Aftaleudkast vedrørende Svendborg Kommunes overtagelse af institutionen Skovsbovej fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2010

Aftaleudkast vedrørende Svendborg Kommunes overtagelse af institutionen Skovsbovej fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2010

Aftaleudkast vedrørende Svendborg Kommunes overtagelse af institutionen Skovsbovej pr. 1. januar 2010...2 1. Indledning...2 2. De anvendte principper for identifikation mv...2 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter...2 Identifikation...2 Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen...3 Fordeling...5 Efterregulering...5 2.2. Principper for identifikation og overtagelse af personale...5 3. Aktiver, passiver og kompensation...6 4. Personale...7 5. Særlige forhold...8 5.1 Inventar...8 Bilag 1 Skovsbovej...9 Skovsbovej 111 5700 Svendborg...9 1

Aftaleudkast vedrørende Svendborg Kommunes overtagelse af institutionen Skovsbovej pr. 1. januar 2010 1. INDLEDNING Svendborg Kommune har på byrådsmødet den 26. maj 2009 truffet beslutning om at overtage institutionen Skovsbovej fra Region Syddanmark. Overtagelsestidspunktet er 1. januar 2010. Med overtagelsen følger en række ansatte, aktiver og passiver samt rettigheder og pligter. Specifikation heraf er beskrevet i det efterfølgende. Dette aftaleudkast er udarbejdet efter de retningslinjer som er beskrevet i Socialministeriets bekendtgørelse nr. 782 af 6. juli 2006 Bekendtgørelse om overtagelse af aktiver og passiver, rettigheder og pligter samt ansatte i regionale sociale tilbud og i regionale almene ældreboliger m.v., herunder regler om fordeling af pensionsforpligtelser, der overtages af en kommunalbestyrelse. I det efterfølgende vil ovenstående bekendtgørelse om overtagelsen blive omtalt som bekendtgørelsen. 2. DE ANVENDTE PRINCIPPER FOR IDENTIFIKATION MV. 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter Identifikation De overordnede identifikationsprincipper har været tilstedeværelse og fuldstændighed. Identifikationen har overordnet taget udgangspunkt i Regnskab 2008 for Region Syddanmark, som blev godkendt af regionsrådet for Region Syddanmark på dets møde den 25. maj 2009 og herefter overgivet til revisionen. Revisionens efterfølgende beretning til ovenstående samt Svendborg Kommunes tilbagemeldinger fra besøg på institutionen er desuden anvendt i forbindelse med identifikationen. Udarbejdelsen af regnskabet og derved identifikationen af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter, som er indeholdt heri, har baggrund i regionens registreringssystemer, kontrolsystemer samt procedurer for regnskabsaflæggelsen. For at opnå en endnu højere grad af sikkerhed for, at regnskabet giver et fuldstændigt billede af de aktiver og passiver, som skal indregnes i aftaleudkastet, er nøglepersoner i regionens forvaltninger og stabe blevet bedt om at gennemgå udvalgte regnskabsposters registrering i regnskabet. For at få et fuldstændigt overblik over de rettigheder og pligter, der vedrører institutionen, er der endvidere blevet foretaget informationsindsamling på institutionen i form af en vejledning med dertil hørende 2

indberetningsskema, hvor institutionen er blevet anmodet om at oplyse om rettigheder og pligter, som vedrører den. Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen Opgørelsesprincipperne for værdiansættelsen af aktiver og passiver har taget udgangspunkt i det endeligt godkendte regnskab 2008 for Region Syddanmark, som er i overensstemmelse med retningslinjerne i Indenrigs- og Socialministeriets Budget- og regnskabssystem for regioner, jf. bekendtgørelsens 4 stk. 1. I overensstemmelse med bekendtgørelsens 4 stk. 2 og 3 er disse opgørelsesprincipper ikke anvendt med hensyn til ejendomme og hensatte pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd. De væsentligste opgørelsesprincipper for værdiansættelsen er følgende: Grunde og bygninger Grunde og bygninger, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Grunde og bygninger, som er anskaffet før 1. januar 1999, er værdiansat til den senest foreliggende offentlige ejendomsværdi, jf. bek. 4 stk. 2. For grunde og bygninger overtaget fra amterne i forbindelse med kommunalreformen, anses regionernes anskaffelsestidspunkt i denne sammenhæng for at være på det tidspunkt, hvor amterne i sin tid anskaffede aktiverne. For bygninger er levetiden ansat til at være 30 år. Grunde vurderes at have en ubegrænset levetid og er derfor ikke afskrevet. Bygninger er afskrevet lineært, og der er ikke registreret nogen scrapværdi. Øvrige materielle anlægsaktiver Aktiver, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet særskilt. Hvis kostprisen kendes, er aktivet værdiansat til faktisk kostpris reguleret for af- og nedskrivninger og eventuelle opskrivninger. Hvor kostprisen ikke er kendt, og værdien heraf skønnes at være minimum 100.000 kr., er aktivet værdiansat skønsmæssigt. Hertil fratrækkes af- og nedskrivninger og tillægges eventuelle opskrivninger. Bagatelgrænsen for indregning på købstidspunktet er en anskaffelsessum på 100.000 kr., og der anvendes kun scrapværdi, hvor der ved kontrakt er fastsat en værdi for aktivet ved udskiftning. Levetiden for tekniske anlæg og maskiner m.m. er fastsat til 5-30 år, mens den for inventar inkl. itudstyr er fastsat til 3-10 år. Der afskrives lineært. 3

