Bemærkninger til renter og finansiering
i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -300-300 -300-300 14 Tilgodehavender i betalingskontrol -300-300 -300-300 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender -129-128 -125-124 20 Pantebreve -28-27 -25-24 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavende -101-101 -100-100 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder 129 56 11 16 35 Andre forsyningsvirksomheder 129 56 11 16 07.55 Renter af langfristet gæld 7.537 8.532 9.080 8.781 63 Selvejende institutioner 0 0 0 0 68 Realkredit 77 74 74 74 70 Kommunekreditforeningen 7.460 8.458 9.006 8.707 71 Pengeinstitutter 0 0 0 0 07.62 Tilkud og udligning -869.120-858.524-849.430-845.710 80 Udligning og generelle tilskud -745.888-760.162-760.598-766.370 81 udlign. og tilskud vedr. udlændinge 15.636 15.843 16.027 16.207 82 Kommunale bidrag til regionerne 5.408 5.513 5.615 5.718 86 Særlige tilskud -144.276-119.718-110.474-101.265 07.65 Udligning af købsmoms 10 10 10 10 87 Refusion af købsmoms 10 10 10 10 07.68 Skatter -1.620.438-1.632.268-1.672.896-1.704.922 90 Kommunal indkomstskat -1.522.773-1.531.385-1.566.754-1.594.044 92 Selskabsskat -20.884-21.678-22.978-23.805 93 Skat pålignet visse indkomster -476 0 0 0 94 Grundskyld -75.999-78.887-82.831-86.725 95 Anden skat på fast ejendom -306-318 -333-348 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -182-447 38 238 20 Pantebreve -162-162 -162-162 23 Udlån til beboerindskud 430 200 200 200 25 Andre langfr. udlån og tilgodehavender -450-485 0 200 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt -20.140 500 500 500 53 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 59 Mellemregningskonto (modpost til -20.140 500 500 500 overførselspulje mv.) 08.55 Forskydninger i langfristet gæld -15.298 10.394 11.417 19.134 63 Selvejende institutioner 4 0 0 0 68 Realkredit 256 110 110 110 70 Kommunekredit - afdrag 21.148 22.731 23.753 24.222 70 Kommunekredit - låneoptagelse -39.539-12.837-12.837-5.590 77 Ældreboliger 2.833 390 391 392 Renter og finansiering i alt -2.521.769-2.475.918-2.505.315-2.526.243
07.22 Renter af likvide aktiver Renter af likvide aktiver er beregnet under hensyntagen til budgetteret primo- og ultimokassebeholdning og udgør -3,838 mio. kr. 7.32.20 Renter af pantebreve Indtægten på 28.000 kr. vedrører renter af lån ydet til Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding og Holsted Speedway Center. 7.32.25 Renter af andre langfristede tilgodehavender Indtægten på 101.000 kr. specificeres således: Lån til betaling af ejendomsskatter 100.000 Vejen Idrætscenter 1.000 101.000 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Der foretages en forrentning af affaldshåndteringens tilgodehavende hos kommunen. Beløbet er beregnet til 129.000 kr. i 2015. 07.55 Renter af langfristet gæld Udgifter til renter af langfristet gæld udgør 7,537 mio. kr. Renteudgifterne er beregnet på baggrund af Kommunekredits budgetmodel. 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Beløbene specificeres således: Tekst Budget Overslagsår (I hele 1.000 kr.) 2015 2016 2017 2018 A. 7.80 Udligning og generelle tilskud Landsudligning af beskatningsgrundlag -553.404-552.040-552.618-559.407 Nettoudligning for særligt ugunstigt still. km. -103.008-109.677-111.429-113.379 Udligning af selskabsskat -11.724-12.104-12.754-13.134 Overudligning -48-47 -48-48 Nettoudligning i alt -668.184-673.867-676.849-685.968 Statstilskud -61.356-62.506-60.075-56.846 Betinget balancetilskud -22.620-22.546-22.460-22.372 Betinget balancetilskud vedrørende anlæg -7.515-7.487-7.457 ordinært tilskud -752.160-766.434-766.870-772.642 Reguleringer tidligere år Midtvejsregulering - forventet 6.272 6.272 6.272 6.272 reguleringer 6.272 6.272 6.272 6.272 A. Generelle tilskud mv. i alt. -745.888-760.162-760.598-766.370 B. 7.81 Udligning og tilskud udlændinge Samlet tilskud -14.220-14.489-14.764-15.045 Samlet tilsvar 29.856 30.332 30.791 31.252 B. Tilskud og udligning i alt 15.636 15.843 16.027 16.207 C. 7.82 Kommunale bidrag til Regionen 1. Udviklingsbidrag 5.408 5.513 5.615 5.718 C. Kommunale bidrag i alt 5.408 5.513 5.615 5.718
