AMAGER LILLE SKOLE ÅRSREGNSKAB

Tlf: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 AMAGER LILLE SKOLE ÅRSREGNSKAB 2014 SKOLEKODE 101.092

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen... 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6-7 Ledelsesberetning... 8-9 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 10-12 Resultatopgørelse... 13 Balance... 14 Pengestrømsopgørelse... 15 Noter... 16-22 Særlige specifikationer... 23 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2014 for Amager Lille Skole. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. København, den 14. april 2015 Skoleleder: Geert Ohlfsen-Bagge Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 166 af 25. februar 2013. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Carsten Søgaard Formand Ole Knigge Vilster Næstformand Sina Havstein Kasserer Sif Iskou Haastrup Peder Holm Johansen Trym Østre Ib Mogensen Hannah Kastoft Medarbejderrepræs.

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Amager Lille Skole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Amager Lille Skole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 166 af 25. februar 2013 og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2014 og 2015. Resultatbudgetterne for 2014 og 2015 har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 14. april 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Rye Statsautoriseret revisor Michael Søby Statsautoriseret revisor

5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Amager Lille Skole Rodosvej 47 2300 København S Telefon: 32 59 13 90 Hjemmeside: www.amagerlilleskole.dk E-mail: info@amagerlilleskole.dk Skolekode 101.092 CVR-nr. 22 22 95 16 Skolen med hjemsted i København Kommune er en privat skole oprettet før 1977, jf. friskolelovens 5 stk. 10. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): Stk 2. Amager Lille Skoles formål er at tilbyde skoleundervisning samt fritidsordning for de yngste elever. Skolen tilbyder folkeskolens afgangsprøver. Stk. 3. Skolens målsætning er at lægge vægt på børnenes sociale udvikling og trivsel, samt på at fremme deres selvstændighed og kreativitet. Desuden lægger skolen vægt på at fremme en kritisk og aktiv stillingtagen hos børnene til det samfund, de er en del af. Bestyrelse Formand, Carsten Søgaard, Portugalsgade 19, 2.th, 2300 København S Næstformand, Ole Knigge Vilster, Backersvej 170, 2300 København S Kasserer, Sina Havstein, Krimsvej 11, 14. tv, 2300 København S Sif Iskou Haastrup, Gladiolusvej 7, 2300 København S Peder Holm Johansen, Rialtovej 19, 1. 2300 København S Trym Østre, Svinget 12, 1. tv., 2300 København S Ib Mogensen, Ulrik Birchs Alle 43, 2300 Købenahvn S Medarbejderrepræs., Hannah Kastoft, Amagerbrogade 232 A, 1. th., 2300 KØbenhavn S Skoleleder Geert Ohlfsen-Bagge Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V Pengeinstitut Jyske Bank Amagerbrogade 67 2300 København S

6 HOVED- OG NØGLETAL 2014 2013 2012 2011 2010 Resultatopgørelse (i hele kr.) Indtægter i alt... 15.347.963 15.097.461 15.207.001 14.670.115 14.168.308 Heraf statstilskud... 10.668.755 10.691.860 11.037.597 10.689.322 10.539.791 Omkostninger vedr. drift i alt... 14.227.845 14.074.370 14.111.523 13.921.498 13.492.351 Driftsresultat før finansielle poster... 1.120.118 1.023.091 1.095.478 748.617 675.957 Finansielle poster i alt... -589.548-801.938-850.707-829.727-816.648 Årets resultat... 530.570 221.153 244.771-81.112-140.690 Balance (i hele kr.) Anlægsaktiver i alt... 24.701.408 24.959.190 22.572.582 23.132.296 23.078.246 Omsætningsaktiver i alt... 606.631 1.719.704 487.991 277.523 544.999 Balancesum... 25.308.039 26.678.894 23.060.573 23.409.819 23.623.245 Egenkapital ultimo... 6.945.803 6.415.233 6.194.080 5.949.310 6.030.422 Langfristet gæld i alt... 15.125.734 15.805.249 13.019.212 13.640.314 14.179.460 Kortfristet gæld i alt... 3.236.502 4.458.412 3.847.281 3.820.195 3.413.363 Pengestrømsopgørelse (i hele kr.) Driftens likviditetsvirkning i alt... 871.961 948.964 1.031.814 918.623-218.813 Investeringers likviditetsvirkning i alt.. -531.241-3.070.611-153.525-720.786-1.506.688 Finansieringens likviditetsvirkning i alt... -662.593 2.848.630-556.103-529.146-503.494 Pengestrøm, netto... -321.873 726.983 322.186-331.309-2.228.995 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... 3,5 1,5 1,6-0,6-1,0 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... 18,7 38,6 12,7 7,3 16,0 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... 27,4 24,0 26,9 25,4 25,5 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 61,2 63,3 57,7 59,0 61,5 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev (i hel kr.)... 17.299 16.211 15.423 15.099 13.901 Antal årselever i regnskabsåret... 214,8 211,9 213,4 207,8 204,7 Antal årselever i skolefritidsordningen. 86,7 86,8 85,6 84,0 84,0 Antal elever i grundskolen pr. 5. september... 223 209 214 213 203 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september... 89 85 88 84 84 Antal lærerårsværk... 15,3 16,9 17,1 18,1 17,5 Antal årsværk for øvrigt personale... 6,9 5,6 5,5 5,2 5,7 Antal årsværk i alt... 22,2 22,5 22,6 23,3 23,2 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Årselever pr. lærerårsværk... 14,0 12,5 12,5 11,5 11,7

