PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Østergade 40 Postboks 160 6900 Skjern Telefon 96 8010 00 Telefax 96 8010 01 Gaia Foundation CVR-nr. 26 19 45 39 Årsrapport for 2006 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, CVR-nr. 16 99 42 94, Genioftc
Indholdsfortegnelse Side Den uafhængige revisors påtegning 2 Regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse 1. januar -31. december 4 B alance 31. december 5 Noter til balancen 6 Opgørelse af skattepligtig indkomst 7 Skjern, den^/< 2007 Bestyrelse fklcewalerhouseøopers 1
Den uafhængige revisors påtegning Vi har revideret årsrapporten for Gaia Foundation for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2006 omfattende regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter den danske årsregnskabslov. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2006 i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Skjern, den 1. juni 2007 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab statsautoriseret revisor PRICEWATERHOUSEQOPERS U 2
Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Finansielle poster Under finansielle poster medtages for obligationer såvel årets renteindtægter som realiserede kurstab og realiserede kursavancer. Øvrige udgifter Omkostninger udgiftsføres i resultatopgørelsen i det år, de vedrører. Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst udgiftsføres i resultatopgørelsen. Tillæg, fradrag og godtgørelser vedrørende skattebetalingen indgår i finansielle poster. Resultatdisponering Af fondens underskud incl. overførsel fra sidste år, kan der henlægges 25% af renteindtægterne til fondskapitalen. Balancen Investeringer i værdipapirer optages til kostpris. PRICEWATERHOUSEQOPERS H 3 m:\clients\j4447 kent ruby\s>aia aidfoundationx2006\gaiaaid regnskab2006.doc mfb/bin
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Legatmidler Underskud Udbytte Realiseret kurstab, obligationer Rente af indestående i pengeinstitut 2006 2005 2004 9.938 760-12.442 273 9.158 1.140 0 44 16.595 760-10.141 13 Øvrige indtægter Donationer 400 0 0 Indtægter -1.071 10.342 7.227 Gebyrer 280 0 0 Udgifter 280 0 0 Årets resultat før skat -1.351 10.342 7.227 Skat, jfr. side 7 0 0 0 Årets resultat -1.351 10.342 7.227 Resultatdisponering Årets resultat -1.351 10.342 7.227 Overført fra sidste år 49.979 39.637 32.410 Til disposition 48.628 49.979 39.637 der fordeles således: Henlæggelse til legatkapital i henhold til bestyrelsens beslutning, 25% af renteafkast af legatmidler 0 0 0 Uddeling af legater: ADRA, Brønde i Liberia 24.000 0 0 Overførsel til fremtidige uddelinger (disponibel kapital) 24.628 49.979 39.637 Fordelt 48.628 49.979 39.637 PRICEWATERHOUS^ØOPERS H 4
Balance 31. december Aktiver 2006 2005 2004 Obligationer til kostpris (nom. DKK 109.700, kursværdi DKK 109.879) 114.340 237.781 123.442 B ankindeståender 135.660 12.219 126.558 Kapitalaktiver 250.000 250.000 250.000 Investeringsbeviser (stk. 190, kursværdi DKK 24.314) 25.051 25.051 25.051 Indestående i pengeinstitut 0 19.952 7.556 Periodiserede obligationsrenter 1.646 4.976 7.030 Uddelingsaktiver 26.697 49.979 39.637 Aktiver 276.697 299.979 289.637 Passiver Legatkapital Saldo 31. december 250.000 250.000 250.000 Disponibel kapital Saldo 31. december 24.628 49.979 39.637 Egenkapital 274.628 299.979 289.637 Gæld til pengeinstitut 2.069 0 0 Fondsskat og rentetillæg fondsskat 0 0 0 Kortfristede gældsforpligtelser 2.069 0 0 Passiver 276.697 299.979 289.637 PRICEWATERHOUSEQOPERS d 5
Noter til balancen 1 Obligationer Beholdning Beholdning primo Køb/udtrukket ultimo Kurs- Kurs- Kurs- Kurs- Renter i regu- Navn Nom. værdi Nom. værdi Nom. værdi 2006 lering 4% Danske Statslån 2008 109.700 113.961 0 0 109.700 109.879 4.388-4.082 8% Danske Statslån 2006 111.000 110.879-111.000-111.000 0 0 5.550 0 220.700 224.840-111.000-111.000 109.700 109.879 9.938-4.082 2 Investeringsbeviser Beholdning Beholdning primo Køb/salg ultimo Kurs- Kurs- Kurs- Kurs- Udbytte regu- Navn Stk. værdi Nom. værdi Stk. værdi i 2006 lering Bankinvest Udenlandske obl. 190 24.784 0 0 190 24.314 760-470 190 24.784 0 0 190 24.314 760-470 fklcewaterhouseøopers 6
Opgørelse af skattepligtig indkomst 2006 2005 2004 Resultat -1.351 10.342 7.227 Bundfradrag 0-10.342-7.227 Nettoindkomst før udlodninger -1.351 0 0 Udlodninger incl. bundfradrag 0 0 0 Skattepligtig indkomst -1.351 0 0 Skat heraf, 28% 0 0 0 m:\clients\14447 kent ruby\gaia aid foundationx2006\tgaiaaid regnskab2006.xls]skat dkbin PRICEWATERHOUSEØOPERS d 7