Afrapportering 24 Opkrævningsafdelingen
Indholdsfortegnelse Forord side 2 Kontraktmål side 3 Den samlede restanceudvikling side 4 Personlige skatter og arbejdsmarkedsbidrag side 5 Underholdsbidrag side 6 Tilbagebetalingspligtig kontanthjælp side 6 Daginstitution og SFO side 7 Ejendomsskat og vandforbrug side 7 Opkrævning fra andre myndigheder side 8 Boligydelser side 8 Diverse krav side 9 Udgående udlægsforretninger side 9 1
Forord Målene for 24 var en videreførsel af den linie, der blev lagt i forbindelse med inkassoplanerne 21-23. Det er fastlagt i Kommunestrategien, at der i Gladsaxe Kommune anvendes en offensiv - men socialt afbalanceret - inddrivelsespolitik, hvor der sker en afvejning mellem hensynet til skyldneren og hensynet til samfundet. De borgere, der betaler til tiden, skal føle sig sikre på, at opkrævningsafdelingen hurtigt sætter ind overfor de borgere, der på pga. manglende vilje/evne ikke betaler rettidigt. En række af målene i inkassoplanen 24 var omfattet af den kontrakt, som afdelingen i efteret 22 indgik med kommunaldirektøren for ene 23 og 24. Ud af de 6 mål som var opstillet for inddrivelsesområdet, blev de 5 mål fuldt ud nået. Det sidste mål blev berostillet pga. afdelingens forventede overflytning til staten. Målopfyldelsesgraden er beskrevet på side 3. Afdelingen er i 24 blevet mere fortrolig med hensyn til at arbejde med kontraktstyring. Det er fortsat ledelsens og medarbejdernes opfattelse, at det overvejende har været en positiv oplevelse. Det er ledelsens vurdering, at medarbejderne igennem et har arbejdet godt med deres opgaver. I den sidste del af et har medarbejderne ydet en særlig indsats for at nå det inddrivelsesmæssige mål. En del af de store skyldnere er nærmest blevet mandsopdækket, for at hente indbetalinger hjem til kommunen. Målet ifølge kontrakten var 85-87 Årets resultat blev 87,3 Afrapporteringen forelægges for Økonomiudvalget til orientering. Gladsaxe, den 17.3.25 Birgitte Husballe Økonomidirektør / Flemming Olsen Kontorchef 2
Kontraktmål 24 Inddrivelsesprovenu i 24 I 24 er der i alt inddrevet 87,3 Målet for et var 85-87 Som særligt fokusområde er der særskilt blevet målt på inddrevne beløb på løbende B-skatter og arbejdsmarkedsbidrag samt modregninger. Inddrevne beløb på løbende B-skatter og arbejdsmarkedsbidrag blev i 24 forbedret med,6, idet der blev inddrevet 11,7 i 24 mod 11,1 i 23. Modregning i tilbagebetaling af overskydende skat og arbejdsmarkedsbidrag er i forhold til 23 faldet med 4,7 Nu var 23 et lidt atypisk mht. modregninger, idet der i en enkelt sag blev modregnet 3 Modregningerne er i forhold til 23 faldet med 5 % og udgør 27,5 % af det samlede provenu. Hvor mange penge der kommer til modregning, er ikke et forhold opkrævningsafdelingen har indflydelse på. Der er tale om en variabel størrelse, som har stor indflydelse på det samlede resultat. Klagesager Årets mål var, at opkrævningsafdelingen skulle have fuldt ud medhold i 8 % af klagesagerne. I 24 har der i alt været påklaget 5 sager. 2 sager har været påklaget til Det Sociale Nævn vedrørende modregning i børnefamilieydelsen og indtrædelse i overskydende skat. Begge sager blev vundet af kommunen. 2 sager har været påklaget til Told- og Skatteregion Nordsjælland. Den ene sag vedrørte skattekravs forældelse, og den efterfølgende sag vedrørte betalingsevnevurdering. I begge sager fik kommunen medhold i deres afgørelse. 1 udlægsforretning er blevet påklaget til fogedretten. Pantefogedens udlæg blev opretholdt. Kommunen har således fået fuldt ud medhold i alle sager. Inddrivelsesstrategier I 8 sager hvor skatterestancen var over 1. kr., skulle der laves en individuel plan for inddrivelsesforløbet. Der blev i 24 udarbejdet 82 strategier. Tekniske mål I 24 var der opstillet 2 mål, henholdsvis for opfølgning af nye sager, samt kontrol af de sager, der var fremsendt til lønindeholdelse. For begge måls vedkommende gjorde det sig gældende, at sagerne skulle være fulgt op indenfor 14 dage. På hvert måletidspunkt har medarbejderne overholdt dette. Det var imidlertid også et mål i 24, at der skulle indføres et nyt edb-system, som skulle lette arbejdsgangene på tværs af forvaltningerne - i forbindelse med administration af kommunens interne lønindeholdelsesbegæringer. Dette mål blev revurderet i forbindelse med, at størstedelen af opkrævningsafdelingen i 25 overflyttes til staten, sammenholdt med at udgiften til systemet i 25 blev anslået til at udgøre ca. 4. kr. Det blev derfor fra ledelsens side besluttet, at det pt. er for usikkert at foretage nye investeringer. 3