Igangværende anlægsarbejder er målt til afholdte omkostninger og afskrives ikke før på ibrugtagningstidspunktet. Kortfristede tilgodehavender Er målt til nominel værdi med fradrag for uerholdelige tab. Likvide beholdninger Måles til dagsværdi. Indskud i Landsbyggefonden mv. Som følge af de meget gunstige lånevilkår, med bl.a. rentefrihed og afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i Landsbyggefonden mv., er saldoen ikke indregnet som et aktiv, men medtaget som en eventualrettighed. Hensatte forpligtelser vedrørende tjenestemandspensioner Pensionsforpligtelser værdiansættes til 0, jf. bek. 4 stk. 3. På udbetalingstidspunktet deles udgiften mellem den nye og gamle myndighed i forhold til den tjenestemandsansattes optjente pensionsalder under henholdsvis ansættelsen hos den nye og hos den hidtidige myndighed, jf. bek. 5 stk. 2. Øvrige hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser måles som det bedste skøn over de omkostninger, der på balancedagen er nødvendige for at afvikle forpligtelsen. Kortfristede gældsforpligtelser Disse er målt til nominel værdi. Feriepenge Forpligtelsen vedrørende feriedage og feriefridage måles som henholdsvis 12,5 pct. og 2,5 pct. af den ferieberettigede løn. Opsparet overført resultat Det akkumulerede opsparede resultat som institutionen har oparbejdet i den periode, den har været drevet af Region Syddanmark, indregnes som en periodeafgrænsningspost i værdiansættelsesopgørelsen. Et akkumuleret opsparet overskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (passiv), mens et akkumuleret opsparet underskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (aktiv). Puljer Institutionens andel af regionens internt opbyggede puljer vedrørende barselspuljer, arbejdsskader, udvikling samt øvrige forsikringsskader indregnes som en balancepost. Værdien måles som institutionens forholdsmæssige andel af differencen mellem indbetalinger og udbetalinger til puljerne i den periode, hvor den har været drevet af Region Syddanmark. Kompensation Hvis værdien af de overtagne aktiver overstiger værdien af de overtagne passiver, kompenserer kommunen regionsrådet for differencen ved, at kommunen overtager langfristet gæld. Hvis værdien af passiverne omvendt er større end værdien af aktiverne, skal kommunen modtage kompensation af regionsrådet for differencen. 4

Værdien af nettoformuen i den enkelte institution efter indregning af kompensationsbeløb vil herefter være 0 kr. Rettigheder og pligter Rettigheder og pligter er ikke indregnet, men oplyst som eventualposter. Fordeling De aktiver og passiver samt rettigheder og pligter der udelukkende er knyttet til varetagelsen af tilbuddet, overtages af kommunen i forbindelse med overtagelsen af tilbuddet. Efterregulering I dette aftaleudkast er værdierne af aktiver og passiver opgjort pr. 31. december 2008. Da det faktiske overdragelsestidspunkt er 1. januar 2010, vil der efterfølgende blive foretaget en efterregulering for ændringer af værdierne frem til 31. december 2009. Denne efterregulering vil blive foretaget efter færdiggørelsen af Region Syddanmarks regnskab for 2009 og på baggrund af værdierne i dette regnskab, opgjort efter de opgørelsesprincipper som var gældende for regnskab 2008. Når regnskabet er endelig færdiggjort i efteråret 2010, vil kompensationsbeløbet blive udredet. 2.2. Principper for identifikation og overtagelse af personale Identifikationen af institutionspersonale er foretaget ved træk i lønsystemet. Der vil senere på året blive foretaget et nyt træk fra systemet og på denne baggrund blive udarbejdet en oversigt, som vil blive udsendt til institutionsledelsen til godkendelse. Identifikationen af det personale, der forholdsmæssigt skal overføres til kommunen (overhead), har taget udgangspunkt i medarbejderens tilknytning til opgaven. Ved den efterfølgende udvælgelse, i ovennævnte medarbejdergruppe, er der taget udgangspunkt i regionens vedtagne kriterier i prioriteret rækkefølge for overdragelsen; frivillighed, vakante stillinger og ledelsesbeslutning. I ledelsens beslutning indgår ved valg mellem opgavemæssigt ligestillede medarbejdere desuden kriterier som geografi og særlige sociale forhold. Opgørelsen af antallet af overhead-personale, der følger med opgaven, har taget udgangspunkt i en beregning af de forholdsmæssige andele af den centrale administration, som varetager henholdsvis direkte og indirekte henførbare opgaver i forhold til institutionen. Slutresultatet er, at der overføres i alt 1,5 årsværk som overhead. 5

3. AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION I nedenstående Tabel 1 er der vist en samlet opgørelse over værdiansættelsen af de aktiver og passiver, der følger med overtagelsen af Skovsbovej. Værdiansættelsen er pr. 31. december 2008 og vil blive efterreguleret i forbindelse med afslutningen af Region Syddanmarks regnskab 2009. Tabel 1: Svendborg Kommunes overtagelse af Skovsbovej fra Region Syddanmark 2008 Aktiver: Likvide aktiver 113.123 Grunde og bygninger 19.866.049 Øvrige anlægsaktiver 179.137 Aktiver i alt 20.158.309 Passiver: Periodeafgrænsning/Akkumuleret overført resultat -653.958 Hensatte forpligtelser -151.793 Puljer -3.051.567 Passiver i alt: -3.857.318 Kompensation: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi -16.300.991 Nettoværdi 0 Som det ses af ovenstående, skal Svendborg Kommune udrede en samlet kompensation på 16.300.991 kr. til Region Syddanmark. Kompensationen skal erlægges ved overtagelse af langfristet gæld fra regionen. Vilkårene vedrørende den overtagne langfristede gæld vil omtrentligt afspejle de gennemsnitlige vilkår for regionens langfristede gældsportefølje. I bilagene er der lavet en specificeret opgørelse for institutionen. Opgørelsen er udarbejdet efter samme principper som ovenfor. 6

4. PERSONALE I nedenstående Tabel 2 er vist en oversigt over det samlede personale, som overføres til Svendborg Kommune. Tabel 2: Oversigt pr. 10. juni 2009 over personale som overdrages til Svendborg Kommune Ansættelsessted Heraf tjenestemænd Månedslønnede Timelønnede Skovsbovej 62,73 5,5676 12 Regionshuset (overheadpersonale) 1,52 0 0 I alt 64,25 5,5676 12 Til tabellen skal det bemærkes, at de månedslønnede er omregnet til heltidsstillinger, mens de timelønnede er i antal medarbejdere. I bilagsskemaet for institutionen er personalet opdelt yderligere i hovedfunktioner. 7

5. SÆRLIGE FORHOLD 5.1 Inventar Sammen med de medarbejdere, der overføres fra regionshuset, følger der tillige kontorinventar med svarende til en normalt møbleret arbejdsplads. Inventar forstås her som det inventar, der knytter sig direkte til den enkelte medarbejders arbejdsplads, dvs. skrivebord, stole, reoler, it mv. 8

BILAG 1 SKOVSBOVEJ SKOVSBOVEJ 111 5700 SVENDBORG TILBUD OMFATTET AF: Lov om social service 108 MÅLGRUPPE: VOKSNE SINDSLIDENDE BRUTTODRIFTSBUDGET 2009 I 1.000 KR.: 26.764 TAKST PR. PLADS 2009: DØGNTILBUD 108 1.484 KR., DØGN SÆRLIGE PLADSER 108 2.586 SÆR- FORANSTALTNING 108 1.659 KR. NORMEREDE PLADSER I 2009: 39 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: http://www.regionsyddanmark.dk AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2008 Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Forskudskasse/Andelskassen Fyn 5975 0008010421 I alt: 113.123 113.123 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Skovsbovej 111, Svendborg (heraf grundværdi: 3.000.000) - modtaget tilskud til byggeri I alt Inventar: Møbler Stole Indretning af kontor I alt I alt 25.298.330-5.432.281 19.866.049 2.665 34.963 141.509 179.137 20.045.186 Aktiver i alt: 20.158.309 VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd Øvrige hensatte forpligtelser I alt: Forpligtelser: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat Skyldige feriepenge Udviklingspulje 0-151.793-151.793-653.958-2.939.296-110.762 9