7 HOVED- OG NØGLETAL 2014 2013 2012 2011 2010 Lærerlønsomkostninger pr. årselev... 38.093 37.361 38.845 38.321 38.003 Øvrige lønomkostninger pr. årselev... 9.948 11.859 10.575 11.652 11.652 Lønomkostninger i alt pr. årselev... 48.041 49.220 49.420 49.973 49.655 Undervisningsomkostninger pr. årselev... 42.755 42.003 43.461 43.200 42.644 Ejendomsomkostninger pr. årselev... 12.702 12.104 11.646 11.604 10.930 Administrationsomkostninger pr. årselev... 4.626 4.369 4.088 4.853 4.538

8 LEDELSESBERETNING Socialt ansvar og det rummelige arbejdsmarked En af Amager Lille Skole s grundværdier er FÆLLESSKABET, hvilket bl.a. betyder, at skolen vægter det sociale ansvar højt. Skolen ser derfor positivt på henvendelser om jobprøvning, udredningspraktik og andre foranstaltninger, der kan hjælpe mennesker videre i deres liv. Skolen har i 2014 modtaget en henvendelse om jobprøvning og efterfølgende tilbudt vedkommende et forløb på 13 uger. Herudover har skolen fortsat en person som volontør gennem Dansk ICYE. I 2014 udgjorde andelen af elever, skolen modtog særlig støtte til, ca. 3% Skolen har også i 2014 fortsat samarbejdet med Røde Kors Center Kongelunden, hvor skolen frem til sommeren modtog en elev. Skolen fortsatte også støtten til en elev fra Center Kongelunden, der tidligere har opnået opholdstilladelse. Derudover anvender skolen ca. 100.000 kr. udover statstilskuddet som direkte støtte til fripladstilskud. Undervisningsmiljøundersøgelse Skolen vil i 2015 færdiggøre den undersøgelse, der blev iværksat i 2014 af undervisningsmiljøet Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Overskuddet for 2014 er 530.000 kr., hvilket er ca. 265.000 kr. mere end budgetteret. Overskuddet må betegnes som tilfredsstillende. Overskuddet fordeler sig: Indtægter ca. 160.000 mere end budgetteret Driftsomkostninger ca. 105.000 mindre end budgetteret. Indtægter: - Statstilskud ca. 89.000 mere end budgetteret, hvilket skyldes tilgang af 3 elever i OB. - Skolepenge ca. 67.000 mere end budgetteret, hvilket skyldes betaling fra Røde Korssamt ind- og opskrivningsgebyrer. Driftsomkostninger: - Løn vedr. undervisning ca. 88.000 mindre end budgetteret. Dette tal dækker over o Færre lønudgifter, skole ca. 194.000 (-) o Større vikarudgifter, skole ca. 357.000 (+) o Færre pensionsbidrag, skole ca. 155.000 (-) 0 Mindre regulering feriepengeforpligtigelser ca. 145.000 (-) o Større refusion vikarkassen ca. 112.000 (-) o Større lønudgifter, Klubben ca. 65.000 (+) o Større vikarudgifter, Klubben ca. 28.000 (+) o Fratrædelsesgodtgørelse ca. 27.000 (+) o Større pensionsbidrag, Klubben ca. 40.000 (+) - Andre/øvrige omkostninger vedr. undervisning viser et mindreforbrug på 176.000 kr. Dette skyldes specielt færre omkostninger til vedligeholdelse/indkøb og leasing af udstyr. - Omkostninger vedr. ejendommen ligger samlet ca. 102.000 over det budgetteret. Heraf udgør øgede omkostninger til vand, varme og el ca. 60.000, skatter og afgifter ca. 21.000 og rengøring ca. 40.000 mens der er et mindre forbrug på lønudgifter ca. 15.000 og vedligeholdelse på ca. 5.000 - Administrationsudgifterne ligger ca. 79.000 over det budgetterede, heraf ca. 39.000 til konsulentbistand og indkøb af skemaprogram Tabulex/Trio, engangsvederlag for overtidsbetaling til administrativ medarbejder ca. 17.000 og forsikringer ca. 17.000.

