TÅRNBY KOMMUNE REGNSKAB 2016 BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER

TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014

Indholdsfortegnelse Nøgletal 1 Generelle bemærkninger 5 Specielle bemærkninger 27 Økonomiudvalget 29 Teknik- og Miljøudvalget 42 Beredskabskommisionen 54 Børne- og Skoleudvalget 57 Kultur- og Fritidsudvalget 92 Sundheds- og Omsorgsudvalget 118 Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget 140 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 152 Balanceforskydninger 153 Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger 155 Anlægsopgørelse 159 Bemærkninger til anlægskonti 163 Personaleoversigt 167 Garanti- og eventuelrettighedsfortegnelse 171 Udførelse af opgaver for andre myndigheder 179 Leasingarrangementer 183 Specialregnskaber 187 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014

TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014

TÅRNBY KOMMUNE REGNSKAB 2016 ÅRSBUDGET NØGLETAL 2015 BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 1

TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 2

Nøgletal Nøgletal 2012 2016 Ejendomsbeskatning: 2012 2013 2014 2015 2016 Afgiftspligtige grundværdier (mill. kr.) 8.567,43 9.112,00 9.607,45 10.073,83 10.530,94 Udskrivningspromiller: Kommunal grundskyld 24 24 24 24 24 Kommunal dækningsafgift: Off. ejendomme, grundværdi 12 12 12 12 12 Off. ejendomme, forskelsværdi 5 5 5 5 5 Erhvervsejendomme 10 10 10 10 10 Statsejendomme 12 12 12 12 12 Personbeskatning: Udskrivningsgrundlag Budget (mill. kr.) 6.418,40 6.782,50 6.984,70 7.071,60 7.375,18 Udskrivningsprocenter: Kommuneskat 23,5 23,5 23,5 23,3 23,3 Kirkeskat 0,61 0,61 0,61 0,61 0,61 Folketal, ultimo året 41.572 41.992 42.573 42.860 43.010 Kommunale lån pr. indbygger kr. 45,97 35,3 21,6 13,90 8,86 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 3

TÅRNBY KOMMUNE GENERELLE BEMÆRKNINGER ÅRSBUDGET 2015 BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 5

Generelle Bemærkninger Indledning Med hjemmel i lov om kommunernes styrelse har ministeren fastsat de nærmere regler for kommunernes regnskab. Reglerne fremgår af det af ministeriet udarbejdede Budget- og regnskabssystem for kommuner. I henhold til disse regler består årsregnskabet af en række oversigter og bemærkninger, som har til formål at, vurdere regnskabet set i forhold til budgettet, opgøre regnskabsårets ressourceforbrug (resultatopgørelsen), opgøre kommunens beholdninger (balancen) samt vurdere kommunens økonomiske situation. Kommunens regnskab aflægges af Økonomiudvalget overfor Kommunalbestyrelsen således, at det kan afgives til revisionen inden 1. maj. Formålet med de generelle bemærkninger er, at give et samlet overblik over regnskabet. I de generelle bemærkninger bliver regnskabet vurderet i forhold til oprindeligt vedtaget budget i modsætning til de specielle bemærkninger, hvor regnskabstallet bliver sammenlignet med det oprindelige budget inkl. tillægsbevillinger (korrigeret budget). Det bemærkes, at beløbene i de fleste talopstillinger er afrundede til hele 1.000 kr., hvilket kan føre til, at sammentælling af flere delbeløb ikke vil stemme helt med summen af beløbene. Inddeling af regnskabet i serviceområder Regnskabet er inddelt i serviceområder fordelt på de respektive udvalg. Ved et serviceområde forstås en hovedaktivitet inden for et givent udvalgsområde. Formålet er at skabe større økonomisk overblik over de forskellige udgiftsområder og dermed bl.a. at øge mulighederne for at foretage tværgående politiske prioriteringer. Ved at inddele regnskabet i en række serviceområder får man desuden bedre mulighed for dels at synliggøre de samlede udgifter til et givent område, dels at skabe en bedre kobling mellem de politiske målsætninger og de hertil afsatte midler. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 7

Generelle Bemærkninger Regnskabsopgørelse Beløb i 1.000 kr. Regnskab 2016 Korrigeret Budget Oprindeligt Budget Tillægsbevilling Afvigelse Regnskab vs. Budget Skatter -2.015.307-2.016.668-2.013.927-2.741-1.380 Tilskud og udligning -579.026-577.358-563.455-13.903-15.570 Indtægter i alt -2.594.333-2.594.026-2.577.382-16.644-16.950 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 83.100 82.782 67.802 14.980 15.298 02 Transport og infrastruktur 53.230 54.467 42.979 11.488 10.251 03 Undervisning og kultur 570.383 570.925 551.265 19.660 19.118 04 Sundhedsområdet 220.325 216.529 219.937-3.408 387 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.533.153 1.521.103 1.468.098 53.005 65.055 06 Fællesudgifter og adminstration m.v. 196.503 207.842 266.275-58.433-69.772 Driftsudgifter i alt 2.656.693 2.653.648 2.616.357 37.290 40.336 Driftsvirksomhed i alt 62.361 59.621 38.975 20.646 23.386 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger -168 - - - -168 03 Undervisning og kultur -2.311-2.631-2.371-260 60 05 Sociale opgaver og beskæftigelse -187.269-183.548-171.301-12.247-15.968 Statsrefusion i alt -189.748-186.179-173.672-12.507-16.076 Driftsvirksomhed og statsrefusion i alt -127.387-126.558-134.697 8.139 7.310 Renter og kursregulering -16.598-16.389-13.369-3.020-3.230 Primært Driftsresultat -143.986-142.947-148.066 5.119 4.081 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 7.282 17.238 30.916-13.678-23.634 02 Transport og infrastruktur 14.036 14.468 1.000 13.468 13.036 03 Undervisning og kultur 20.247 20.217 48.200-27.983-27.953 04 Sundhedsområdet - - 473-473 -473 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 30.815 31.000 32.000-1.000-1.185 Anlægsvirksomhed 72.380 82.923 112.589-29.665-40.208 Resultat af det skattefinansieret område -71.605-60.024-35.477-24.546-36.128 Drift forsyningsvirksomheder -189-107 - -107-189 Resultat af forsyningsvikrsomhed -189-107 - -107-189 Resultat i alt -71.795-60.130-35.477-24.653-36.317 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 8