Tekst Budget Overslagsår (I hele 1.000 kr.) 2015 2016 2017 2018 D. 7.86 Særlige tilskud 08 Beskæftigelsestilskud Aconto -78.852-80.271-81.716-83.187 Tilskud til styrkelse af likviditeten -28.992 Det særlige ældretilskud -5.580-5.692-5.800-5.911 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -7.488-7.628-7.773-7.921 Tilskud til bedre dagtilbud -4.008-4.089-4.166-4.246 Skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen -19.356-22.038-11.019 D. Særlige tilskud i alt -144.276-119.718-110.474-101.265 A - F -869.120-858.524-849.431-845.710 Beløbene vedrørende 2015 er de faktiske indtægter i 2015. Beløbene i overslagsårene 2016-2018 er baseret på et skøn, jf. KL s prognosemodel af august 2014. Der er korrigeret for det ændrede grundlag for beregning af den kommunale medfinansiering af sundhedsområdet. 7.65 Udligning af købsmoms For indtægtsdækket driftsvirksomhed skal købsmoms, der dækkes af huslejeindtægter, undtages fra refusion. Det sker ved, at 7,5 pct. af de bogførte egne huslejeindtægter på art 7.1 fragår ved den månedlige saldoopgørelse af købsmomsen til refusion. Udgiften hertil i 2015 udgør 10.000 kr. 07.68.90 Kommunal indkomstskat Indkomstskatteprovenuet på 1.523.971 mio. kr. er beregnet som 25,2 % af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 6.047,5 mio. kr. Endvidere er der en udgift på 1,198 mio. kr. til medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft. Bidraget skyldes kommunens forhøjelse af skatteprocenten fra 2007 til 2008 fra 24,88 til 24,9 og forhøjelsen fra 2010 til 2011 fra 24,9 til 25,2. 07.68.92 Selskabsskatter Provenuet på 20,884 mio. kr. kr. er beregnet af selskabsindkomsterne for 2012, korrigeret for afregninger med andre kommuner for selskabers hjemstedkommuner/filialkommuner. Herudover modtager Vejen Kommune 11,724 mio. kr. fra udligningsordningen for selskabsskatter. Beløbet er opført under 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen. 07.68.94 Grundskyld Jfr. 2 i lov om kommunal ejendomsskat fastsætter byrådet i forbindelse med den endelige vedtagelse af kommunens årsbudget grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug, opkræves grundskyld med en promille, der er 14,80 promille-point lavere end den fastsatte grundskyldspromille.
For 2015 specificeres provenuet således: Landbrug m.v. 5,56 promille af 2.608,4 mio. kr. Øvrige - 20,36 promille af 3.020,4 mio. kr. -14,503 mio. kr. -61,496 mio. kr. -75,999 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Provenuet på 306.000 kr. vedrører dækningsafgift af offentlige ejendomme, fordelt med en opkrævning på 10,18 promille af grundværdier og 8,750 promille af forskelsværdier. 08.32.20 Afdrag på pantebreve Afdragene specificeres således: Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding Holsted Speedway Center -112.000 kr. 50.000 kr. -162.000 kr. 08.32.23 Udlån til beboerindskud Der budgetteres med en bruttoudgift efter fradrag af indfrielser på 600.000 kr. Statens andel heraf udgør 400.000 kr. Efter fradrag af statens andel udgør kommunens nettoudgift 200.000 kr. Herudover budgetteres der i 2015 med yderligere 230.000 kr. som følge af tilbagebetaling af indskud vedrørende Engvej 10, Rødding. 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender Udgiften specificeres således: Indskud i Grundejernes Investeringsfond for udlejningsboliger omfattet af ordningen Afdrag på lån ydet til Vejen Idrætscenter Afdrag på lån ydet til Vejen Produktionsskole Lån til betaling af ejendomsskatter med fradrag af indfrielser 150.000 kr. -450.000 kr. -200.000 kr. 50.000 kr. -450.000 kr. 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Funktionen indeholder årets mellemværende med kirkekasserne og specificeres således: Indtægter: 1,06 pct. af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.292,7 mio. kr. -56,103 mio. kr. -56,103 mio. kr. Udgifter: Landskirkeskat Lokal kirkeskat Årets resultat 8,089 mio. kr. 48,015 mio. kr. 56,103 mio. kr. 0,000 mio. kr. Kirkekasserne opsamlede overskud fra tidligere år udgør 295.058 kr. Under området Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt er der endvidere afsat et indtægtsbudget på 20,640 mio. kr., som modsvares af puljen under Generelle reserver på hovedkonto 6. Herudover er der på området afsat en pulje på 0,5 mio. kr. til mellemfinansiering af LAG-projekter.
08.55 Forskydninger i langfristet gæld Funktionen vedrører afdrag på lån for i alt 24,240 mio. kr. og er budgetteret i overensstemmelse med de konkrete låns amortisationsforløb samt tilgang for nye lån optaget i 2014 og 2015. Hertil kommer, at mellemværendet med forsyningsområdet i 2015 forventes nedbragt med 15,4 mio. kr. Der budgetteres med en låneoptagelse på samlet 39,539 mio. kr. i 2014. Låneoptagelsen kan specificeres således: 11,602 mio. kr. til energirenoveringer som følge af energistrategien, 7,247 mio. kr. til energiforbedrende tiltag vedr. gadebelysning, 0,590 mio. kr. vedrørende byfornyelse, 20,1 mio. kr. vedrørende statslige lånedispensationer.