7379 (Pensionsopsparing) 5820 5859 (Saldo) 7216 7217 7221 7229 7241 7242 (Indskud fra interessenter) 7150 (Saldo) (Fordelt resultat til interessenter) 7155 (Saldo) (Besætningskonti statuskonti) 1400 1589 (Oms) (Konjunktur landbrugsaktiver) 1000 (Oms) 1005 1010 1014 1016 1018 1080 (Oms) 1085 1090 1098 7600 7699 (Saldo) (Konj. aktiver udenfor landbrug 1020 (Oms) 1025 (Vf) 1030 1038 1900 1949 (Saldo) 1950 1999 (sp 90-99) 89-050 Må ikke benyttes i selskaber 1600 1649 (Ult)(Pri) (V-kd=1,2) (forretning, skat) Flg Ulovlige i selskaber 41 af 56
(Beregn skat) Bereg. 7251 (Betalt skat) 7200 7220 (Saldo) 7229 7240 7243 7248 7270-7299 (VS-ordning) 8600 8699 (Saldo) 8700 8799 (Div. reguleringer) 7900 (Saldo) (Sp 90-99) 7901 7925 (Sp 00-19) 7990 (Saldo) 9. Pengestrømsopgørelse OBS Følgende afventer praktisk brug: Se investeringsreguleringer: 7900-7920 tilbageføres under investeringsreguleringer. Det er ikke afklaret, hvad kontiene egentligt anvendes til. De er ikke indplaceret efterfølgende, det burde de måske være. Se tilbageført ved udeladelse i note 12: 7790-7799 (Accorder og div. reguleringer), De er ikke indplaceret efterfølgende, det burde de måske være. Note Kontonummer Ref.nr. Årets resultat F.txt Årsrapport afsnit 8 48x005 til og med 48x447 Excl nr. alene til A-regn. Private indtægter (var.txt) Årsrapport afsnit 8 (vf) Investeringsreguleringer F.txt 7900 7920 (Saldo) (vf) 48x361 7500 7508 (vf) 48x370 7510 7539 (vf) 48x373 7540 (vf)(sp 00-57) 48x376 7541 7559 (vf) 48x380 7925 7929 (vf) 48x385 48x387 Af og nedskrivninger F.txt Årsrapport afsnit 8 (vf) Gevinst, tab salg af anlægsakt. F.txt Årsrapport afsnit 8 (vf) Indtjening tilknyttet virksomhed Årsrapport afsnit 8 (vf) Årsrap. Finansielle indtægter F.txt Årsrapport afsnit 8 (vf) Årsrap. Finansielle omkostninger F.txt Årsrapport afsnit 8 (vf) Årsrap. Ekstraordinære indtægter F.txt Årsrapport afsnit 8 (vf) Årsrap. Ekstraordinære omkostninger F.txt Årsrapport afsnit 8 (vf) Årsrap. Skat af årets resultat F.txt Årsrapport afsnit 8 (vf) Årsrap. Tilbageførsler i alt Ændring i varelager F.txt (Ændring i råvarer og hjælpemidler) 42 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. ((Beholdninger indkøbt foder)) 4400 4419 (Sta.æn) (vf) 48x711 4424 4499 (vf) ((Andre beholdninger)) 4000 4399 (Sta.æn) (vf) 48x712 4500 4998 (vf) (Ændring i varer under fremstilling ) ((Jordbeholdninger)) 1630 1647 (Sta.æn) (vf) 48x713 (Ændring i fremstillede varer) ((Fremstillede varer, egen avl)) 3000 3999 (Sta.æn) (vf) 48x714 ((Grovfoderbeholdning egen avl)) 4420 4423 (vf) Ændring i handelsbesætning F.txt 48x708 (Handelsbesætning kvæg) 1440 1459 (Sta.æn) (vf) (Handelsbesætning svin) 1470 1499 (Sta.æn) (vf) (Handelsbesætning fjerkræ) 1502 1519 (Sta.æn) (vf) (Handelsbesætning pelsdyr) 1521 1539 (Sta.æn) (vf) (Handelsbesætning får) 1552 1559 (Sta.æn) (vf) (Handelsbesætning andre husdyr) 1541 1549 (Sta.æn) (vf) 1580 (vf) (sp 00-09) Stambesætning evt. her Flyttes hvis Ref.nr. 200013 er Ja (ref. 701115-skat) 1580 (vf) (sp 11-14) 1580 (vf) (sp 16-99) 1581 1589 (vf) Ændring i tilgodehavende mm. F.txt 48x715 ((Ændring i til gode salg og tj.yd.)) Hvis samlet >0 Reduceret 48x760 Hvis samlet <0 Forøget 48x761 (pos) 2030 2059 (Sta.