9 LEDELSESBERETNING Redegørelse for modtaget inklusionstilskud og anvendelsen heraf Skolen har modtaget 293.418 kr. i inklusionstilskud for 2014. Disse midler er anvendt til lektiecafe, læseløftkurser og to-lærer ordning. Der er for personalegruppen i efteråret 2014 gennemført kursus Eleven i fokus specielt rettet mod inklusion af eleverne, hvilket har betydet et generelt kompetenceløft for personalet. Skolen bestræber sig fortsat på at udvikle og udfordre alle eleverne i forhold til deres potentiale. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Hovedentreprenøren stiller fortsat krav om yderligere betaling i forbindelse med ombygningen, der blev endeligt afsluttet i 2014. Skolens forventninger til fremtiden Skolen forventer at kunne fastholde elevtallet på ca. 220 elever. Det forventes, at der for finansåret 2016 sker en reduktion i statstilskuddet på mellem 1.300 kr. og 1.800 kr. pr. elev grundet sparede lønudgifter ved lockout i 2013. Skolen vil derfor i 2015 opbygge en likviditetsreserve, der modsvarer den forventede reduktion. Skolens IT-strategi er iværksat og forventes udbygget med indkøb/leasing i 2016 af udstyr til 0 5. klassetrinnet. Skolen vil i løbet af 2015 lægge en strategi for udnyttelse af de udlejede lokaler, da en opsigelse af lejemålet må forventes i løbet af 2016 eller 2017. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på 530.570 kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Overført til næste år... 530.570

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Amager Lille Skole for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for for frie grundskoler. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Andre indtægter Andre indtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens undervisningsaktivitet. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Ejendomme... 10-45 år 8.026.000 kr. Inventar, undervisning... 3-65 år 0% Ejendomme, særlige installationer... 5-15 år 0% Inventar, administration... 7 år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Beholdningen opfylder bestemmelsen, jf. lovens retningslinjer for anbringelse af likvide midler. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodiseringsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på langfristet gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for frie grundskoler. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal.

13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Er ikke underlagt revision Er ikke underlagt revision Regnskab Budget Budget Regnskab Note 2014 2014 2015 2013 Årselever... 214,8 213,0 218,0 211,9 Statstilskud... 1 10.668.755 10.579.988 10.686.846 10.691.860 Skolepenge m.m... 2 4.365.600 4.298.554 4.381.000 4.056.958 Andre indtægter... 3 313.608 302.000 352.000 348.643 INDTÆGTER... 15.347.963 15.180.542 15.419.846 15.097.461 Lønomkostninger... 4 9.435.069 9.530.799 9.615.000 9.542.501 Andre omkostninger vedr. undervisning... 5 1.001.479 1.254.000 1.281.500 983.529 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning... 6 69.180 77.000 60.000 57.894 Undervisning... 10.505.728 10.861.799 10.956.500 10.583.924 Lønomkostninger... 7 344.703 359.000 359.000 378.688 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift... 8 2.383.666 2.176.000 2.298.000 2.186.059 Ejendomsdrift... 2.728.369 2.535.000 2.657.000 2.564.747 Lønomkostninger... 9 539.307 520.000 515.000 508.619 Andre omkostninger vedr. administration mv... 10 454.441 413.300 421.000 417.080 Administration mv... 993.748 933.300 936.000 925.699 DRIFTSOMKOSTNINGER... 14.227.845 14.330.099 14.549.500 14.074.370 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL... 1.120.118 850.443 870.346 1.023.091 Renteomkostninger mv... 11-589.548-585.000-555.000-801.938 Finansielle poster... -589.548-585.000-555.000-801.938 ÅRETS RESULTAT... 530.570 265.443 315.346 221.153

