MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Budget 2015 Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING
Forsidebilleder: Liv i Søndre Anlæg Vildbjerg hal 2 Å-turisme
Budget 2015 MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER
Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER TIL FINANSERINGSKONTIENE Side Økonomi- og Erhvervsudvalget... 7 21 Renteindtægter... 9 22 Renteudgifter... 13 24 Finansforskydninger... 17 25 Afdrag på udlån mv.... 21 26 Udlån, langfristede tilgodehavender... 25 27 Afdrag på optagne lån... 29 28 Optagne lån... 33 29 Tilskud og udligning... 37 30 Skatter... 41
ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Finansiering konto 7-8 - budget for 2015 Serviceområde 1.000 kr Udgifter Indtægter Netto 21 Renteindtægter 0-25.235-25.235 22 Renteudgifter 24.838 0 24.838 24 Finansforskydninger 21.471-600 20.871 25 Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh. -363 0-363 26 Udlån, langfristede tilgodehavender -39.708 0-39.708 27 Afdrag på optagne lån 36.872 0 36.872 28 Optagne lån 0-6.000-6.000 29 Tilskud og udligning 69.074-1.395.813-1.326.739 30 Skatter 259-3.573.387-3.573.128 I alt 112.443-5.001.035-4.888.592 7
8
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 21 - Renteindtægter Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 07.22.05 Indskud i pengeinstitutter 703 500 3.000 07.22.07 Investerings- og placeringsforeninger -13.778-3.000-3.000 07.22.08 Realkreditobligationer -11.273-15.380-13.707 07.22.10 Statsobligationer -69 0 0 07.28.14 Tilgodehavender i betalingskontrol -666-1.100-1.100 07.28.15 Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto 0-8 -1.360-1.630-1.630 07.28.18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner 858-31 -31 07.32.20 Pantebreve -183-168 -162 07.32.23 Udlån til beboerindskud -142-72 -72 07.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -231-150 -1.348 07.32.27 Deponerede beløb -5.236-5.000-7.000 07.35.35 Andre forsyningsvirksomheder 0 0 0 07.50.50 Kassekredittet og byggelån (repoforretninger) -913 0-185 Serviceområde i alt -32.290-26.031-25.235 Bemærkninger: 07.22 Renter af likvide aktiver Renteindtægterne består næsten udelukkende af renteindtægter af indestående i likvide midler og værdipapirer. Der budgetteres i alt med en netto indtægt på ca. 20,7 mio. kr. inkl. værdipapirer for deponerede beløb. 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Der forventes indtægter på 1,1 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol samt indtægter vedr. DRIFT på 1,6 mio. kr., 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægter vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage 1,5 mio. kr., hvoraf 1,3 mio. kr. vedr. gældsbrev til EnergiMidt. Renter af deponerede beløb er omtalt og er en del af indtægten under funktion 07.22. 9
10
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 21 Renteindtægter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 21Renteindtægter............................................... 25.235-4Renter......................................................... 25.235-07Renter,tilskud,udligningogskatterm.v................ 25.235-22Renteraflikvideaktiver.................................. 13.707-05Indskudipengeinstitutterm.v... 3.000 07Investerings-ogplaceringsforeninger... 3.000 08Realkreditobligationer....................................... 13.707-28Renterafkortfristedetilgodehavenderiøvrigt......... 2.761-14Tilgodehavenderibetalingskontrol.......................... 1.100-15Andretilgodehavendervedrørendehovedkonto0-8......... 1.630-18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner m. overenskomst............................................... 31-32Renteraflangfristedetilgodehavender.................. 8.582-20Pantebreve.................................................. 162-23Udlåntilbeboerindskud... 72-25Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender................ 1.348-27Deponeredebeløbforlånm.v................................ 7.000-58Kurstabogkursgevinsterm.v............................ 185-79Garantiprovision............................................ 185-11
12
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 22 - Renteudgifter Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 07.28.15 Renter af kortfristede tilgodehavender -58 200 200 07.35.30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt 852 647 0 07.35.35 Andre forsyningsvirksomheder 0 60 129 07.50.50 Kassekreditter og byggelån 1.174 0 0 07.52.56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk bet.modt. 931 175 175 07.55.63 Selvejende institutioner 209 500 420 07.55.68 Realkredit 1.708 1.622 1.506 07.55.70 Kommunekredit 12.922 14.812 16.908 07.55.71 Pengeinstitutter 6.726 5.500 5.500 Serviceområde i alt 24.464 23.516 24.838 Bemærkninger: 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,2 mio. kr. 07.35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. Der forventes renteudgifter på 0,1 mio. kr. vedr. renovationsområdet. 07.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr. 07.55 Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,4 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 18,4 mio. kr. Heraf forventes ældreboliglån at andrage 13,1 mio. kr. Endelig forventes renteudgifter med 5,5 mio. kr. vedr. lån i pengeinstitutter. 13
14