Generelle Bemærkninger Resultat i alt Regnskabsresultatet i alt for 2016, viser en ændring i den finansielle stilling på 36,3 mill. kr. i forhold til budgetlagt. Regnskabet udgør -71,8 mill. kr., mod et oprindeligt budgetteret resultat på -35,5 mill. kr. I opgørelsen er der ikke taget hensyn til finansforskydninger på hovedkonto 08. Kommunens regnskab udviser et likviditetsmæssigt mindreforbrug på 130,9 mill. kr. Der er budgetlagt med et kassetræk på 3,7 mill. kr. Mill. kr. Regnskab Budget Regnskab - Budget Tillægsbevillinger Nettotal 3 = 1-2 1 2 4 Drift 2.466,8 2.442,7 24,1 24,7 Anlæg 72,4 112,6-40,2-29,7 Renter -16,6-13,4-3,2-3,0 Finansforskydninger -59,1 39,1-98,2-12,7 Afdrag på lån 0,1 0,1-0,0 0,0 Optagne lån 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilskud og udligning -580,3-564,3-16,0-13,9 Udligning af købsmoms 1,2 0,8 0,4 0,0 Skatter -2.015,3-2.013,9-1,4-2,7 Forøgelse af kassebeholdning -130,9 3,7-134,6-37,4 Lønudgifterne Lønudgifterne i Regnskabet udviser et mindreforbrug på 33,4 mill. kr. i forhold til det budgetterede. Regnskab Budget Afvigelse Samlet resultat 1284,7 1318,0-33,4 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 58,0 56,9 1,1 02 Transport og infrastruktur 14,1 13,9 0,2 03 Undervisning og kultur 443,0 434,3 8,7 04 Sundhedsområdet 36,9 32,5 4,5 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 588,3 616,3-28,0 06 Fællesudgifter og administration m.v. 144,4 164,2-19,8 Nedenfor er nærmere specificeret væsentlige afvigelser i regnskabsopgørelsen. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 9

Tilskud og udligning samt skatter Generelle Bemærkninger På området tilskud og udligning (heri indgår udligning af købsmoms) er der en merindtægt på 15,6 mill. kr., som skyldes de generelle midtvejsreguleringer af tilskud og udligning primært Beskæftigelsestilskuddet. På skatteområdet er der merindtægter for 1,4 mill. kr., som primært skyldes ikke budgetlagte indtægter vedr. dødsboskat og forskerskat. Driftsvirksomhed og refusion i alt Hovedkonto 00 - Drift På hovedkonto 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger ses et regnskab på 82,9 mill. kr., hvilket er 15,1 mill. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen skyldes, at der i forbindelse med en gennemgang af budget 2016 for at sikre, at kontering af henholdsvis anlægs- og driftsudgifter er hensigtsmæssig, er sket en flytning af budget. Hovedkonto 02 Drift På hovedkonto 02 Transport og infrastruktur er der et merforbrug på 10,3 mill. kr. Afvigelsen skyldes merudgifter til slidlag på veje, reparationer af kørerbaner og anskaffelse af biler. Hovedkonto 03 - Drift På hovedkonto 03 Undervisning og Kultur udgør regnskabsresultatet 568,1 mill. kr., hvilket er 19,2 mill. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen skyldes merudgifter til løn, som blandt andet skyldes barselsdækning samt udgifter til vikarer. Herudover er der merudgifter vedr. ungdomsuddannelser for unge med særlige behov og kommunale specialskoler. Der er i forbindelse med en gennemgang af budget 2016, for at sikre, at kontering af henholdsvis anlæg og driftsudgifter er hensigtsmæssig, sket en flytning af budget. Hovedkonto 04 - Drift På hovedkonto 04 Sundhedsområdet udgør regnskabsresultatet 220,3 mill. kr., hvilket er 0,4 mill. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen skyldes mindreudgifter vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet samt merudgifter til lønninger til kommunal genoptræning og kommunal tandpleje. Hovedkonto 05 Drift og statsrefusion På hovedkonto 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. udgør regnskabsresultatet vedr. drift og statsrefusion 1.345,9 mill. kr., hvilket er 49,1 mill. kr. mere end budgetteret. De væsentligste afvigelser er: På lønninger ses et mindreforbrug på 28,0 mill. kr., der hovedsageligt skyldes mindreudgifter vedr. fagpersonale og social- og Sundhedselever på kommunens plejehjem. Herudover er der mindreudgifter vedr. seniorjob, dagplejere og løn til forsikrede ledige. Den øvrige drift ekskl. løn dækker over både merudgifter/merindtægter og mindreudgifter/mindreindtægter. De største nettomerudgifter er på områderne vedr. ressourceforløb og jobafklaringsforløb, driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats, kontant og uddannelses- TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 10

Generelle Bemærkninger hjælp, forebyggende foranstaltninger for børn og unge, sygedagpenge, dagpenge til forsikrede ledige samt tilskud til forældre der vælger privat pasning Hovedkonto 06 - Drift På hovedkonto 06 Fællesudgifter og administration m.v. udvises et regnskab på 196,5 mill. kr., hvilket er 69,8 mill. kr. mindre end budgetteret. Afvigelsen skyldes primært mindreudgifter på lønninger. Mindreudgifterne fremkommer hovedsageligt på grund af ikke forbrugte puljer og fordeling af udgifter vedr. barselsudligningsordningen. Renter og kursregulering Der er netto merindtægter for 3,2 mill. kr. som hovedsageligt skyldes en indtægt for salg af KMD ejendomme. Primært driftsresultat Resultatet af den primære drift viser en forværring på 4,1 mill. kr. jf. ovenstående vedr. forklaring på afvigelser. Anlægsvirksomhed På anlægsområdet udviser regnskabet 72,4 mill. kr. Det er 40,2 mill.kr. mindre end budgetlagt. Nedenfor er oplistet de væsentligste afvigelser med tilhørende forklaring. Hovedkonto 00 På hovedkonto 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger udviser regnskabet 7,3 mill. kr., hvilket er 23,6 mill. kr. mindre end budgetteret. Afvigelsen skyldes hovedsageligt, at der i forbindelse med en gennemgang af budget 2016 for at sikre, at kontering af henholdsvis anlægs- og driftsudgifter er hensigtsmæssig, er sket en flytning af budget. Herudover har der været mindreudgifter vedr. ejendomskøb. Hovedkonto 02 På hovedkonto 02 Transport og infrastruktur udviser regnskabet 14,0 mill. kr., hvilket er 13,0 mill. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen skyldes hovedsageligt udskiftning af armatur til LED, samt Lyskryds Kongelundsvej og Oliefabriksvej. Hovedkonto 03 På hovedkonto 03 Undervisning og Kultur udviser regnskabet 20,3 mill. kr., hvilket er 28,0 mill. kr. mindre end budgetteret. Mindreudgiften skyldes hovedsageligt udskydelse af ny svømmehal. Hovedkonto 05 På hovedkonto 05 Sociale opgaver og beskæftigelse udviser regnskabet 30,8 mill. kr., hvilket er 1,2 mill. kr. mindre end budgetteret. Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område viser en forbedring på 36,1 mill. kr. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 11