æn) (vf) 48x763???? 7599 / 2030 med her (pos) 2030 (Saldo) 48x764 7599 48x765 2151 2179 (Sta.æn) (vf) 48x766 (pos) 2190 2199 (vf) + pos moms (pos) 2200 2268 (vf) 2280 2294 (vf) (pos) 2700 2746 (vf) (pos) 2748 2749 (vf) (pos) 8440 8499 (vf) ((OBS skal måske skilles ud i selv- 7598 (Saldo) (sp 00-49) Stændig linie kontrakter som i A)) ((Moms og afgifter)) (pos) Hvis sum > 0 (Sta.æn) (vf) 48x762 8400 8402 8403 (sp 00-98) 8404 8418 8420 8439 (Ændring hensat tab tilgodeh.) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((Tab på tilgodehav., forventet)) 2269 (Sta.æn) (vf) (Ændring i igangværende arbejde) 1695 1699 (Sta.æn) (vf) (Ændr. tilgode. tilk. virksomhed)) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((Mellemregning I/S-interessenter)) (pos) 2180 (Sta.æn) (vf)(sp 00) 43 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. (pos) 2181 2187 ((andet tilgode tilknyt. virksomhed)) 2188 (Sta.æn) (vf)(sp 00-49) (Ændr. tilgode virksomhedsdelt.)) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((Tilgode hos virksomhedsdelt.)) 2189 (Sta.æn) (vf)(sp 00-49) ((Mellemregning I/S-interessenter)) (pos) 2180 (vf)(sp 01-99) (Ændr. I periodeafgrænsningspost) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((Periodeafgrænsningsposter)) (pos) 5090 5299 (Sta.æn) (vf) (pos) 5300 5449 (pos) 5450 5799 (pos) 5800 7199 (pos) 7300 8099 (pos) 8300 8399 (pos) 8990 8999 (Ændr. i tilgode skat)) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((skyldige skatter)) (pos) 2747 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) ((hensat til årets udbytte)) (pos) 2747 (vf)(sp 90-99) (pos) 7200 7299 ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x820 (vf) Ændring i kortfristet gæld ekskl. F.txt 48x791 kassekredit 48x792 48x793 48x794 48x796 48x797 48x798 ((Ændring i varegæld)) Hvis samlet >0 Forøget 48x799 Hvis samlet <0 Reduceret 48x800 (neg) 2700 2746 (Sta.æn) (vf) + neg Moms (Ændr. gæld tilk. virksomhed)) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((Mellemregning I/S-interessenter)) (neg) 2180 (Sta.æn) (vf)(sp 00) (neg) 2181 2187 ((anden gæld tilknyt. virksomhed)) 2188 (Sta.æn) (vf)(sp 50-99) (Ændr. gæld virksomhedsdelt.)) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((Gæld til virksomhedsdelt.)) 2189 (Sta.æn) (vf)(sp 50-99) ((Mellemregning I/S-interessenter)) (neg) 2180 (sp 01-99) (Ændring i skyldig skat) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((skyldige skatter)) (neg) 2747 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) (neg) 7200-7299 (Ændring i anden gæld) Hvis samlet >0 Forøget Hvis samlet <0 Reduceret (neg) 2030 2059 (Sta.æn) (vf) ((Ændring i anden gæld)) (neg) 2190 2199 (vf) (neg) 2200 2268 (vf) 44 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. 2399 2599 (vf) 2629 2698 (vf) (neg) 2748 2749 (vf) (neg) 8440 8499 (vf) (neg) 2030-2059 (Saldo) 2399 7726-7729 7790-7792 7799 ((Ændring i moms og afgifter)) Hvis samlet >0 Forøget Hvis samlet <0 Reduceret (neg) Hvis sum < 0 (Sta.