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 22 Renteudgifter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 22Renteudgifter................................................. 24.838 4Renter......................................................... 24.838 07Renter,tilskud,udligningogskatterm.v................ 24.838 28Renterafkortfristedetilgodehavenderiøvrigt......... 200 15Andretilgodehavendervedrørendehovedkonto0-8......... 200 35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. 129 35Andreforsyningsvirksomheder.............................. 129 52Renterafkortfristetgældiøvrigt........................ 175 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 175 55Renteraflangfristetgæld................................ 24.334 63Selvejendeinstitutionermedoverenskomst................. 420 68Realkredit................................................... 1.506 70Kommunekredit............................................. 16.908 71Pengeinstitutter............................................. 5.500 Budget 2015 Indtægter 15
16
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 24 - Finansforskydninger Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 08.22.01 Ændringer i likvide aktiver -46.846-60.364 1.371 08.42.44 Parkeringsfonden 554-600 -600 08.45.45 Alderssparefond 235 100 100 08.52.59 Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden 20.000 20.000 20.000 Serviceområde 24 - i alt -26.057-40.864 20.871 Bemærkninger: 08.22 Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med en likviditetsforbedring på 1,4 mio. kr. 08.42. Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser. 08.45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommunale selskab "Energigruppen Jylland A/S". 08.52 Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Beløbet for budgetår 2015 udgør 20 mio. kr. 17
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Desuden indeholder serviceområdet følgende mellemværende med staten vedr. sociale ydelser med 100 % refusion. Tabellen er vist i løbende priser. Serviceområde 24 - Sikringsydelse med 100% refusion Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 Sygedagpenge hos forsikrede 5.867 7.153 7.153 Sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion 22.000 24.486 24.486 Delpension 854 691 691 Refusion af delpension -854-691 -691 Refusion af dagpengeydelser -27.852-31.368-31.368 Refusion af ATP -6.868-6.096-6.096 ATP-bidrag til kontanthjælpsmodtagere 1.094 1.100 1.100 Aktiverings- og oplæringsydelse 786 729 729 ATP-bidrag til sygedagpenge 2.965 3.454 3.454 Fleksydelse 17.966 17.780 17.780 Bidrag vedr. fleksydelse -3.539-3.048-3.048 Refusion af fleksydelse -15.086-17.780-17.780 Fleksydelsesbidrag til staten 1.032 2.032 2.032 Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag 1.258 1.016 1.016 ATP-bidrag til revalidering 377 542 542 Sikringsydelse med 100% refusion i alt 0 0 0 Udbetaling Danmark overtog i løbet af 2013 langt de fleste udbetalinger vedr. pensioner, barselsdagpenge, bidrag og børnetilskud. Kommunerne administrerer sygedagpenge hos forsikrede ledige samt sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion. Desuden administreres fleksydelse samt diverse ATP-bidrag. 08.53 Kirkelige skatter og afgifter Der er for 2015 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som andrager 11.161,347 mio. kr. Skatteprocenten er fastsat (uændret) til 0,99 %, og giver et samlet provenu på 110,497 mio. kr. Serviceområde 24 - Kirkelige skatter og afgifter Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 Landskirkeskatten 16.532 16.733 17.057 Lokale kirkelige kasser 89.832 88.991 93.441 Øvrige udgifter 0 2.700 0 Forskudsbeløb vedr. kirkeskat -106.431-108.357-110.497 Budgetteret over/underskud 0-67 -1 Kirkelige skatter og afgifter i alt -67 0 0 Ultimo 2015 forventes det, at kommunen skylder kirkekasserne 0,06 mio. kr. 18
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 24 Finansforskydning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 24Finansforskydning........................................... 21.471 600-5Balanceforskydninger........................................ 21.471 600-08Balanceforskydninger.................................... 21.471 600-22Forskydningerilikvideaktiver........................... 1.371 01Kontantebeholdninger...................................... 1.371 42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v.. 600-44Parkeringsfond.............................................. 600-45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. 100 45Alderssparefond............................................ 100 51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 52Forskydningerikortfristetgældiøvrigt................. 20.000 59Mellemregningskonto....................................... 20.000 19
20
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, lang tilgodehavender Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 08.32.20 Pantebreve -235-230 -208 08.32.21 Aktier og andelsbeviser m.v. 2.044 0 0 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -1.157-155 -155 08.32.27 Deponerede beløb for lån m.v. -37.500-37.617 0 Serviceområde i alt -36.848-38.002-363 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Indtægter vedr. diverse pantebreve fra Fermaten og Studsgård Friskole anslås til 0,2 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,155 mio. kr. som vedrører statens andel af lån til byfornyelse og sanering. Budgettet på funktion 08.32.27 Deponerede beløb er flyttet til serviceområde 26 Udlån, langfristede tilgodehavender. 21
22
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 25Afdragpåudlån,langfristedetilgodehavender......... 363-5Balanceforskydninger........................................ 363-08Balanceforskydninger.................................... 363-32Forskydningerilangfristedetilgodehavender........... 363-20Pantebreve.................................................. 208-25Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender................ 155- Budget 2015 Indtægter 23
