Afskrivninger og kassedifferencer

Transkript

1 Efterfølgende er der redegjort for de afskrivninger, som det har været nødvendigt at foretage i regnskabsåret. Herudover er der redegjort for omfanget af konstaterede kassedifferencer.

2

3 Afskrivning af uerholdelige tilgodehavender og kassedifferencer. Afskrivning af uerholdelige tilgodehavender Magistratsafdelingerne har i 2011 afskrevet nedennævnte beløb som uerholdelige: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling 0 Afskrivningerne er nærmere specificeret efterfølgende Kassedifferencer Magistratsafdelingerne har i 2011 konstateret følgende nettokassedifferencer (underskud angives med positivt fortegn): Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 89 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling 0 Kassedifferencerne er nærmere specificeret efterfølgende

4 Specifikation af afskrivning af uerholdelige tilgodehavender Der er i 2011 afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt 23.5 mio. kr., hvilket er 3,2 mio. kr. mere end afskrivningerne for Baggrunden for stigningen er større afskrivninger indenfor Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelses administrationsområde primært vedrørende kontanthjælp imod tilbagebetaling. Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Kontanthjælp mod tilbagebetaling: Statens andel udgør 50 pct. af ,71 kr Istandsættelsesregninger ¼ dels lejligheder Økonomi - diverse afskrivninger Det samlede afskrevne beløb vedrørende år 2011 udgør ca. 9,3 mio. kr. mod godt 6,2 mio. kr. i 2010, hvilket svarer til en stigning på ca. 3,1 mio. kr. Størstedelen af det afskrevne beløb skyldes posten Kontanthjælp mod tilbagebetaling. De afskrevne beløb er nærmere beskrevet i det følgende: Kontanthjælp ydet mod tilbagebetaling: Samlet udgjorde afskrivningerne for kontanthjælp ydet mod tilbagebetaling 12,3 mio. kr. brutto i Niveauet er steget i 2011, hvilket kan skyldes den forkortede forældelsesfrist fra 5 til 3 år, der trådte i kraft i juni Den altovervejende del er afskrivninger efter 5 år og nu efter 3 år sker på grund af forældelse hvis der ikke er betalingsevne, og hvis der ikke er forfaldne ikke betalte afdrag. Der sker ligeledes afskrivninger, når pågældende klient er død, og boet er udlagt til begravelsesomkostninger, eller når gældssanering har fundet sted. Det er Opkrævningen under Kultur og Borgerservice, der træffer beslutning om afskrivning. Statens andel udgør ,36 kr. af de i alt ,78 kr., der er afskrevet. Istandsættelsesregninger vedr. ¼ - dels lejligheder: Der afskrives, hvis sagen er forældet, hvis pågældende er på kontanthjælp, ingen betalingsevne har eller er fraflyttet kommunen. Mange af afskrivningerne sker i forbindelse med dødsfald, hvor kravet er anmeldt til Skifteretten. I de tilfælde, hvor boet er udlagt til begravelsesomkostninger, afskrives der. Opkrævningen har forsøgt at inddrive kravet. KL har senest i 1998 via det daværende By- og Boligministerie forsøgt at genrejse et forslag om lovhjemmel til inddrivelse af kommunalt afholdte istandsættelsesudgifter i henhold til lov nr. 374 af 22. maj 1996 om almene boliger mv. 59 stk. 1. efter reglerne for inddrivelse af personlig skatter.

5 Beløbet, der afskrives, er ,76 kr. Diverse afskrivninger: Det samlede beløb, som afskrives under Økonomi afskrivninger, er på i alt ,61 kr. Beløbet vedrører følgende: ,25 kr. på uerholdelige fakturaer, der er udsendt fra Arbejdsmarkedscenter Syd og hvor Opkrævningen har returneret kravene som uerholdelige kr. i ikke tilbagebetalte rådighedsbeløb. Der er foretaget opkrævning og opfølgning på de manglende betalinger ,42 kr. fra indbetalinger, der ikke kan placeres. Ved overgang til nyt debitorsystem er der lavet oprydning i tidligere uafklarede indbetalinger ,78 kr. i forbindelse med gennemgang af mellemregningen med fejlbehæftede modregninger af kreditnotaer. Størstedelen af beløbet stammer fra ikke-udlignede kreditnotaer fra firmaer, der er gået konkurs. Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Administration 0 Planlægning og Byggeri 1) Trafik og Veje 4) Natur og Miljø 2) Ejendomsforvaltningen 3) Aarhus Brandvæsen 0 Natur og Vej Service 0 Affald og Varme, Affald 5) Affald og Varme, Distribution 6) ) Afskrivning af 1 ejendomsskat vedrørende kommunal grundskyld, foretaget over driften og lån til betaling af ejendomsskat, tab i forbindelse med indfrielsen, foretaget over driften m.v. 2) Tab vedrørende forureningssag. 3) Flytte- og forbrugsopgørelser samt varmepenge i ) Uerholdelige tilgodehavender Trafik og Veje. 5) Uerholdelige tilgodehavender Affald. 6) Uerholdelige tilgodehavender Varme. Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Madservice/Vask Hjemmehjælp/ophold/deposita/kørsel Motorkøretøjslån Ældreboligsystemet (Unik) - husleje m.v Boligsikring Boligydelse