Den samlede restanceudvikling Den samlede restancemasse er i 24 faldet fra 188,5 til 185,9, svarende til et fald på ca. 2,6 Bredt betragtet er det bl.a. et fald i de personlige skatterestancer på 3,2, et fald i tilbagebetalingspligtigt kontanthjælp på 1,2 samt opkrævning fra andre myndigheder på 1,2, der er den primære sag til faldet. Dog modsvares dette af en stigning vedr. underholdsbidrag på 3,4 På skatteområdet kan det konstateres, at antallet af skyldnere er faldet markant i forhold til et før, fra 1.853 til 1.742, og opkrævningsafdelingen tager dette som et signal om, at privatøkonomien ikke har været helt så stram i 24 sammenholdt med 23. Udviklingen for udvalgte restancearter er nærmere beskrevet i det efterfølgende. Den samlede restanceudvikling i 24 31.12.23 31.12.24 kr. kr. % Personlige skatter og arbejdsmarkedsbidrag 11.266.869, 98.46.259, -3,18 Underholdsbidrag 37.44.58, 4.774.84, 9,1 Tilbagebetalingspligtig kontanthjælp 19.943.792, 18.681.137, -6,39 Daginstitution og SFO 1.971.593, 1.31.834, -33,51 Ejendomsskat og vandforbrug 828.422, 613.45, -26, Opkrævning fra andre myndigheder 7.873.59, 6.659.911, -15,41 Bøder mv. 2.198.486, 1.883.796, -14,31 Boligydelser 6.848.186, 7.36.658, 7,48 Øvrige sociale krav 1.31.689, 1.68.569, 23,57 Retsafgifter og gebyrer 2.214.841, 2.395.528, 8,15 Diverse krav 6.188.69, 6.521.212, 5,1 I alt 188.486.34, 185.855.789, Nedenfor er restanceudviklingen vist for de seneste 5. Den samlede restanceudvikling 25 2 15 1 5 4
Personlige skatter og arbejdsmarkedsbidrag De aktive personlige skatterestancer udgør 52,75 % af den samlede aktive restancemasse. Skatterestancerne er faldet med 3,2, svarende til 3,18 % i forhold til samme tidspunkt sidste og udgjorde 98, pr. 31/12 24. Kommunen havde i alt 1.742 skyldnere pr. 31/12 24 indenfor skatteområdet, svarende til at ca. 3 % af kommunens borgere havde gæld til det offentlige på dette område. I forhold til 23 er der tale om et fald på 111 skyldnere. Især på området for selvstændige erhvervsdrivende har der været en tæt opfølgning. Antallet af skyldnere er faldet fra 387 skyldnere pr. 31/12 23 til 38 skyldnere pr. 31/12 24, hvilket er et fald på 79 skyldnere. Restancerne vedr. selvstændige erhvervsdrivende er i forhold til 23 faldet med ca.,5 og udgjorde ved ets udgang 7,3 Nedenfor er restanceudviklingen vist for de seneste 5. 15 Personlige skatterestancer incl. AM-bidrag 1 5 Fokus på forskudsregistrering 15/2 25 Opkrævningsafdelingen har gennemgået alle forskudsregistreringer, hvor borgeren i forvejen havde en restance, og fik en restskat på over 25. kr. for indkomstet 23. Formålet med gennemgangen var at forebygge oparbejdelse af nye skatterestancer. Projektet afsluttedes i september måned 24. Der blev i alt udsøgt 61 sager, som blev oversendt til ligningsafdelingen til videre behandling. Gennemgang af kontroloplysninger I 1. kvartal 24 fik alle skyldnere med en skatterestance på over 25. kr. gennemgået deres kontroloplysninger. Oplysningerne viste bl.a. om skyldneren havde formue pr. 31/12 23. 611 sager blev udsøgt til gennemgang. Der blev foretaget udlæg i 8 sager. De øvrige 63 sager kunne for størstedelens vedkommende afsluttes, fordi der ikke var aktiver i det hele taget. De resterende sager kunne afsluttes, enten fordi tilfredsstillende betalingsaftale var indgået, eller fordi der allerede var pantet op i skyldnerens formue. Det samlede resultat af gennemgangen er tilfredsstillende, fordi dette er en konstatering af, at der løbende bliver foretaget udlæg i forbindelse med sagsbehandlingen. 5