æn) (vf) 48x795 8400 8402 8403 (sp 00-98) 8404 8418 8420 8439 (Ændr. I periodeafgrænsningspost) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((Periodeafgrænsningsposter)) (pos) 5090 5299 (Sta.æn) (vf) (neg) 5300 5449 (vf) (neg) 5450 5799 (vf) (neg) 5800 7199 (vf) (neg) 7300-8099 (vf) (neg) 8300 8399 (vf) (neg) 8990 8999 (vf) (Ændr. I hensat udbytte) Hvis samlet >0 Reduceret Hvis samlet <0 Forøget ((hensat til årets udbytte)) (neg) 2747 (Sta.æn) (sp 90-99) ((Modregning til privat finansiering mv.)) Ikke erhvervsmæssige passiver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x821 (vf) Ændring i driftskapital Kun afs. 10 Pengestrøm fra drift før Kun afs. 10 finansielle poster Finansielle indtægter F.txt ((Renteindtægter)) 5300 5339 (Saldo) 48x286 5355 5449 48x287 7324 1639 (Saldo) (sp 90-94) ((Aktieudbytte mv.)) 5340 5346 (Saldo) 48x288 5354 ((Realiseret.finansaktiver)) gevinst/tab (pos) 5275 5279 (Saldo) 48x291 (pos) 5347 5353 48x703 vf (pos) 7305 7309 Finansielle udgifter F.txt (Renteudgifter) 5450 5789 (Saldo) 48x293 5791 5799 48x294 7397 1639 (Saldo) (sp 95-99) 45 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. (Prioritetsomkostninger) 5273 5274 (Saldo) 48x295 5800 5819 7348 7380 7389 7921 ((Realiseret gevinst/tab.finansaktiver)) (neg) 5275 5279 (Saldo) 48x292 (neg) 5347 5353 48x704 vf (neg) 7305 7309 Pengestrøm fra ordinær driftsaktivitet (kun hvis ekstraordinært) Ekstraordinære indtægter F.txt (eller ekstraordinære udgifter (Ekstraordinære indtægter) 5090 (Saldo) 48x305 7346 (sp 80-99) (Ekstraordinære udgifter) 5091 5098 (Saldo) 48x306 7395 (sp 80-99) Tilknyttet virksomhed ekskl. F.txt Årsrapport afsnit 8 Års.rap. + anlægsafskrivninger ((Afskrivninger andre erhverv)) 1901 (Eft.post.) 48x701 9623 - (sp 80-99) 9634 - (sp 80-99) 9640 - (sp 80-99) 9621 - (sp 80-99) 9673 - (sp 80-99) 9684 - (sp 80-99) 9690 - (sp 80-99) 9671 - (sp 80-99) 9773 - (sp 80-99) 9784 - (sp 80-99) 9790 - (sp 80-99) 9771 - (sp 80-99) 9873 - (sp 50-99) 9884 - (sp 50-99) 9890 - (sp 50-99) 9871 - (sp 80-99) 9923 - (sp 50-99) 9934 - (sp 50-99) 9940 - (sp 50-99) 9921 - (sp 80-99) Betalt skat F.txt 48x316 ((selskab)) 7260 (sp 00-19) 7260 (sp 90-99) 7261 7269 Pengestrøm fra driftsaktivitet Kun afs. 10 Personlige indtægter (var.txt) ((Personlig indtjening)) 5100 5196 (Saldo) 48x315 ((Sygedagpenge)) 3858 3859 (Saldo) 48x113 ((Personlige formueindtægter)) 7310 7323 (Saldo) 48x358 46 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. 7349 48x359 Betalt skat F.txt ((personlig)) 7200 7220 (Saldo) 48x317 7229 7240 7243 7248 7270 7299 Privat udtræk F.txt 48x355 ((Privatforbrug)) 7000 7001 (Saldo) 48x356 7004 7049 48x357 48x362 ((Bolig og transport mv.)) 7002 7003 (Saldo) 48x395 7060 7149 48x396 7249 48x702 7540 (sp 58-99) Afskrivninger privat tlbf 9623 (Eft.post.) Kun i personlige regnskaber 9634 - ((Afskrivninger i alt)) 9640-9673 - 9684-9690 - 9723-9734 - 9740-9773 - 9784-9790 - 9823-9834 - 9840-9873 - 9884-9890 - 9923-9934 - 9940-7540 - (sp 58-99)(vf) 1901 - ((Afskrivninger landbrug trækkes 4900 4939 - fra) 4948 4984 - ((Afskrivninger andre erhverv 1901 - (vf) trækkes fra)) 9623 - (sp 80-99) (vf) 9634 - (sp 80-99) (vf) 9640 - (sp 80-99) (vf) 9673 - (sp 80-99) (vf) 9684 - (sp 80-99) (vf) 9690 - (sp 80-99) (vf) 9773 - (sp 80-99) (vf) 9784 - (sp 80-99) (vf) 9790 - (sp 80-99) (vf) 9873 - (sp 50-99) (vf) 9884 - (sp 50-99) (vf) 9890 - (sp 50-99) (vf) 9923 - (sp 50-99) (vf) 9934 - (sp 50-99) (vf) 9940 - (sp 50-99) (vf) (Modregnet nedskrivning ikke 2272 - (sp 06) resultatført) 2272 - (sp 09) 47 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. 