Generelle Bemærkninger Årsagen skyldes en stigning i driftsudgifterne inkl. refusion, merindtægter vedr. tilskud og udligning samt mindreindtægter vedr. renter, samt mindreudgifter vedr. anlæg. Forsyningsområdet På forsyningsområdet udviser regnskabet et nettomindreforbrug på 0,2 mill. kr. Regnskabspraksis Kommunens årsregnskab aflægges i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. I henhold til disse regler, skal der udarbejdes et udgiftsregnskab og øvrige oversigter og redegørelser. Hver af disse skal indeholde en række nærmere definerede opgørelser og oversigter. Det er besluttet, at frivillige oversigter ikke udarbejdes. Regnskabspraksis indeholder bl.a. en beskrivelse af de trufne valg, der ligger inden for Budget- og Regnskabssystemets muligheder. Principperne - der i al væsentlighed er uændrede i forhold til tidligere - er som følger: Regnskabsprincip for det omkostningsbaserede regnskab Målingen af aktiver og passiver, som er baseret på omkostningsbaserede principper, sker direkte på Hovedkonto 09. I årsregnskabet vises en balance, der omfatter alle kommunale aktiver og forpligtelser. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen når aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår, aktivets værdi kan måles pålideligt og når aktivet har en værdi, der er svarende til eller er højere end den beløbsmæssige bagatelgrænse på 100.000 kr. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke-operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Hovedreglen er, at materielle aktiver måles til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen er opgjort med fradrag af eventuel prisreduktion og rabat. For eventuelt egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte udgifter til materialer, komponenter, underleverandører og direkte løn. Renteomkostninger vedrørende eventuel fremmed finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen. Låneomkostninger udgiftsføres i resultatopgørelsen i det år hvori de afholdes. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 12

Generelle Bemærkninger Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå organisationen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Anvendte principper for indregning og måling af materielle anlægsaktiver Udgangspunktet er, at bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over 100.000 kr. indregnes og måles. Grunde indregnes og måles, såfremt kostprisen overstiger 50.000 kr., svarende til den af ministeriet fastsatte minimumsgrænse for indregning af fysiske aktiver. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger og grunde anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004 og i øvrigt jf. gældende regler. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 måles til den faktiske kostpris og i øvrigt jf. gældende regler. Principper for fordeling af kostpris på flere omkostningssteder Der er i en række tilfælde behov for at foretage en fordeling af aktivets værdi i relation til kommunens grunde og bygninger. Det gælder for det første i de tilfælde, hvor der kun kendes en samlet værdi (kostpris) for erhvervelsen af en ejendom (grund og bygning). Her er det nødvendigt at foretage en fordeling af værdien på henholdsvis grund og bygning. For det andet gælder det i de tilfælde, hvor der foregår flere kommunale aktiviteter på samme grund og/eller i samme bygning. Her kan det være nødvendigt at foretage en fordeling af kostprisen på de forskellige kommunale aktiviteter for at få et retvisende billede af omkostningsstrukturen. Der anvendes følgende fordelingsprincipper ved målingen af kommunens grunde og bygninger: A) I de tilfælde, hvor der kun kendes en samlet købesum for erhvervelsen af en ejendom (grund og bygning), er der foretaget en relativ fordeling af købesummen på henholdsvis grund og bygning ud fra den seneste offentlige vurdering. B) I de tilfælde, hvor der foregår flere kommunale aktiviteter på samme grund og/eller i samme bygning, er det som udgangspunkt nødvendigt med en forholdsmæssig fordeling af grund- og bygningsværdien på de forskellige aktiviteter (omkostningssteder). Fordelingen er søgt foretaget ud fra en objektiv fordelingsnøgle (andel af offentlig ejendomsvurdering, antal kvadratmeter eller lignende). Indregning af immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver omfatter ikke finansielle anlægsaktiver uden fysisk substans, eksempelvis udviklingsprojekter, patenter og licenser. Immaterielle anlægsaktiver indregnes efter samme principper som materielle anlægsaktiver og skal måles til kostprisen. Kostprisen for immaterielle aktiver omfatter købsprisen inkl. eventuelle afgifter til told eller lignende i forbindelse med købet. Der indregnes efterfølgende udgifter, der relaterer sig til et immaterielt anlægsaktiv, såfremt de medfører, at de fremtidige økonomiske ressourcer, som aktivet tilfører kommunen, øges ud over det oprindeligt antagne. Med andre ord indregnes de efterfølgende udgifter, hvis de bevirker, at aktivets levetid, kapacitet eller kvaliteten af output forøges udover det oprindeligt antagne. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 13

Generelle Bemærkninger Dette betyder, at efterfølgende udgifter, der ikke resulterer i en forøgelse af de økonomiske ressourcer, som aktivet tilfører kommunen, derimod registreres som en udgift i den regnskabsperiode, de relaterer sig til. Afskrivningstiden for immaterielle anlægsaktiver er maksimalt 10 år. Principper for afskrivningspraksis og afskrivningstider Ministeriet har fastlagt obligatoriske afskrivningstider. Med udgangspunkt heri er der blevet udarbejdet nedenstående udtømmende kontoplan for de forskellige typer af aktiver og tilhørende afskrivningstider. Det bemærkes, at opdelingen af aktiverne sker på et mere detaljeret niveau end krævet fra statslig side. Kontoplan for de forskellige typer af fysiske aktiver og tilhørende afskrivningstider på det skattefinansieret område. Hovedtype autoriseret Frivillige undertyper (grp. 2. niveau) Afskrivningsår 001 Grunde og bygninger 01 Grunde 02 Administrative formål, Rådhuse, bygninger til administration m.v. 45 50 03 Forskellige serviceydelser, produktions- og fritidsanlæg, skoler, plejehjem, daginstitutioner, biblioteker, brandstation, svømmehaller m.v. 25 30 04 Pavilloner, midlertidige bygninger mv. 15 Indretning af lejede lokaler 10 år eller over lejekontraktens varighed 002 Tekniske anlæg Ledninger og stikledninger anskf. før 1980 75 Ledninger og stikledninger anskf. efter 1980 100 Øvrige anlæg 20 30 01 Biler under 3.500 kg. 5 8 02 Traktorer, trucks mv. 5 8 03 Lastbiler og busser 5 8 04 Maskiner, ikke selvkørende, til vejog parkarbejde 10 15 05 Brand- og beredskabsvogne 10 15 06 Fejemaskiner, slamsugere og andre specielt konstruerede maskiner 10 15 07 Kraner 10 15 12 Maskiner til storkøkkener, vaskerier mv. 10 15 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 14