Underholdsbidrag Restancer vedr. underholdsbidrag udgør 21,94 % af den samlede restancemasse. Restancerne er steget med 3,4, svarende til en stigning på 9,1 % i forhold til samme periode sidste. De samlede restancer udgjorde 4,8 pr. 31.12.24. Restancerne har igennem de sidste 5 været støt stigende, hvilket også er tendensen på landsplan ifølge KL s restanceopgørelser. Ud fra dagligdagens vurdering af skyldnernes budgetter, er det opkrævningsafdelingens opfattelse, at stigningen i restancerne skyldes, at skyldnerne i mange tilfælde ikke kan betale det løbende underholdsbidrag. Nedenfor er restanceudviklingen vist for de seneste 5. Underholdsbidrag 5 4 3 2 1 Tilbagebetalingspligtig kontanthjælp Saldoen vedr. tilbagebetalingspligtig kontanthjælp udgør 1,51 % af den samlede restancemasse. Saldoen er faldet med 1,3, svarende til et fald på 6,39 % i forhold til samme periode sidste. Den samlede saldo udgjorde 18,7 pr. 31.12.24. Nedenfor er udviklingen vist for de seneste 5. Tilbagebetalingspligtig kontanthjælp 25 2 15 1 5 6
Daginstitution og SFO Restancer vedr. daginstitution og SFO udgør,7 % af den samlede restancemasse. Der har i 24 været et betydeligt fald i restancerne i forhold til 23. De samlede restancer udgjorde 1,3 pr. 31.12.24. Den samlede opkrævede betaling vedr. daginstitution og SFO for 24 udgjorde 9,7, hvilket var en stigning på 1,9 i forhold til 23. Det er afdelingens vurdering, at det nuværende restanceniveau er meget tilfredsstillende sammenholdt med den lige påligning. Nedenfor er restanceudviklingen vist for de seneste 5. Daginstitution og SFO 2,5 2 1,5 1,5 Ejendomsskat og vandforbrug Restancer vedr. ejendomsskat og vandforbrug udgør,33 % af den samlede restancemasse. Restancerne er faldet med,2, svarende til et fald på 26,6 % i forhold til samme periode sidste. Faldet skyldes, at langt færre restancer har måttet oversendes til inddrivelse ved advokat. Det er samtidig afdelingens opfattelse, at mange borgere har gjort brug af muligheden for låneomlægninger. De samlede restancer udgjorde,6 pr. 31.12.24. Den samlede opkrævede betaling på ejendomsskatteområdet udgjorde 422,7 for 24, hvilket er en stigning på 12,5 i forhold til 23. Nedenfor er restanceudviklingen vist for de seneste 5. Ejendomsskat og vandforbrug 1,8,6,4,2 7
Opkrævning fra andre myndigheder Restancer vedr. krav modtaget fra andre kommuner, som f.eks. parkeringsbøder, udgør 3,58 % af den samlede restancemasse. Restancerne er faldet med 1,2, svarende til et fald på 15,41 % i forhold til samme periode sidste. De samlede restancer udgjorde 6,7 pr. 31.12.24. Nedenfor er restanceudviklingen vist for de seneste 5. Opkrævning andre myndigheder 1 8 6 4 2 Boligydelser Restancer vedr. boligydelser udgør 3,96 % af den samlede restancemasse. Restancerne er steget med,5, svarende til en stigning på 7,48 % i forhold til samme periode sidste. De samlede restancer udgjorde 7,4 pr. 31.12.24. Nedenfor er restanceudviklingen vist for de seneste 5. Boligydelser 8 6 4 2 8
Diverse krav Restancer vedr. diverse krav, som f.eks. for meget udbetalt dagpenge, udgør 3,51 % af den samlede restancemasse. Restancerne er steget med,3, svarende til en stigning på 8,15 % i forhold til samme periode sidste. De samlede restancer udgjorde 6,5 pr. 31.12.24. Nedenfor er restanceudviklingen vist for de seneste 5. Diverse krav 8 6 4 2 Udgående udlægsforretninger Det var afdelingens mål for 24, at der blev varslet 8 udlægsforretninger. Årets resultat blev varsling af 991 udlægsforretninger. Der blev i alt gennemført 367 udlægsforretninger mod 311 udlægsforretninger i 23. Nedenfor er de enkelte udlægskategorier anført, og i forhold til 23 kan det konstateres, at andelen af forgæves udlæg er steget fra 161 forgæves udlæg i 23 til 2 forgæves udlæg i 24. Udlæggets genstand Kontanter/bankindeståender 49 Værdipapirer 2 Fast ejendom 79 Biler 21 Andet løsøre 5 Forgæves udlæg 2 I alt 367 9