2272 - (sp 22) 2272 - (sp 26) 2272 - (sp 31) 2272 - (sp 41) 2272 - (sp 46) 2272 - (sp 91) ((Privat ekstra)) 7050 7059 (Saldo) ((Arv og gave (modtaget))) 7300 7304 7350 7359 ((Formueindtægter/-udgifter)) 5860 5899 (Saldo) 5900 5999 7360 7362 7364 7365 7369 7370 7379 7390 7394 7399 ((Pensionsopsparing)) 5820 5859 (Saldo) ((Tvungen pension)) ((Særlig pension)) 7221 7228 ((Særlig pension)) 7241 7242 ((Pensionsværdier)) 1660 1661 (Sta.æn) Privat investeringer mv Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) 48x820 48x822 48x823 48x824 48x825 48x826 48x827 48x828 48x832 48x833 Privat finansiering mv. Ikke erhvervsmæssige passiver I balancen (Sta.æn) 48x821 48x829 48x830 48x831 Pengestrøm fra privat F.txt Kun afs. 10 Pengestrøm fra driftsaktivitet F.txt efter privat Immaterielle aktiver F.txt 48x723 (Udvikling mv.) 7503 (Oms) (sp 01-09) 48x724 7929 (sp 03-04) 48x743 9618 (sp 60-69) 9619 (sp 60-69) 9620 (sp 60-69) (Udvikling mv. anden virksomhed) 7507 (Saldo) (sp 00-09 9618 (Oms) (sp 88-89) 9619 (sp 88-89) 9620 (sp 88-89) (Rettigheder, mælkekvote) 7503 (Oms) (sp 10-39) 7929 (sp 05) 48 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. (*1) 9618 (sp 10-14) 9619 (sp 10-14) 9620 (sp 10-14) ((Mælkekvote m.m.)) ((lukkes)) 1010 1015 (Oms) 1850 1851 (Rettigheder, betalings-) 7929 (Oms) (sp 06) (*1) 9618 (sp 15-19) 9619 (sp 15-19) 9620 (sp 15-19) ((Rettigheder, betalings-)) ((lukkes)) 1852 (Oms) (Rettigheder, andre rettigh. 7503 (Oms) (sp 50-99) 7503 (sp 00) 7929 (sp 07-08) 9618 (sp 20-39) 9619 (sp 20-39) 9620 (sp 20-39) ((leveringsrettigheder)) ((Lukkes)) 1853 1899 (Rettigheder anden virksomhed) 7507 (Saldo) (sp 10-39) 9618 (Oms) (sp 83-87) 9619 (sp 83-87) 9620 (sp 83-87) (Goodwill) 7503 (Oms) (sp 40-49) 7929 (sp 09) 9618 (sp 00-09) 9619 (sp 00-09) 9620 (sp 00-09) (Goodwill anden virksomhed) 7507 (Saldo) (sp 40-99) 9618 (Oms) (sp 80-82) 9619 (sp 80-82) 9620 (sp 80-82) Immaterielle projekter under Var..txt 48x725 udførelse Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((Rettigheder)) 8160 8164 (Sta.æn) (vf) ((Andre immaterielle investeringer)) 8165 8166 (Sta.æn) (vf) Grunde og bygninger F.txt 48x721 Hvis samlet >0 Salg 48x722 Hvis samlet <0 Køb 48x726 ((jord)) 7500 (Oms) 48x728 7501 (sp 00-19) 48x737 7929 (sp 16) 48x744 9668 (sp 30-59) 9669 (sp 30-59) 9670 (sp 30-59) ((jord andre erhverv)) 9668 (Oms) (sp 90-99) 9669 (sp 90-99) 9670 (sp 90-99) ((grundforbedring)) 7501 (Oms) (sp 20-39)) 49 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. 