KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 Postboks 99 6950 Ringkøbing Telefon 96 75 55 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Årsrapporten indeholder 19 sider 181754_1.DOC
Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14 181754_1.DOC 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2010 for Ringkøbing Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt at resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringkøbing, 7. marts 2011 Direktør: Jesper Skovhus Andersen Fremlagt på bestyrelsesmødet den 7. marts 2011 I bestyrelsen: Per Grosbøl Egon Lykke Lauridsen Ernst Husted formand næstformand kasserer Gunnar Kjer Svend Nielsen Karsten Håkonson 181754_1.DOC 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 181754_1.DOC 3
Påtegninger Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ringkøbing, den 7. marts 2011 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kristian Winkler statsaut. revisor 181754_1.DOC 4
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Kongevejen 19 6950 Ringkøbing Telefon: 97 32 32 44 Telefax: 97 32 51 51 Mail: rfv@rfv.dk Hjemmeside: www.rfv.dk CVR-nr.: 37 56 02 19 Stiftet: 1962 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Per Grosbøl, formand Egon Lykke Lauridsen, næstformand Ernst Husted, kasserer Gunnar Kjer Svend Nielsen Karsten Håkonsen Direktør Jesper Skovhus Andersen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bank Ringkjøbing Landbobank A/S Vestjysk Bank A/S 181754_1.DOC 5
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2010 2009 2008 2007 2006 Salg af varme m.v. MWh 101.165 85.442 82.074 77.343 85.488 Salg af varme, tkr. 55.866 52.905 51.229 44.895 46.760 Salg af el m.v., MWh 49.998 40.478 37.908 29.707 29.323 Salg af el m.v., tkr. 26.690 24.279 21.408 22.727 14.610 Graddage 3.490 2.857 2.607 2.570 2.741 Antal forbrugere 3.964 3.900 3.858 3.772 3.696 Ledningstab, % 23,4 23,7 23,6 27,2 20,4 Afregningspriser: Forbrugsafgift, kr./kwh 0,39 0,43 0,44 0,39 0,38 Fast afgift, kr./m 3 9,50 9,50 9,50 9,50 9,50 Målerafgift, kr./måler 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 181754_1.DOC 6
Ledelsesberetning Beretning Formål Selskabets formål er at etablere fjernvarmeanlæg samt gennem disse anlæg at drive fjernvarmeforsyning i Ringkøbing byområde. Væsentlige begivenheder I juni måned 2010 blev værkets nye solfangeranlæg på Thorsvej i Ringkøbing idriftsat. Den samlede anlægsinvestering udgør 33.247 tkr. Det 15.000 m 2 store solfangeranlæg, som er verdens næststørste, nåede i 2010 at producere 3.112 MWh vedvarende energi. Den 18. juni 2010 underskrev værket en entreprisekontrakt vedrørende etablering af en 12 MW stor elkedel på Rindum Værket. Den 22. december 2010 blev elkedlen driftsmæssigt overdraget til varmeværket. I 2010 nåede elkedlen at producere 93 KWh varme, produceret på overskudsstrøm fra vindmøller. Den samlede anlægsinvestering udgør 6.082 tkr. Årets drift Årets regnskabsmæssige resultat udgør et overskud på 2.769 tkr. efter overførsel af 14.382 tkr. fra sidste år. Den endelige afregningspris for 2010 blev fastsat til 39 ører på KWh, hvilket svarer til en nedsættelse af varmeprisen på 2 ører i forhold til acontoopkrævningen i perioden. Bestyrelsen anser varmeværkets drift som tilfredsstillende. Fremtiden I forbindelse med Ringkøbing-Skjern Kommunes vision "Energi 2020", om at blive selvforsynede med vedvarende energi i år 2020, er Ringkøbing Fjernvarmeværk en aktiv medspiller i de organer som er etableret i den forbindelse. I 2011 er det planen, at der investeres i Termis temperaturoptimizersystem, som skal sikre det lavest mulig varmeledningstab fra værkets ledningsnet af fjernvarmerør. Ud over biogas, arbejdes med muligheden for i fremtiden, at udnytte Ringkøbing Fjord som varmekilde til en varmepumpe, der drives med vindmøllestrøm. I budgettet for 2011 er der blandt andet indregnet henlæggelser til henholdsvis biogas- og varmepumpeprojektet. Der budgetteres med en acontovarmepris på 41 øre pr. KWh i år 2011. 181754_1.DOC 7
Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ringkøbing Fjernvarme A.m.b.A. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Fra regnskabsklasse C er tilvalgt hoved- og nøgletal samt pengestrømsopgørelse. Selskabet har valgt at reklassificere posten årets over-/underdækning således: I resultatopgørelsen fra nettoomsætning til særskilt post i resultatopgørelsen og i balancen fra periodeafgrænsningsposter til særskilt post under kortfristet gæld. Sammenligningstallene er tilpasset i overensstemmelse hermed. Derudover er der ingen ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Over- og underdækning Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- og underdækning skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indeholder opkrævning for årets leverancer samt forskydning i periodeafgrænsningsposterne vedrørende henlæggelser samt forudbetalt tilslutningsafgift. 181754_1.DOC 8
Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, herunder afskrivninger og personaleudgifter, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger indeholder direkte omkostninger til distribution, beregnet ledningstab samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til distributionsopgaven. Ledningstab er beregnet som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til administrationsopgaven. Andre driftsindtægter og -udgifter Andre driftsindtægter og -udgifter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedformål. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfattende grunde og bygninger, produktionsanlæg og ledningsnet, samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. 181754_1.DOC 9
Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger over den forrentede brugstid. Der er anvendt følgende brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider. Bygninger Produktionsanlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30 år 5-10 år 10-20 år 5 år Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 10 tkr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer måles til dagspris på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter (debet) Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter (kredit) Periodeafgrænsningsposten indregnet under passiver omfatter: henlæggelser efter varmeforsyningsloven der indtægtsføres i takt med afskrivninger på de anlægsinvesteringer, henlæggelserne vedrører. tilslutningsafgifter for nytilslutning af forbrugere, som indtægtsføres over en periode på 10-20 år, afhængig af de anlægsudgifter, der er knyttet til tilslutningen. 181754_1.DOC 10
Ledelsesberetning Resultatopgørelse tkr. Note 2010 2009 Nettoomsætning 1 74.962 74.493 Produktionsomkostninger 2-60.587-43.545 Bruttoresultat 14.375 30.948 Distributionsomkostninger 3-24.325-19.118 Administrationsomkostninger 4-3.090-3.308 Andre driftsindtægter 5 1.440 830 Resultat før renter -11.600 9.352 Finansielle indtægter 6 3 448 Finansielle udgifter 7-16 0 Årets resultat før årsregulering -11.613 9.800 Årets over/underdækning 8 11.613-9.800 Resultat før skat 0 0 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 0 0 181754_1.DOC 11
Årsregnskab 1. januar 31. december Balance tkr. Note 2010 2009 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 9 Grunde og bygninger 2.007 2.175 Produktionsanlæg og ledningsnet 45.868 10.747 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 574 319 Anlæg under opførelse 69 12.064 Anlægsaktiver i alt 48.518 25.305 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 504 468 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg 9.581 3.458 Andre tilgodehavender 1.774 2.405 Periodeafgrænsningsposter 213 359 11.568 6.222 Værdipapirer 7 7 Likvide beholdninger 36 26.325 Omsætningsaktiver i alt 12.115 33.022 AKTIVER I ALT 60.633 58.327 PASSIVER Egenkapital 10 4.230 5.200 Egenkapital i alt 4.230 5.200 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 20.493 12.759 Bankgæld 1.791 0 Overdækning til indregning i efterfølgende år 8 3.739 14.382 Anden gæld 1.576 5.697 Periodeafgrænsningsposter 11 28.804 20.289 Gældsforpligtelser i alt 56.403 53.127 PASSIVER I ALT 60.633 58.327 181754_1.DOC 12