24
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 08.32.20 Pantebreve 1.020 7.500 9.110 08.32.23 Udlån til beboerindskudslån 1.418 0 0 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden 7.497 1.148 0 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 235-11.318-11.318 08.32.27 Deponerede beløb 0 0-37.500 08.35.30 Afdrag til Herning Vand 7.755 7.960 0 Serviceområde i alt 17.925 5.290-39.708 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Udgiften vedr. pantebreve vedrører likviditetsforstrækning til Messecenter Herning A/S som et led i visionsplan 2025, og udgør i 2015 7,5 mio. kr. Desuden er der indarbejdet et lån til DAMRC på 1,6 mio. kr. Desuden er der budgetteret med 0,2 mio. kr., som kan henføres til henlæggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens 63a, samt en indtægt fra Trehøje Golfklub vedr. arealerhvervelse. Der er indarbejdet en indtægt på 11,5 mio. kr., som vedrører løbende indtægter fra salg af Energigruppen Jylland. I forbindelse med salget af aktier i Energigruppen Jylland A/S (handel 2) blev der deponeret 375 mio. kr. Dette beløb kan frigives med 1/10 hvert år. Det er besluttet, at de frigivne beløb skal indgå i det samlede årsresultat. Fra regnskab 2010 blev spildevandsområdet udskilt fra kommunens regnskab. Kommunens gæld til spildevandsområdet androg kr. 58,760 mio. kr. Restgælden blev indfriet i 2014. 25
26
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 26Udlån,langfristedetilgodehavender...................... 39.708-5Balanceforskydninger........................................ 39.708-08Balanceforskydninger.................................... 39.708-32Forskydningerilangfristedetilgodehavender........... 39.708-20Pantebreve.................................................. 9.110 25Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender................ 11.318-27Deponeredebeløbforlånm.v................................ 37.500- Budget 2015 Indtægter 27
28
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 08.55.63 Selvejende institutioner med overenskomst 1.680 2.036 2.120 08.55.68 Realkredit 2.229 2.352 2.151 08.55.70 Kommunekredit 14.121 18.799 15.738 08.55.77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 13.906 14.214 16.863 Serviceområde i alt 31.936 37.401 36.872 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 2,1 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 17,9 mio. kr. Endelig forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 16,9 mio. kr. Samlet gæld forventes ultimo 2015 at udgøre 600,0 mio. kr. Heraf forventes gæld vedr. ældreboliger at beløbe sig til 534,1 mio. kr. 29
30
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 27Afdragpåoptagnelån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 27Afdragpåoptagnelån....................................... 36.872 6Afdragpålånogleasingforpligtelse........................ 36.872 08Balanceforskydninger.................................... 36.872 55Forskydningerilangfristetgæld......................... 36.872 63Selvejendeinstitutionermedoverenskomst................. 2.120 68Realkredit................................................... 2.151 70Kommunekredit............................................. 15.738 77Langfristetgældvedrørendeældreboliger.................. 16.863 Budget 2015 Indtægter 31
32
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 28 - Optagne lån Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 08.55.70 Låneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet -18.000-10.000 0 08.55.70 Lån til energirenoveringer 0-7.000-6.000 08.55.77 Låneoptagelse vedrørende ældreboliger -86.089-43.849 0 Serviceområde i alt -104.089-60.849-6.000 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der budgetteres med låneoptagelse på 6,0 mio. kr. til diverse energirenoveringer af kommunale bygninger. 33
34
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 28 Optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 28Optagnelån................................................... 6.000-7Finansiering................................................... 6.000-08Balanceforskydninger.................................... 6.000-55Forskydningerilangfristetgæld......................... 6.000-70Kommunekredit............................................. 6.000-35
36
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 29 - Tilskud og udligning Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 07.62.80 Udligning og generelle tilskud -1.222.584-1.241.928-1.154.928 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 12.720 12.012 12.432 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne 10.752 10.855 11.057 07.62.86 Særlige tilskud vedr. ældreområdet -22.776-23.148-23.640 07.62.86 Tilskud vedr. kvalitetsreformen -30.948 0 0 07.62.86 Beskæftigelsestilskud -213.060-170.220-157.896 07.62.86 Efterregulering af beskæftigelsestilskud 60.876 0 0 07.62.86 Bedre kvalitet i dagtilbud -8.040-8.100-8.364 07.62.86 Tilskud til boligsociale områder -4.404-9.320-5.400 07.65.87 Refusion af købsmomse tilskud 5.715 0 0 Serviceområde i alt -1.411.749-1.429.849-1.326.739 Bemærkninger: 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 983,4 mio. kr. i kommunal udligning, 171,7 mio. kr. i statstilskud og endelig en indtægt på 13,7 i udligning vedrørende selskabsskatter. I beløbet er indregnet en ekstraordinært finansieringstilskud, som for 2015 udgør 59,3 mio. kr. Der er ligeledes budgettet med udgift på 13,8 mio. kr., som vedrører en forventet efterregulering på aktivitetsbestemt medfinansiering, idet udgiftsskønnet for 2015 er nedjusteret efter at bloktilskuddet var udmeldt. 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og efterkommere samlet vil modtage et tilskud. Herning kommunes andel udgør 12,7 mio. kr. 07.62.82. Kommunale bidrag til regionerne Udviklingsbidraget andrager kr. 127 pr. indbygger. Der forventes et samlet befolkningstal på 87.063. Kommunens andel udgør 10,8 mio. kr. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kunne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med sats- 37