7929 (sp 10) 9668 (sp 00-29) 9669 (sp 00-29) 9670 (sp 00-29) ((grundforbedring andre erhverv)) 9668 (Oms) (sp 80-89) 9669 (sp 80-89) 9670 (sp 80-89) ((beboelse)) 7502 (Oms) 7929 (sp 15) 9618 (sp 70-79) 9619 (sp 70-79) 9620 (sp 70-79) ((beboelse andre erhverv)) 9618 (Oms) (sp 90-99) 9619 (sp 90-99) 9620 (sp 90-99) ((extra beboelse andre erhverv)) 9918 (Oms) (sp 50-89) 9919 (sp 50-89) 9920 (sp 50-89) ((driftsbygninger)) 7501 (Oms) (sp 40-69) 7929 (sp 20-29) 9718 (sp 00-59) 9719 (sp 00-59) 9720 (sp 00-59) ((driftsbygninger anden erhverv)) 9768 (Oms) (sp 80-89) 9769 (sp 80-89) 9770 (sp 80-89) ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x822 (vf) Produktionsanlæg, driftsmate- F.txt 48x729 riel og inventar 48x731 Hvis samlet >0 Salg 48x733 Hvis samlet <0 Køb 48x735 (installationer) 7501 (Oms) (sp 70-99) 48x739 7929 (sp 30) 48x750 9718 (sp 60-89) 9719 (sp 60-89) 9720 (sp 60-89) ((installationer anden erhverv)) 9768 (Oms) (sp 90-99) 9769 (sp 90-99) 9770 (sp 90-99) (Bygningsinventar, stald) 7504 (Oms) (sp 00-29) 7929 (sp 40) 9818 (sp 00-39) 9819 (sp 00-39) 9820 (sp 00-39) (Produktionsinventar, mark) 7504 (Oms) (sp 30-59) 7929 (sp 42) 9818 (sp 40-99) 9819 (sp 40-99) 9820 (sp 40-99) 50 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. 9868 (sp 00-19) 9869 (sp 00-19) 9870 (sp 00-19) (inventar, andet) 7504 (Oms) (sp 60-89) 7929 (sp 44) 9868 (sp 20-49) 9869 (sp 20-49) 9870 (sp 20-49) ((inventar andre erhverv)) 9868 (Oms) (sp 50-99) 9869 (sp 50-99) 9870 (sp 50-99) (biler mv.) 7504 (Oms) (sp 90-99) 7929 (sp 50) 9918 (sp 00-49) 9919 (sp 00-49) 9920 (sp 00-49) ((biler mv.)) 9918 (Oms) (sp 90-99) 9919 (sp 90-99) 9920 (sp 90-99) ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x823 (vf) Flerårige afgrøder F.txt 1100 1199 (Sta.æn) (Vf) 48x717 ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x824 (vf) Stambesætning F.txt 48x709 (Stambesætning kvæg) 1400 1439 (Sta.æn) (Vf) (Stambesætning svin) 1460 1469 (Sta.æn) (Vf) (Stambesætning fjerkræ) 1500 1501 (Sta.æn) (Vf) (Stambesætning pelsdyr) 1520 (Sta.æn) (Vf) (Stambesætning får) 1550 1551 (Sta.æn) (Vf) (Stambesætning andre husdyr) 1540 (Sta.æn) (Vf) 1560 1579 1580 (Vf)(sp 10) 1580 (Vf)(sp 15) Flyt stam- jf. OF ved handelsbes. ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x825 (vf) Øvrige materielle aktiver Var..txt 48x742 virksomhed (Aktiver udenfor primær ) Hvis samlet >0 Salg 48x745 (virksomhed) Hvis samlet <0 Køb 1650 (Oms) 1652 1659 1662 1694 ((tomt interval)) 1700 1849 ((tomt interval)) 1860 1899 1900 (sp. 00-89) 1901 sp 00-89??? 1902 1949 (sp. 00-89) (skal muligvis med her, modsat i A) 7506 51 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. 7508 7929 (sp 90-99) * (pos) 5000 5044 (Sta.æn) (Vf) * (pos) 5080 5089 (Vf) 8200 8299 /Vf) Projekter under udførelse F.txt ((Beboelse)) 8150 8154 (Sta.æn) (vf) 48x738 ((Grundforbedring)) 8140 8149 (Sta.æn) (vf) 48x727 ((Driftsbygninger investeringer)) 8155 8159 (Sta.æn) (vf) 48x730 ((Inventar investering)) 8170 8184 (Sta.æn) (vf) 48x732 ((Bl. Driftsmidler)) 8190 8199 (Sta.æn) (vf) 48x734 ((Andre erhverv investering)) 8185 8189 (Sta.æn) (vf) 48x736 48x740 48x749 ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver (Sta.æn) (vf) 48x826 (vf) I balancen Værdipapirer, anlægsaktiver F.txt 48x770 Hvis samlet >0 Salg 48x769 Hvis samlet <0 Køb 2076 2077 (Sta.