6 Kautionslån Lån (rente- og afdragsfri) Tilskud (beboerindskud) Madservice, hjemmehjælp, ældreboligsystemet (Unik): De angivne beløb vedr. madservice og hjemmehjælp er for perioden 1/1-4/ , da vi ikke har modtaget et tal for afskrivninger i Opkrævningen i november og december. Den altovervejende del af afskrivningerne opstår i forbindelse med dødsfald, hvor kravet anmeldes til skifteretten. I de tilfælde, hvor Afdelingen for Sundhed og Omsorg får besked om, at boet er udlagt til begravelsesomkostninger, afskrives tilgodehavendet. Herudover kan der være mindre beløb, hvor der er konstateret en manglende evne til at betale. Som hovedregel har Århus kommunes Opkrævning forsøgt at inddrive beløbet forinden afskrivning, hvorefter de afskrives efter aftale med Århus Kommunes Opkrævning. Motorkøretøjslån: Det afskrevne beløb på ,09 kr. stammer fra afskrivninger vedr. motorkøretøjslån hvor debitor får nedskrevet lånet i forbindelse med bevilget afdragsfrihed eller hvor boet er udlagt til begravelsesomkostninger. Boligsikring, boligydelse, kautionslån, rente og afdragsfrie boliglån og tilskud: For alle fem arter af boligstøtterestancer/krav gælder, at der alene er foretaget afskrivning, når restancen er konstateret uerholdelig, hvilket gælder når: Sagen returneres fra Betalingskontoret med bemærkning - uerholdelig. Restancen/kravet er omfattet af en gældssaneringskendelse. Restancen vedrører afdød restant, hvis bo er udlagt til dækning af begravelsesomkostningerne. Restancen vedrører bistandsklienter, som uafbrudt i mindst 2 år alene har oppebåret bistandshjælp, og hvor der ikke er udsigt til ændringer i dette forhold. Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Sport og Fritid, Kulturforvaltningen og Filmby Aarhus 1) Borgerservice og Biblioteker 2) Note 1: Afskrivningen er tilbageført på driften. Dette gælder også afskrivninger fra tidligere år. Dette sker af hensyn til den decentraliserede økonomistyring. Størstedelen af beløbet stammer fra en lejer, der er gået konkurs under Filmbyen (Concept Film). Note 2: Beløbet er ikke tidligere indtægtsført på driften, og skal derfor ikke modregnes i Kultur og Borgerservices decentraliseringsramme. Beløbet vedrører restancer for gebyrer ved bibliotekerne og forældelsesfristen er 3 år.

7 Magistratsafdelingen for Børn og Unge har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Der er i Børn og Unge foretaget afskrivninger via balancekontoen på i alt kr ,00 kr. Beløbet vedrører såvel restancer, der ikke har kunnet inddrives, som indtægter, der ikke har kunnet placeres. Afskrevne restancer vedr. for meget udbetalt løn udgør kr ,79 mens der er afskrevet ,95 kr. vedr. for meget opkrævet flexydelse vedr Herudover er der afskrevet ,50 kr. som uerholdelige beløb vedr. salg/leje af div. materialer. Der er afskrevet rådighedsbeløb, 5.900,00 kr., samt 9.721,89 kr. i forbindelse med tilgodehavende hos kreditorer, der er gået konkurs. Endelig er der afskrevet indtægter, som ikke har kunnet placeres, på i alt ,13 kr. Opkrævningen i Kultur- og Borgerservice har herudover foretaget afskrivning på forældrebetaling i dagtilbud på kr ,24 vedr Opkrævningen har foretaget afskrivningen på baggrund af gældssaneringer, debitorer afgået ved døden, forældede sager, uerholdelige sager og eftergivelse af gæld. Borgmesterens Afdeling har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt 0 Borgmesterens afdeling har ikke afskrevet uerholdelige tilgodehavender i I alt

8 Kassedifferencer Kassedifferencerne udgør i kr. svarende til et fald på kr. fra 2010 til Kassedifferencerne er i de fleste tilfælde af beskeden størrelse, set i forhold til antal kassesteder og kasseekspeditioner samt omsætningstal. Kassedifferencerne skyldes øreafrundinger og fejlekspeditioner, som ikke kan undgås. Institutioner med større kassedifferencer beskrives nærmere efterfølgende (underskud angives med positivt fortegn). Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse har haft kassedifferencer på i alt Kantinen Jægergården Driftsområdet for socialpsykiatri og udsatte voksne Forsorgshjemmet Østervang AMC, Århus Sygehus - kiosk Øvrige institutioner med kasse 742 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø har haft kassedifferencer på i alt 89 Trafik og Veje - Akkumuleret kassedifference ved kassen Grøndalsvej 89 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg har haft kassedifferencer på i alt Lokalcentre administrationen 738 Cafe/Kantine/kiosk lokalcentre Andre institutioner 239

9 Magistratsafdelingen for kultur og Borgerservice har haft kassedifferencer på i alt Center for Økonomi og personale 0 Borgerservice og Biblioteker Sport og Fritid Musikhuset Aarhus Det bemærkes, at afvigelsen på borgerservice og biblioteker skyldes kontantkasserne ved hovedbiblioteket og lokalbibliotekerne. Det er vurderingen, at afvigelsen skyldes manglende indtastning i kasseapparatet. Magistratsafdelingen for Børn og Unge har haft kassedifferencer på i alt Der er i Børn og Unge konteret kr ,03 i kassedifferencer. Dette beløb omfatter kassedifferencer opstået på egentlige kasser i såvel vore institutioner som i kantinerne på skolerne og på Grøndalsvej 2. Borgmesterens Afdeling haft kassedifferencer på i alt 0 Borgmesterens afdeling har ikke haft kassedifferencer i I alt