Årsregnskab 1. januar - 31. december Pengestrømsopgørelse tkr. Note 2010 2009 Årets resultat 0 0 Tilslutningsafgift, indtægtsført -1.585-1.493 Henlæggelser, indtægtsført -2.420-700 Indregnet til henlæggelser 11.599 4.884 Overdækning/underdækning fra sidste år -11.613 9.800 Afskrivninger 8.570 4.298 4.551 16.789 Forskydning i varebeholdninger -36-71 Forskydning i tilgodehavender -5.346 2.016 Forskydning i leverandørgæld og anden gæld 3.612-173 Forskydning i bankgæld 1.791 0 Pengestrøm fra driften 4.572 18.561 Køb af materielle anlægsaktiver -31.782-14.275 Indbetalte tilslutningsafgifter 921 1.464 Pengestrøm til investering -30.861-12.811 Årets pengestrøm fra drift, investering og finansiering -26.289 5.750 Likvider 1. januar 26.325 20.575 Likvider 31. december 36 26.325 181754_1.DOC 13
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter tkr. 2010 2009 1 Nettoomsætning Salg af varme m.v. 55.866 52.905 Salg af el 26.690 24.279 Tilslutningsafgift, indtægtsført 1.585 1.493 Henlæggelser, indtægtsført 2.420 700 Indregnet til henlæggelser -11.599-4.884 74.962 74.493 2 Produktionsomkostninger Naturgas 64.156 48.895 El, elkedel 176 0 Øvrige produktionsomkostninger 5.841 3.512 Personaleudgifter 1.781 1.802 Afskrivninger 7.141 3.029 Ledningstab overført -18.508-13.693 60.587 43.545 3 Distributionsomkostninger Øvrige distributionsomkostninger 2.914 2.793 Personaleudgifter 1.501 1.435 Afskrivninger 1.402 1.197 Overført ledningstab 18.508 13.693 24.325 19.118 4 Administrationsomkostninger Øvrige administrationsomkostninger 1.824 1.697 Personaleudgifter 1.239 1.539 Afskrivninger 27 72 3.090 3.308 181754_1.DOC 14
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter tkr. 2010 2009 5 Andre driftsindtægter Huslejeindtægter m.v. 155 189 Vedligeholdelse af udlejningsejendomme m.v. -94-68 Lønarbejde 0 150 Salg af materialer m.v. 35 37 Administration m.v. 57 0 Salg af ledningsarbejde m.v. 115 0 Byggemodning 23 0 Køb af varer/ydelser -73 0 Gebyr, rykkere 56 56 Gebyr, flytteafregninger m.v. 23 20 Salg af Co2-kvoter 1.143 446 1.440 830 6 Finansielle indtægter Bankindestående 0 444 Kontantrabatter 3 4 3 448 7 Finansielle udgifter Bankgæld 16 0 8 Årets over/underskud Saldo 1. januar 14.382 4.582 Årets over-/underdækning -11.613 9.800 Overført fra egenkapital 970 0 Saldo 31. december 3.739 14.382 181754_1.DOC 15
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 9 Materielle anlægsaktiver tkr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under opførelse Anskaffelsessum 1. januar 2010 6.301 137.554 1.129 12.064 Årets afgang 0 0 0-11.995 Årets tilgang 0 43.442 335 0 Anskaffelsessum 31. december 2010 6.301 180.996 1.464 69 Af- og nedskrivninger 1. januar 2010-4.126-126.806-810 0 Årets afskrivninger -168-8.322-80 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2010-4.294-135.128-890 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2010 2.007 45.868 574 69 Ejendomsværdi 1. oktober 2009 10.720 Afskrivninger m.v. tkr. 2010 2009 Bygninger 168 168 Produktionsanlæg og ledningsnet 8.322 3.972 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 80 158 8.570 4.298 Funktionsopdelt: Produktionsomkostninger 7.141 3.029 Distributionsomkostninger 1.402 1.197 Administrationsomkostninger 27 72 8.570 4.298 10 Egenkapital Saldo 1. januar 2010 5.200 5.200 Overført til forbrugerne -970 0 4.230 5.200 181754_1.DOC 16
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter tkr. 2010 11 Periodeafgrænsningsposter (kredit) Henlæggelser efter varmeforsyningsloven: Saldo 1. januar 2010 17.719 Indregnet henlæggelse 2010 11.599 Indtægtsført 1. januar 2010 Indtægtsført 2010 29.318-4.900-2.420-7.320 21.998 Forudbetalt tilslutningsafgift: Saldo 1. januar 2010 14.930 Tilslutningsafgift 2010 921 Indtægtsført 1. januar 2010 Indtægtsført 2010 15.851-7.460-1.585-9.045 6.806 I alt 28.804 tkr. 2010 2009 12 Medarbejderforhold Lønninger og vederlag 3.658 4.064 Bestyrelseshonorar 132 130 Pensioner 449 661 Sociale bidrag 48 56 Personaleomkostninger 29 0 Kørselsgodtgørelse 8 15 Arbejdstøj 29 27 Forsikringer 122 0 Kursus 46 0 Tilskud og refusion -1-177 4.520 4.776 Funktionsopdelt: Produktionsomkostninger 1.781 1.802 Distributionsomkostninger 1.501 1.435 Administrationsomkostninger 1.238 1.539 4.520 4.776 Gennemsnitligt antal medarbejdere 6 ½ 8 181754_1.DOC 17
Årsregnskab 1. januar - 31. december 181754_1.DOC 18