æn) (vf) 2079 2089 2109 2119 2138 2139 2144 2150 2076 2077 (Saldo) 2079 2089 2109 2119 2138 2139 2144 2150 7560 (sp 80-99) 7564 (sp 80-99) 7565 (sp 80-99) 7569 (sp 80-99) 7570 (sp 80-99) 7575 (sp 80-99) 7580 (sp 80-99) ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x827 (vf) Værdipapirer, omsætningsaktiver F.txt Hvis samlet >0 Hvis samlet <0 Salg Køb 2060 2075 (Sta.æn) (vf) 2078 2080 2088 2090 2108 2110 2118 2120 2137 2140 2143 2145 2149 2060 2075 (Saldo) 48x771 52 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. 2078 2080 2088 2090 2108 2110 2118 2120 2137 2140 2143 2145 2149 7560 (sp 00-79) 7564 (sp 00-79) 7565 (sp 00-79) 7569 (sp 00-79) 7570 (sp 00-79) 7575 (sp 00-79) 7580 (sp 00-79) ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x828 (vf) Pengestrøm fra investerings- Kun afs. 10 aktivitet Likviditetsoverskud/-behov Kun afs. 10 Andel i tilknyttet virksomhed 48x767 (Andel i I/S) Hvis samlet >0 Reduceret 48x812 Hvis samlet <0 Forøget 7509 (Saldo) ((Aktiver)) 1900 1949 (Sta.æn) (sp 90-99) 1900 1949 (Saldo) (vf)(sp 90-99) ((Passiver)) 1950 1999 (Sta.æn) (sp 90-99) 1950 1999 (Saldo) (vf)(sp 90-99) 1651 (Sta.æn) (vf) Langfristet gæld F.txt 48x780 (Ansvarlig lånekapital, låneopt) hvis oms > 0 48x781 (pos) 2305 (Oms) (sp 00-89) 48x782 (pos) 2775 (sp 00-19) 48x783 48x784 (Ansvarlig lånekapital, afdrag) 2305 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 48x785 2775 (vf) (sp 00-19) 48x786???? 77xx/5790 Opd. mangler kontop 48x787 48x788 (Realkreditinstitutter, låneopt) hvis oms > 0 48x789 48x790 (pos) 2306-2328 (Oms) (sp 00-89) 48x804 (pos) 2329 (pos) 2764 2766 (pos) 2770 2772 (neg) 7700 7715 (neg) 7721 (sp 80-99) (neg) 7741 (neg) 7742 (sp 50-99) (neg) 7743 (sp 50-99) (neg) 7744 (sp 50-99) 5785??? (neg) 5790 (sp 80-99) (neg) 2322 2327 (saldo) (vf)(sp 00-89) (Realkreditinstitutter, afdrag) 2306 2328 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2329 (vf) 2764-2766 (vf) 53 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. 2770-2772 (vf) 7700 7715 (Saldo) 7721 (sp 80-99) 7740 7744 5785??? 5790 (sp 80-99) 2322 2327 (sp 00-89) minus låneopt. (se ovenfor) (Pengeinstitutter, låneopt.) hvis oms > 0 (pos) 2330 2339 (Oms) (sp 00-89) (pos) 2610 2628 (pos) 2773 (pos) 2777 (neg) 7720 (neg) 5790 (sp 00-79) (neg) 7721 (sp 00-79) (neg) 7745 (sp 30-49) (neg) 7745 (sp 80-99) (neg) 2610 2619 (saldo) (vf) (Pengeinstitutter, afdrag) 2330 2339 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2610 2628 (vf) 2773 (vf) 2777 (vf) 7720 (Saldo) 5790 (sp 00-79) 7721 (sp 00-79) 7745 2610 2619 minus låneopt. (se ovenfor) (Pante- og gældsbreve, låneopt.) hvis oms > 0 (pos) 2340 2349 (Oms) (sp 00-89) (pos) 2774 ((Konto mangler kontop)) 77xx?? (Pante- og gældsbreve, afdrag) 2340 2349 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2774 (vf) ((Konto mangler kontop)) 77xx?? minus låneopt. (se ovenfor) (Anden langfristet gæld, låneopt.) hvis oms > 0 (pos) 2300 2304 (Oms) (sp 00-89) (pos) 2350 2390 (sp 00-89) (pos) 2775 (sp 20-99) (pos) 2776 (pos) 2778 (neg) 7716 7719 (Anden langfristet gæld, afdrag) 2300 2304 