Generelle Bemærkninger Hovedtype autoriseret Frivillige undertyper (grp. 2. niveau) Afskrivningsår 003 Inventar 01 IT-udstyr 3 02 Kommunikationsudstyr 3 03 Av-udstyr 3 04 Kopimaskiner 3 5 05 Kontorinventar 3 5 06 Møbler (borde, stole mv.) 3 5 07 Senge 3 5 08 Indendørsbelysning 3 5 09 Gardiner, persienner og gulvtæpper 3 5 10 Hjælpemidler 3 5 11 Særligt plejeudstyr 3 5 12 Undervisnings-materialer 3 5 13 Biblioteksbøger og andre udlånsmaterialer mv. 3 5 14 Service/køkken-udstyr mv. 3 5 15 Værktøj 10 16 Sikkerhedsudstyr 10 17 Legeredskaber, gynger etc. 3 5 19 Klinikinventar, Tandplejen 3 5 Aktiverne afskrives lineært over den forventede levetid. Grunde afskrives ikke og forurenede grunde optages til værdien nul. Historiske samlinger og kunstgenstande, parker, veje og øvrig infrastruktur er i henhold til ministeriets regler ikke medtaget i balancen. Det bemærkes, at de standardiserede levetider kan fraviges såfremt kontraktlige eller juridiske forhold tilsiger en anden levetidsperiode. Op- og nedskrivninger Der sker indregning af op- og nedskrivninger, når der sker en objektivt konstaterbar hændelse, der resulterer i en ændring i kvalitet, kapacitet eller fremtidig økonomisk nytte af anlægsaktivet. Op- og nedskrivningen af den bogførte værdi skal være væsentlig. Der er ikke foretaget ændringer i Regnskabspraksis 2016 i forhold til Regnskab 2015 Udgiftsbaserede regnskab Den anvendte regnskabspraksis for udarbejdelse af det udgiftsbaserede regnskab er følgende: Totalregnskab Regnskabet omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter opdelt på udgifter og indtægter. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 15

Generelle Bemærkninger Principper for registrering Indtægter og udgifter driftsføres som hovedregel i det regnskabsår, hvor de leveres (transaktionstidspunktet) uden hensyntagen til, hvornår de betales eller forbruges. Skatter og tilskud driftsføres dog først på det tidspunkt, hvor de afregnes (betalingstidspunktet). Der opereres med en regnskabsmæssig forsupplementsperiode fra 1. december til 31. december og en eftersupplementsperiode, der udløber den 31. januar. Der er åbent for interne omkonteringer indtil 15. februar. Indregning af indtægter, kontante og periodiserede omkostninger Regnskabsopgørelsen er funktionsopdelt og aflagt for det skattefinansierede og takstfinansierede område. Indtægter, kontante omkostninger samt periodiserede omkostninger tages med i det regnskabsår det vedrører. Indskud i landsbyggefonden Som følge af de meget gunstige lånevilkår med bl.a. rentefrihed og betydelig afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i landsbyggefonden mv., er det et krav, at saldoen er nulstillet i kommunens balance. Omregning af fremmed valuta I tilfælde af, at kommunen skulle få tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Kommunen har ikke indgået nogen swap-aftaler. Anlægsaktiver, der måtte være købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Principper for indregning af likvide aktiver og omsætningsaktiver Værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Andre værdipapirer og kapitalandele Kapitalandele i noterede organisationer måles til kursværdien på balancedagen. Kapitalandele i unoterede organisationer (f.eks. kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdis metode. Kapitalandele i balancen måles til den forholdsmæssige andel, af organisationens regnskabsmæssige indre værdi. Varebeholdninger/-lagre Varebeholdningerne er valgt opgjort på autoriseret funktion eller sted som hidtil, og måles til kostpris opgjort efter FIFO-metoden. Dette gøres, hvis lagerets værdi overstiger 1,0 mill. kr., eller hvis der sker væsentlige forskydninger og lagerets værdi ligger over bagatelgrænsen på 100.000 kr. Der er tale om en væsentlig forskydning, hvis forskydningen overstiger 50 % af primobeholdningen og 10 % af omsætningen (bruttoudgiften) på den funktion eller sted, hvor forskydningen omkostningsføres i resultatopgørelsen. Der foretages som udgangspunkt ikke opskrivning på varelagre. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 16

Generelle Bemærkninger Grunde og bygninger til videresalg Grunde og bygninger indregnes i denne regnskabspost fra det tidspunkt der er truffet beslutning om salg (typisk ved afgivelse af anlægsbevilling). Arealerhvervelsen og løbende omkostninger måles til kostpris. Arealer anskaffet før 1. januar 1999 måles dog til ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004. Den forholdsmæssige værdi af frasolgte arealer overføres til resultatopgørelsen i takt med at salget sker. Principper for indregning af finansielle aktiver og passiver Periodeafgrænsningsposter for aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter for passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. Langfristet gæld/prioritetsgæld Langfristet gæld måles til nominel værdi. Kortfristet gæld Kortfristet gæld måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Leasingydelsernes rentedel indregnes over kontrakternes løbetid i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til nominel værdi. Egenkapital Egenkapitalen omfatter modpostkonti for aktiver optaget efter de omkostningsbaserede principper og balancekonto, som er udtryk for den finansielle egenkapital. Egenkapitalen er opgjort som samlede aktiver minus samlede forpligtelser. Måling for balancekontoen sker som udgangspunkt til nominel værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender opgøres til kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab på tilgodehavender. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse som resultatet af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Forpligtelsen udgør ultimo Regnskab 2016 2,3 mill. kr. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 17

Generelle Bemærkninger Tjenestemandspension Tjenestemandspensionsforpligtelsen omfatter forventede omkostninger til pensionerede, fraflyttede og erhvervsaktive tjenestemænd, hvor forpligtelsen ikke er forsikringsafdækket. Forpligtelsen er indarbejdet i balancen. Kapitalværdien af tjenestemandspensionsforpligtelsen opgøres minimum hvert 5. år aktuarmæssigt på baggrund af en pensionsalder på 62 år og en grundlagsrente på 2 %. Reguleringen af tjenestemænd foretages over balancen. Forpligtelsen er således blevet aktuarberegnet af Sampension i Regnskab 2013. Der er foretaget beregning af nuværende ansatte, passive opsatte og pensionerede tjenestemænd. Forpligtelsen reguleres hvert år med tillæg af 20,3 % af den samlede lønudgift for tjenestemænd og fradrag for løbende pensionsudbetalinger samt eventuel nettoudgift til pensionsforsikringspræmier. Forpligtelsen udgør ultimo Regnskab 2016 600,2 mill. kr. Arbejdsskadeforpligtelse Fremgår ikke af regnskabet, idet forpligtelsen er forsikringsmæssigt afdækket. Øvrige generelle bemærkninger Landsbyggefonden Kommunens andel i Landsbyggefonden er 52,4 mill. kr. Tilgodehavender, gæld og øvrige finansforskydninger Regnskabsresultatet i 2016 vedrørende kortfristede tilgodehavender (f.eks. refusionstilgodehavender hos Staten og tilgodehavender i betalingskontrol), langfristede tilgodehavender (f.eks. aktier og andelsbeviser samt lån til ejendomsskatter) og kortfristet gæld (f.eks. gæld til Staten og mellemregningskonti) udgør netto -59,1 mill. Kursreguleringer af obligationer Det registrerede kurstab udgør pr. 31. december 2016 0,9 mill. kr. Afdrag på lån Der er i 2016 afdraget lån for 54.577 kr. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 18