Pulje vedr. arbejdsskader Øvrige puljer Barselspulje I alt: 88.148 1.286-90.943-3.705.525 Passiver i alt: -3.857.318 KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: I alt: -16.300.991-20.158.309 INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER 100.000 KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: PLIGTER: SERVICEAFTALE MED FALCK TIL 20. DECEMBER 2009. OPSIGELSESVARSEL 1 MÅNED. ÅRLIGT OMKOSTNING 3.500 KR. LEJE AF MINOLTA KOPIMASKINE MED OPSIGELSEVARSEL PÅ 3 MÅNEDER VED KALENDERÅRETS UDLØB. ÅRLIG OMKOST- NING 21.453 KR. KONTRAKT MED TEAM ONLINE VEDRØRENDE 56 FULDTIDS- OG 16 DELTIDSLICENSER TIL BOSTEDSYSTEMET. ÅRLIG OMKOSTNING 75.000 KR. 3 MÅNEDERS OPSIGELSE. PRAKTIKANTORDNING MED SOCIAL- OG SUNDHEDSSKOLEN OM LØNNEDE PRAKTIKANTER. 2 STK. PR. HOLD. SERVICEAFTALE MED VG-GRUPPEN VEDRØRENDE VENTILATION. UDLØBER 18. FEBRUAR 2011. ÅRLIG OMKOSTNING 6.400 KR. SERVICEAFTALE MED BRUNATA OM DRIFT AF KONTROLSYSTEM. OPSIGELSESVARSEL 3 MÅNEDER TIL UDGANGEN AF ET FORDELINGSÅR. ÅRLIG OMKOSTNING 1.000 KR. SERVICEAFTALE MED V. JOHANSEN & SØN OM SERVICEEFTERSYN AF VASKEMASKINER OG INDUSTRIKAFFEMASKINER. OPSIGELSESVARSEL 3 MÅNEDER. ÅRLIG OMKOSTNING 3.000 KR. SERVICEAFTALE MED MORTALIN OM SKADEDYRSBEKÆMPELSE. OPSIGES 30. APRIL 2011. ÅRLIG OMKOSTNING 12.000 KR. SERVICEAFTALE MED PHØNIX TAG OM INSPEKTION AF ASFALTTAGE. OPSIGELSESVARSEL 1 MÅNED. ÅRLIG OMKOSTNING 1.500 KR. KONTRAKT MED POST DANMARK OM LEVERING AF POST INDEN KLOKKEN 10. OPSIGELSESVARSEL 6 MÅNEDER. ÅRLIG OMKOSTNING 2.500 KR. KONTRAKT MED TELEVAGT OM OVERFALDSALARMER. OPSIGELSESVARSEL 3 MÅNEDER. ÅRLIG OMKOSTNING 30.000 KR. KONTRAKT MED FALCK OM INSPEKTION AF BRANDSLUKNINGSUDSTYR. OPSIGELSESVARSEL 6 MÅNEDER. ÅRLIG OM- KOSTNING 8.000 KR. SERVICEAFTALE MED SIEMENS OM INSPEKTION AF BRANDANLÆGGET OG UDVIDET SERVICEAFTALE. ÅRLIG OMKOSTNING 18.000 KR. 10

KONTRAKT MED DANSK BRANDTEKNISK INSTITUT OM LOVPLIGTIG GENNEMGANG AF HELE BYGNINGEN MED HENSYN TIL BRANDSIKKERHED. ÅRLIG OMKOSTNING 4.000 KR. Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2006 aktuarmæssigt opgjort og herefter tillagt 20,3 % af trinlønnen for efterfølgende år. Pr. 31. december 2008 i alt 10.410.418 kr. AKTIVER UNDER 100.000 KR.: PERSONBIL CITROËN BERLINGO MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2009 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ SKOVSBOVEJ Heraf administrativt personale 1,00 Heraf behandlingspersonale 52,54 5,5676 Heraf øvrige medarbejdergrupper 9,19 I ALT 62,73 ANSATTE I REGIONSHUSET 1,52 0 HELTIDSSTILLINGER I ALT 64,25 0 Der er endvidere ansat 12 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har ikke været medarbejderudtalelser til aftaleudkastet, som ikke er imødekommet. 11