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2350 2390 (vf) (sp 00-89) 2775 (vf)(sp 20-99) 2776 (vf) 2778 (vf) 7716 7719 (Saldo) minus låneopt. (se ovenfor) (Gæld anden virksomhed) Hvis samlet > 0 Optagelse Hvis samlet < 0 Afdrag 1950 1999 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2779 (vf) * (neg) 5000 5044 (vf) 54 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. * (neg) 5080 5089 (vf) (Leasingforpligtigelse, etablering) hvis oms > 0 (pos) 2394 2398 (Oms) (Leasingforpligtigelse, afvikling) 2394 2398 (Sta.æn) (vf) 2394 2398 (Saldo) minus etabl. (se ovenfor) ((Modregning til privat finansiering mv.)) Ikke erhvervsmæssige passiver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x829 (vf) Kassekredit F.txt 48x803 Hvis samlet > 0 Forøgelse Hvis samlet < 0 Reduceret (neg) 2600 2609 (Sta.æn) (Vf) (neg) 2000 2019 (vf) ((Modregning til privat finansiering mv.)) Ikke erhvervsmæssige passiver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x830 (vf) Ændring i selskabskapital F.txt (Ændring i selskabskapital) 2270 2271 (Sta.æn) (vf) 48x810 (Udbytte fra sidste år, udbetalt) 2275 (Pri) (sp 90-99) 48x811 (udbytte dette år til status) 2748 (ult) (sp 75) I/S?????? indskud/udtræk 2747 (ult) (sp 90-99) (Udlodning af resultat i I/S) 7155 (Saldo) 48x706 Hensættelser F.txt ((2798 under hensættelser)) 2784 2785 (Sta.æn) (vf) 48x805 2798 ((Modregning til privat finansiering mv.)) Ikke erhvervsmæssige passiver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x831 (vf) Pengestrøm fra finansierings aktivitet Ændring i pengestrøm i alt Likvider i alt primo F.txt 48x773 (Kasse) (pos) 2000 2019 (Pri) (Indlån) 2020 2029 (Pri) (Kassekredit) (pos) 2600 2609 (Pri) ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x832 (vf) Likvider i alt ultimo F.txt 48x774 (Kasse ) (pos) 2000 2019 (Ult) (Indlån) 2020 2029 (Ult) (Kassekredit) (pos) 2600 2609 (Ult) 55 af 56
Note Kontonummer Ref.nr. ((Modregning til privat investeringer mv.)) Ikke erhvervsmæssige akriver I balancen (Sta.æn) (vf) 48x833 (vf) Fejl: Pengestrøm stemmer ikke (udskrives kun hvis > +/- 10 kr.) difference 10. Hoved- og nøgletalsoversigt (5-års oversigt) Linjerne og valgene dokumenters her skal dog evt. flyttes til selvstændigt dokument, da indholdet i afsnittet IKKE er nødvendigt for at træffe korrekt valg af note og konti. 11. Links fif om brug af dette dokument Der skal indsættes links vedrørende følgende: Anlægskartotek (andet vejledningsdokument) Selskaber opgørelsesoverblik Årsrapport B beskrivelse af udskriften og dens valgmuligheder 12. Spørgsmål til afklaring i dette dokument Logning til Intern regnskab beskrives hvor hvordan af hvem Ref.nr.= 406xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, personlige landbrug. Ref.nr.= 40xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, personlige forretning. Ref.nr.= 406xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, selskaber landbrug. Ref.nr.= 407xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, selskaber forretning. Hvis nr. skrevet som 486xxx (*): (*) betyder at samme 487xxx anvendes i selskabsregnskaber, forretning. 56 af 56