Generelle Bemærkninger Egenkapitalen Af egenkapitalopgørelsen fremgår det, at kommunens egenkapital ultimo 2016 udgør 2.919,9 mill. kr., hvilket er en forværring på 37,3 mill. kr. Balance i 1.000 kr. Ultimo Ultimo Aktiver 2015 2016 Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver (funktion 9.58.81-9.58.84) 1.905.877 1.872.504 Immaterielle anlægsaktiver (funktion 9.62.85) 0 0 Finansielle anlægsaktiver(funktion 9.32.21-9.32.27 og 9.35.30-9.35.35) 1.088.224 943.923 Anlægsaktiver i alt 2.994.101 2.816.427 Omsætningsaktiver: Varebeholdning (funktion 9.65.86) 2.771 3.245 Fysiske anlæg til salg (funktion 9.68.87) 134.072 134.072 Tilgodehavender (funktion 9.25.12-9.28.19) 86.489 128.307 Værdipapirer (funktion 9.32.20) 3.916 3.596 Likvide beholdninger (funktion 9.22.01-9.22.11) 564.045 694.006 Omsætningsaktiver i alt 791.294 963.225 Aktiver i alt 3.785.394 3.779.652 Passiver Egenkapital (funktion 9.75.91-9.75.99) -2.957.230-2.919.930 Hensatte forpligtelser (funktion 9.72.90) -621.018-602.414 Gældsforpligtelser: Nettogæld vedrørende fonds, legater mv. (funktion 9.38.36-9.48.49) -1.028-1.263 Kortfristede gældsforpligtelser (funktion 9.50.50-9.52.62) -205.522-255.663 Langfristede gældsforpligtelser (funktion 9.55.63-9.55.79) -596-381 Gældsforpligtelser i alt -207.146-257.308 Passiver i alt -3.785.394-3.779.652 Note: Aktiver og passiver i alt ultimo 2016 set i forhold til finansiel status, ses en forskel på 10.774.000 kr. Dette skyldes, at fonde og legater m.m. fremstår som et nettobeløb, hvor aktiver og passiver sammenblandes på balancen. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 19

Finansieringsoversigt Generelle Bemærkninger Regnskab Beløb i 1.000 kr. 2016 Likvid beholdning primo 9.22.01-9.22.11) 564.045 Tilgang af likvide aktiver Årets resultat (fra regnskabsopgørelse) 71.795 Låneoptagelse m.v. (fkt. 8.55.63-8.55.79) 0 Finansforskydninger m.v. (hkt. 8 ekskl. fkt. 8.55.63-8.55.79) 59.119 Anvendelse af likvide aktiver Afdrag på lån (fkt. 8.55.63-8.55.79) -55 Likvid beholdning (fkt. 9.22.01-9.22.11) 694.904 Kursregulering -898 Likvid beholdning ultimo 694.005 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 20

Udvikling i egenkapital Generelle Bemærkninger Beløb i 1.000 kr. Egenkapital 31.12 2015 (9.91.-9.99) -2.957.230 Primosaldokorrektion vedr. 2015-60.639 Egenkapital 1.1.2016 (9.91.-9.99) -3.017.869 +/- udvikling i modposter til fysiske aktiver skattefinansierede (9.81-9.85 + 9.87) 32.899 +/- udvikling på den finansielle balance (9.99) 65.040 Egenkapital 31.12 2016 (9.91-9.99) -2.919.930 Egenkapital ifølge balancen -2.919.930 Specifikationer af bevægelser på den finansielle balance: Ændring egenkapital fysiske aktiver skattefinansierede(9.81-9.85 + 9.87) 32.899 Ændring egenkapital øvrige aktiver 204.346 Primosaldokorrektion vedr. 2015-60.639 Direkte posteringer kto.09 (Se nedenstående specifikation) -139.306 Årets bevægelser på den finansielle balance: 37.300 Specifikation af direkte posteringer på konto 09: Afskrivning likvide aktiver 4 Kursreguleringer af obligationer -903 Tilgodehavender hos staten -36 Tilgodehavender i betalingskontrol -523 Beregning af indre værdi på 9.21 samt aktier i TårnbyForsyning -149.252 Beboerindskud -123 Indskud i landsbyggefond -7.005 Udlæg vedr. andre forsyningsvirksomheder - Renovation -104 Kortfristet gæld til Staten 29 Anden kortfristet gæld 12 Afskrivninger mellemregningskonti -170 Langfristet gæld 160 Separering af regnvand i Havnen -1.854 Chr. 4 børnehave -400 Hensatte forpligtelser (regulering af tjenestemandspensioner) 20.858 Direkte posteringer på konto 09 i alt -139.306 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 21

Generelle Bemærkninger Finansiel Status Den finansielle status viser alene kommunens likvide aktiver, tilgodehavender og gæld og er identisk med Hovedkonto 9 i den autoriserede kontoplan. Beløb i 1.000 kr. Ultimo saldo 2015 primosaldokorrektion Bevægelser Ultimo saldo 2016 Samlede aktiver 3.798.482 55.670-63.727 3.790.426 Samlede passiver -841.252 4.969-34.212-870.496 Balancekonto (forskel) 2.957.230 60.639-97.939 2.919.930 Bevægelserne i den finansielle status kan sammenfattes således: 22 Kontante beholdninger -204 129.961 Indskud i pengeinstitutter 95.649 Realkreditobligationer 35.418 Kurstab obligationer -903 25 Tilgodehavender hos Staten -13.290 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt -563 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt - primosaldokorrektion 55.670 32 Langfristede tilgodehavender -144.338 35 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder -284 42 Aktiver vedr. fonds, legater m.v. -2.314 58 Materielle anlægsaktiver -33.373 65 Omsætningsaktiver varelagre 474 68 Fysiske anlæg til salg 0 Aktiver i alt -8.057 45 Passiver tilhørende fonde og legater 2.079 51 Kortfristet gæld til Staten -8.969 52 Kortfristet gæld i øvrigt -46.140 52 Kortfristet gæld i øvrigt - primosaldokorrektion 4.969 55 Langfristet gæld 215 72 Hensættelser 18.604 Passiver i alt -29.244 68 Egenkapitalen er reduceret med -37.300 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 22