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning reguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsætter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten. 07.62.86 Særlige tilskud Funktionen består af diverse puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 23,6 mio. kr. i 2015. Tilskuddet til kvalitetsfonden indregnes fra 2014 i det samlede bloktilskud. Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 157,9 mio. kr. det såkaldte beskæftigelsestilskud. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2015: Ved udmeldingen pr. 1. juli 2014 består beskæftigelsestilskuddet for 2014 af: Et grundtilskud, opgjort som den enkelte kommunens samlede tilskud for 2013 reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet, samt den forventede pris- og lønudvikling. Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem de skønnede samlede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret og grundtilskuddet for 2015. Desuden budgetteres med et tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud på 8,4 mio. kr. Endelig budgetteres med et tilskud til borgere med sociale problemer på 5,4 mio. kr. 38
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 29Tilskudogudligning......................................... 69.074 1.395.813-7Finansiering................................................... 69.074 1.395.813-07Renter,tilskud,udligningogskatterm.v................ 69.074 1.395.813-62Tilskudogudligning...................................... 69.074 1.395.813-80Udligningoggenerelletilskud............................... 1.154.928-81Udligningogtilskudvedrørendeudlændinge................ 58.017 45.585-82Kommunalebidragtilregionerne............................ 11.057 86Særligetilskud.............................................. 195.300-39
40
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 30 - Skatter Regnskab Budget Budget 2013 2014 2015 07.68.90 Kommunal indkomstskat -3.090.317-3.167.087-3.247.986 07.68.90 Afregning vedr. det skrå skatteloft 300 292 259 07.68.92 Selskabsskatter -51.921-48.055-63.260 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster -6.506-2.000-2.000 07.68.94 Grundskyld -197.916-212.633-223.126 07.68.95 Anden skat på fast ejendom -35.961-36.429-37.015 Serviceområde i alt -3.382.321-3.465.912-3.573.128 Bemærkninger: 07.68.90 Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budget 2015 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Skatteprocenten er fastsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager 13.044,1 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 % bliver provenuet 3.248,0 mio. kr. 07.68.92 Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 63,3 mio. kr. Der er tale om en endelig afregning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 15 mio. kr. større end budget 2014. 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter 48 E i kildeskatteloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af kildeskatteloven. Indtægten forventes at andrage 2,0 mio. kr. 07.68.94 Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. 33, stk. 1 i vurderingsloven, opkræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. Folketinget vedtog i juni 2010 at nedsætte grundskyldspromillen for ovennævnte med yderligere 5,1 promillepoint. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille (10,83) for landbrug o.l. 41
UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Kommunerne får i budget 2015 grundskyld af de skattepligtige grundværdier opgjort pr. 01.10.2013. Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 3.048,6 mio. kr. for produktionsjord, og 10.017,4 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 223,1 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens 7, stk. 1, litra b eller 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdien efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2015 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regionerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.462,8 mio. kr. Der opkræves 10,265 promille og provenuet andrager 15,0 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.514,3 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 22,0 mio. kr. 42
001 Økonomi- og erhvervsudvalget 30 Skatter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2015 Indtægter 30Skatter......................................................... 259 3.573.387-7Finansiering................................................... 259 3.573.387-07Renter,tilskud,udligningogskatterm.v................ 259 3.573.387-68Skatter..................................................... 259 3.573.387-90Kommunalindkomstskat................................... 259 3.247.986-92Selskabsskat................................................ 63.260-93Andenskatpålignetvisseindkomster....................... 2.000-94Grundskyld.................................................. 223.126-95Andenskatpåfastejendom................................ 37.015-43
44