Egenkapital bevægelser Generelle Bemærkninger Ultimo 2015-2.957.230.071 Modpost for skattefinansieret aktiver, reserve for opskrivninger Bygninger 63.924.349 Tekniske anlæg, maskiner m.m. -3.086.680 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 1.589.761 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger -29.054.461 Varebeholdninger/-lagre -474.110 32.898.859 Primosaldokorrektion -60.638.872 Afskrivninger godkendt af Økonomiudvalget Arbejdsmarkeds- og Sundhedsforvaltningen 274.682 Økonomisk Forvaltning 8.279 Pantebrev Oasen* -160.000 122.961 Værdireguleringer Kursregulering af obligationer 902.872 Indre værdi Amagerforbrænding 151.828.397 Indre værdi HMN naturgas -2.200.512 TårnbyForsyning A/S -375.961 Landsbyggefonden 7.005.300 Affaldshåndtering 104.261 Hensatte forpligtelser (regulering af tjenestemandspensioner) -18.604.059 138.660.299 0999 Balancekonto 1-74.265.600-74.265.600 Balancekonto til afskrivning i OPUS debitor 522.647 522.647 Ultimo saldo Regnskab 2016-2.919.929.777 *Burde være bogført under Værdireguleringer TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 23

Oversigt aktiver, indskud m.v. Generelle Bemærkninger Selskab Indskud Bogført primo 2016 Indskud + primosaldo HMN naturgas 718.559 27.596.679 28.315.238 CTR 750.000 1.394.950 2.144.950 ARC 3.061.656 46.985.392 50.047.048 I alt 4.530.215 75.977.021 80.507.236 Aktier, TårnbyForsyning A/S 767.336.169 Selskab Egenkapital Regnskab 2015 Ny beregnet indre værdi Ny beregnet indre værdi fratrukket indskud Ejerandel HMN naturgas 2.109.626.662 30.515.750 29.797.191 1,4465 CTR 42.899.000 2.144.950 1.394.950 5,00 ARC* -1.520.175.000-107.904.661-104.843.005 7,10% I alt 632.350.662-75.243.961-73.650.864 Aktier, TårnbyForsyning A/S 767.712.130 767.712.130 100,00 I alt indreværdi og indskud 698.591.481 *Egenkapital for ARC er i 2015 negativ. Dette skyldes, at der er foretaget en væsentlig nedskrivning af det nye affaldsenergianlæg. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 24

Generelle Bemærkninger Oversigt over regnskabsmaterialet Årsregnskabet indeholder følgende oversigter og bilag fordelt i to bind: Grøn Talbog: Hovedoversigt til regnskab Regnskabssammendrag Alfabetisk stikordsoversigt Regnskabsoversigt Finansiel status Statusbalance Tværgående artsoversigt Rød Bemærkningsbog: Nøgletal Generelle bemærkninger - Regnskabsopgørelse - Anvendt regnskabspraksis - Egenkapitalopgørelse - Finansieringsoversigt - Udvikling i egenkapital - Finansiel status Specielle bemærkninger Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger Anlægsopgørelse Bemærkninger til anlægskonti Personaleoversigt Garanti- og eventuelrettighedsfortegnelse Udførelse af opgaver for andre myndigheder Leasingarrangementer Specialregnskaber TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 25

TÅRNBY KOMMUNE SPECIELLE BEMÆRKNINGER ÅRSBUDGET 2015 BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 27

Økonomiudvalget Indledning Økonomiudvalget består af følgende fire serviceområder: Ejendomme og administrationsbygninger Driftsudgifter og -indtægter, der er forbundet med at administrere og vedligeholde kommunens udlejningsejendomme og administrationsbygninger. Politisk organisation Partitilskud, vederlag m.v. til kommunalbestyrelsesmedlemmer, udgifter til møder, rejser og repræsentation, kommissioner, råd og nævn samt afholdelse af valg. Administrativ organisation Området omfatter lønudgifter til kommunens administrative personale, samt øvrige driftsudgifter og indtægter vedrørende forvaltningernes administrationsopgaver m.v. på rådhuset. Særlige formål Ydelsesstøtte til opførelse af almene boliger, tilskud til istandsættelse m.m. af lejligheder anvist af kommunen, tilskud til børneaktiviteter på Den Blå Planet, udgifter til tinglysning af skadesløsbreve ved lån til betaling af ejendomsskat samt udgifter til erhvervsservice og iværksætteri. Udvalget samlet set På Økonomiudvalgets område udviser regnskabet udgifter på i alt 283,7 mill. kr. og indtægter på i alt 70,9 mill. kr., hvilket vil sige en nettodriftsudgift på 212,8 mill. kr. Den procentmæssige og beløbsmæssige fordeling af udvalgets regnskab på serviceområder, fremgår af figuren nedenfor (1.000 kr.): TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 29

Økonomiudvalget Indledning 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Korr. Budget Regnskab Afvigelse Økonomiudvalg 271.518-45.159 226.358 212.848-13.510 U 348.416-52.639 295.777 283.712-12.065 I -76.898 7.480-69.418-70.864-1.446 Ejendomme og administrationsbygning-er 1.637 18.910 20.548 20.738 190 U 21.621 19.072 40.693 40.601-92 I -19.984-161 -20.145-19.864 282 Politisk organisation 7.596-1.431 6.165 6.162-3 U 7.640-1.472 6.169 6.165-3 I -44 41-4 -4 0 Administrativ organisation 258.062-62.419 195.643 181.747-13.895 U 314.480-70.120 244.360 232.282-12.078 I -56.418 7.701-48.717-50.534-1.817 Særlige formål 4.222-219 4.003 4.202 199 U 4.675-119 4.555 4.664 109 I -453-100 -553-463 90 Under de enkelte serviceområder er der nævnt de væsentligste afvigelser mellem det korrigerede budget og regnskab på Økonomiudvalgets område. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 30

Regnskabsoplysninger i 1.000 kr. Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Budget Tillægsbevilling Korr. budget Regnskab Afvigelse Samlet resultat 1.637 18.910 20.548 20.738 190 Løn 6.179 389 6.568 6.374-194 Driftsudgifter 15.442 18.683 34.125 34.227 102 Driftsindtægter -19.984-161 -20.145-19.864 282 Korr. budget Regnskab Afvigelse Specifikation i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Samlet resultat 1.637 18.910 20.548 20.738 190 Fælles formål 002201 U 2.010 1.493 3.503 3.464-38 I -2.900 0-2.900-2.990-90 Fælles formål 002510 U 1.919 18.058 19.977 19.940-38 I 0-870 -870-875 -5 Beboelse 002511 U 2.407-690 1.717 1.765 48 I -2.250 582-1.668-1.470 198 Erhvervsejendomme 002512 U 3.091-13 3.077 3.113 36 I -7.982-40 -8.022-7.931 91 Andre faste 002513 U 3.952-202 3.751 3.776 25 ejendomme I -6.826 143-6.683-6.596 87 Byfornyelse 002515 U 51-50 1 1 0 I -26 26 0 0 0 Administrationsbygninger 064550 U 8.191 476 8.666 8.542-124 I 0-2 -2-2 0 Målsætninger og resultatkrav For at sikre udnyttelsen af kommunens ejendomme bedst muligt, skal de holdes ved lige. Ved pludselig opståede skader vil der altid blive foretaget nødvendig afhjælpning, men den almindelige vedligeholdelse er også væsentlig for at holde bygninger i god stand og forhindre skader i at opstå. Alle kommunens ejendomme bliver derfor gennemgået én gang om året, så planlagte reparationer kan indarbejdes i budgettet. Opfølgning af målsætning og resultatkrav Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2016. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 31

Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Specielle bemærkninger 00.25.11 Beboelse 2.407.219-689.814 1.717.405 1.765.001 47.596-2.250.275 582.198-1.668.077-1.469.612 198.465 Merudgiften skyldes hovedsagligt at der er afholdt udgifter til telefoni og bredbånd som dog efterfølgende er opkrævet via lejeindtægterne på de enkelte ejendomme. Mindreindtægten skyldes dels reguleringer (tilbagebetaling) vedrørende varmeregnskaber, dels at enkelte lejemål, specielt i forbindelse med lejerskift, ikke har været udlejet i kortere perioder. 06.45.50 Administrationsbygninger 8.190.741 475.560 8.666.301 8.541.992-124.309 0-1.783-1.783-1.901-118 På kontoområdet afholdes udgifter til driften af bygningen Tårnby Rådhus. Der har i 2016 blandt andet været mindreudgifter til rengøringspersonale på 0,2 mill kr., mindreudgifter til el og varme på 0,2 mill. kr. samt mindreudgifter til anskaffelse af inventar på 0,3 mill. kr. Dette mindreforbrug modsvares dog delvist af et merforbrug til udvendig og indvendig vedligeholdelse på 0,4 mill. kr. samt en udgift til kommunens interne postbil på 0,2 mill. kr., som ikke var budgetlagt. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 32

Regnskabsoplysninger i 1.000 kr. Økonomiudvalget Politisk organisation Budget Tillægsbevilling Korr. budget Regnskab Afvigelse Samlet resultat 7.596-1.431 6.165 6.162-3 Løn 5.201-279 4.921 5.012 91 Driftsudgifter 2.440-1.192 1.247 1.153-95 Driftsindtægter -44 41-4 -4 0 Korr. budget Regnskab Afvigelse Specifikation i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Samlet resultat 7.596-1.431 6.165 6.162-3 Fælles formål 064240 U 150 0 150 147-3 Kommunalbe- 064241 U 5.505-50 5.455 5.532 77 styrelsesmed- lemmer Kommissioner, 064242 U 583-68 515 451-64 råd og nævn I -4 0-4 -4 0 Valg m.v. 064243 U 1.403-1.354 49 34-14 I -41 41 0 0 0 Målsætninger og resultatkrav Borgerinformation og dialog mellem borger, administration og politikerne vurderes løbende. Da kommunen er meget opmærksom på vigtigheden af hurtig information, har opdatering af kommunens hjemmeside høj prioritet. Opfølgning af målsætning og resultatkrav Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2016. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 33

Regnskabsoplysninger i 1.000 kr. Økonomiudvalget Administrativ organisation Budget Tillægsbevilling Korr. budget Regnskab Afvigelse Samlet resultat 258.062-62.419 195.643 181.747-13.895 Løn 208.835-23.476 185.359 178.000-7.359 Driftsudgifter 105.645-46.644 59.001 54.282-4.719 Driftsindtægter -56.418 7.701-48.717-50.534-1.817 Specifikation i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Korr. budget Regnskab Afvigelse Samlet resultat 258.062-62.419 195.643 181.747-13.895 Parkering 022207 I -405 65-340 -386-46 Løn til forsikrede 056895 U 5.651-4.265 1.386 1.026-360 ledige og personer under den særlige uddannelsesordning, den midlertidige arbejdsmarkedsydelsesordning eller med ret til kontantydelse ansat i kommuner I -3.705 2.710-995 -656 339 Seniorjob til 056897 U 18.520-4.803 13.716 12.875-841 personer over 55 år I -6.408 2.513-3.895-6.214-2.319 Beskæftigelsesordninger 056898 U 485-304 181 71-111 I -412 112-300 -309-9 Sekretariat og 064551 U 163.568-38.865 124.703 120.837-3.866 forvaltninger I -43.688 1.020-42.668-42.474 195 Fælles IT og 064552 U 37.260-5.282 31.978 28.530-3.448 telefoni I -1.492 1.282-211 -211 0 Jobcentre 064553 U 26.733 458 27.191 27.747 556 Naturbeskyttelse 064554 U 399 0 399 403 4 Miljøbeskyttelse 064555 U 3.621-461 3.160 3.089-71 Byggesagsbehandling 064556 U 2.669-110 2.559 2.523-36 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 34

Økonomiudvalget Administrativ organisation Specifikation i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Det specialiserede børneområde Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark Løn- og barselspuljer Tjenestemandspension Korr. budget Regnskab Afvigelse 064558 U 12.596 350 12.946 13.028 83 I -121 0-121 -153-32 064559 U 6.255 95 6.350 6.479 129 065270 U 5.029-16.227-11.198-15.440-4.242 065272 U 31.693-704 30.989 31.114 125 I -187 0-187 -132 55 Målsætninger og resultatkrav Inddragelse af medarbejderne når nødvendige ændringer skal gennemføres er en vigtig forudsætning for et vellykket resultat. De berørte ledere og medarbejdere inddrages i vurdering og opstilling af løsningsmuligheder. Det kan dog blive nødvendigt at gennemføre løsninger, som ikke har tilslutning fra alle sider. Indførelse af ny teknologi kan begrundes i gennemførelse af større effektivitet, men kan også skyldes ønsker fra borgere eller samarbejdspartnere om en hurtigere og mere direkte adgang til at levere og modtage informationer. Øget samarbejde kommunerne imellem forventes fremover at udvide den teknologiske anvendelse. Mange henvendelser til kommunen sker i dag pr. e-mail, og der svares tilbage på samme måde i det omfang, det er lovligt. Dette ændrer dog ikke på kommunens mål om, at alle henvendelser besvares indenfor 2 uger, og kan sagen ikke løses endeligt på den tid, så skal kvitteringsbrevet indeholde oplysning om, hvornår sagen forventes afsluttet. For at kunne levere det politisk fastsatte serviceniveau er det nødvendigt, at det tilstrækkelige antal medarbejdere er til stede. Kommunen har haft et relativt højt sygefravær, og som følge heraf er der taget en række nye initiativer bl.a. med hurtig opfølgning på fravær. Opfølgning af målsætning og resultatkrav Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2016. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 35

Specielle bemærkninger Økonomiudvalget Administrativ organisation 05.68.95 Løn til forsikrede ledige og personer under den særlige uddannelsesordning, den midlertidige arbejdsmarkedsydelsesordning eller med ret til kontantydelse ansat i kommuner 5.651.063-4.264.987 1.386.076 1.025.821-360.255-3.705.000 2.710.000-995.000-656.144 338.856 Mindreudgiften skyldes færre personer i løntilskud end forventet. Mindreindtægten er en følge af mindreudgiften. 05.68.97 Seniorjob til personer over 55 år 18.519.517-4.803.365 13.716.152 12.875.235-840.917-6.407.535 2.512.535-3.895.000-6.213.851-2.318.851 Mindreudgiften skyldes færre personer i seniorjob end forventet. Merindtægten skyldes dels at der er indgået en regulering af refusion vedr. 2015, dels at acontorefusionen vedr. 2016 har været højere end forventet. 05.68.98 Beskæftigelsesordninger 485.190-303.708 181.482 70.688-110.794-411.736 111.736-300.000-309.171-9.171 Mindreudgiften skyldes færre personer i beskæftigelsesordninger end forventet. 06.45.51 Sekretariat og forvaltninger 163.568.288-38.865.402 124.702.886 120.836.525-3.866.361-43.687.732 1.019.663-42.668.069-42.473.511 194.558 Afvigelserne på området er beskrevet nedenfor. 1001000000 Økonomisk Forv. - Myndighedsudøvelse 6.230.641 59.610 6.290.251 6.523.748 233.497 Aflønning af personalet i Økonomisk Forvaltning sker over denne samt nedenstående konto. Merudgiften på denne konto skal dermed ses i sammenhæng med kontoen 1001000001 Økonomisk Forv. Øvrig administration, som udviser en mindreudgift. 1001000001 Økonomisk Forv. - Øvrig administration 23.653.682-2.875 23.650.807 22.478.148-1.172.659 Aflønning af personalet i Økonomisk Forvaltning sker over denne samt ovenstående konto. Mindreudgiften skyldes hovedsagligt vakante stillinger. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 36

Økonomiudvalget Administrativ organisation 1001000002 Økonomisk Forv. - Fælles formål 550.484-7.291 543.193-151.837-695.030-57.033-24.442-81.475-372.483-291.008 På området var der budgetteret med udgifter for 0,5 mill. kr., men regnskabet udviser en indtægt. Dette skyldes hovedsagligt en positiv efterregulering vedrørende 2015 på arbejdsskadeforsikringen kombineret med en mindreudgift vedrørende anden forsikring. Yderligere er der mindreudgifter vedr. eksterne kurser samt annoncering på godt 0,1 mill. kr. På indtægtssiden er der en forbedring på knap 0,3 mill. kr., hvilket hovedsagligt skyldes merindtægter i forbindelse med erstatningssager, som af gode grunde ikke kan forudsiges. 1001020000 Kommunalbestyrelsens Sekr. 6.204.833-190.010 6.014.823 5.479.167-535.656-3.145 0-3.145-17.688-14.543 Mindreudgiften skal hovedsageligt findes på 4 områder: På Annoncekontoen skyldes mindreforbruget fortrinsvis, at det har været præciseret, hvor meget annoncerne må fylde. Derudover har de samlede administrationsudgifter til betaling af bl.a. skærmbriller ikke været så høje som antaget. Endvidere har der ikke været så store udgifter til juridisk assistance samt betaling af kontingenter som forventet ved budgetlægningen. 1001020002 Indkøb 1.555.230-490.000 1.065.230 795.669-269.561 På indkøbsområdet har der været færre udgifter til køb af kontorhold mv. samt færre udgifter til diverse abonnementer. 1001050000 Bogholderiet 2.348.991-524.727 1.824.264 1.547.553-276.711 Mindreudgiften skyldes hovedsagligt, at der i budgettet var afsat et ekstra beløb til betaling af selvrisiko ved forsikringsskader, idet der var varslet en prisstigning pr. skade. Denne prisstigning fandt dog ikke sted. Yderligere har der været mindreudgifter vedrørende videoovervågning. 1002000000 Org.- og Personaleafd. Adm. 344.312-683 343.629 420.534 76.905-288 0-288 0 288 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 37

Økonomiudvalget Administrativ organisation Merforbruget skyldes øgede udgifter til psykologbistand til kommunens personale. 1002030000 Admudg. ovf. til forsyning skat-moms -950.000-35.000-985.000-1.122.197-137.197 Efter udskillelsen af forsyningsområdet til selvstændige selskaber, betaler kommunen stadig en mindre del af lønudgifterne. Denne lønudgift tilbagebetales hvert år af TårnbyForsyning. Merindtægten skyldes at tilbagebetalingen vedr. tjenestemandspension i 2016 er bogført på denne konto. 1002040000 Arbejdsgivernes uddannelsesbidrag AUB -8.825.802 3.490.802-5.335.000-4.889.139 445.861 Mindreindtægten skyldes, at sidste del af refusionsindtægterne ikke blev modtaget tidsnok med henblik på indarbejdelse i regnskabsåret 2016. 1002050001 Overarbejde 473.522-54.267 419.255 162.324-256.931 Mindreudgiften skyldes færre anmodninger om overarbejde. 1002050002 Personalepolitiske tiltag 8.243.589-2.392.495 5.851.094 4.935.296-915.798 Der har været færre udgifter til personalepolitiske tiltag end forventet. 1002050005 Uddannelse 2.520.256 69.212 2.589.468 2.229.493-359.975-822.098 150.235-671.863-394.410 277.453 Mindreudgiften skyldes hovedsagligt færre udgifter vedr. uddannelse konteret under reservepuljen, samt at færre har deltaget i interne kurser end forventet. Mindreindtægten vedrører indtægter på reservepuljen, som gennem de seneste år har været budgetteret for højt. 2001000001 Teknisk Forv. - øvrig administration 8.673.789 2.153.530 10.827.319 10.399.345-427.974 Der har været et mindreforbrug på løn pga. vakance samt et mindreforbrug på udgifter til befordring. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 38