14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 Ejendomme... 24.055.158 24.327.239 Inventar, undervisning... 133.994 41.927 Ejendomme, særlige installationer... 475.780 584.524 Inventar, administration... 30.976 0 Materielle anlægsaktiver... 13 24.695.908 24.953.690 Værdipapirer... 14 5.500 5.500 Finansielle anlægsaktiver... 5.500 5.500 ANLÆGSAKTIVER... 24.701.408 24.959.190 Tilgodehavender... 15 155.179 71.091 Periodeafgrænsningsposter... 16 249.419 197.286 Likvider... 17 202.033 1.451.327 OMSÆTNINGSAKTIVER... 606.631 1.719.704 AKTIVER... 25.308.039 26.678.894 PASSIVER Egenkapital i øvrigt... 18 6.945.803 6.415.233 EGENKAPITAL... 6.945.803 6.415.233 Realkreditlån... 15.125.734 15.805.249 Langfristet gæld... 19 15.125.734 15.805.249 Kortfristet del af langfristet gæld... 19 679.515 662.593 Anden kortfristet gæld... 20 1.425.732 2.690.225 Periodeafgrænsningsposter... 21 1.131.255 1.105.594 Kortfristet gæld... 3.236.502 4.458.412 GÆLD... 18.362.236 20.263.661 PASSIVER... 25.308.039 26.678.894 Eventualposter mv. 22 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23

15 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2014 2013 Årets resultat... 530.570 221.153 Afskrivninger indeholdt i resultatet... 789.023 684.003 Ændring i tilgodehavender... -84.088 103.274 Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver... -52.133 74.397 Ændring i kortfristet gæld... -311.411-133.863 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING... 871.961 948.964 Betaling for anlægsaktiver... -531.241-3.070.611 INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING... -531.241-3.070.611 Tilbagebetaling af gæld... -662.593-620.745 Optagelse af lån... 0 3.469.375 FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING... -662.593 2.848.630 ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERINGEN... -321.873 726.983 Likvide beholdninger og kassekredit primo... 523.906-203.077 Likvide beholdninger og kassekredit ultimo... 202.033 523.906

16 NOTER 2014 2013 Note Statstilskud 1 Grundtilskud... 408.000 408.000 Tilskud til skolefritidsordning... 955.240 951.387 Tilskud til specialundervisning... 568.401 605.984 Bygningstilskud... 418.836 425.004 Tilskud til inklusion... 293.481 123.815 Dispositionsbegrænsning... 0-32.437 Fællesudgiftsttilskud... 1.185.285 1.215.440 Undervisningstilskud... 6.839.512 6.994.667 10.668.755 10.691.860 Skolepenge m.m. 2 Skolepenge netto: Skolepenge... 4.032.098 3.729.947 Søskendemoderationer... -293.065-281.200 Ydede fripladser... -129.092-93.668 Tilskud til nedbringelse af skolepenge... 34.555 31.630 3.644.496 3.386.709 Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen... 646.391 616.255 Tilskud til nedbringelse af SFO betaling... 3.413 5.514 649.804 621.769 Indskrivningsgebyr og forældreindskud... 71.300 48.480 4.365.600 4.056.958 Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv... 313.608 341.732 Øvrige indtægter... 0 6.911 313.608 348.643

17 NOTER Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder... 6.404.496 6.248.241 Vikarløn... 854.205 1.100.415 Gruppeliv... 25.137 25.462 Pensionsbidrag... 1.061.294 1.109.715 ATP-bidrag... 45.134 44.699 AER-bidrag... 83.724 82.411 Flexjobbidrag... 79.307 82.362 Regulering af feriepengeforpligtelse... -18.742-96.480 Regulering af feriefridagsforpligtelse... -1.623-17.925 Øvrige... 4.100 1.600 Lønrefusioner... -148.162-377.697 Tilskud fra vikarpuljen... -206.539-285.923 8.182.331 7.916.880 Lønomkostninger, skolefritidsordningen: Lønninger... 1.013.578 1.251.404 Pensionsbidrag... 132.571 154.774 ATP-bidrag... 3.426 17.166 Vikarløn... 103.163 202.277 1.252.738 1.625.621 9.435.069 9.542.501 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer... 236.342 197.371 Bøger til elever og bibliotek... 8.526 71.030 Fotokopiering... 0 1.771 Copydan m.v... 53.503 50.806 Lejrskoler og ekskursioner... 255.923 260.462 Inventar og udstyr, vedligeholdelse... 23.152 23.383 Inventar og udstyr, anskaffelse... 135.560 63.499 Inventar og udstyr, leje... 43.589 0 Afskrivninger undervisningsinventar... 49.358 39.715 Prøveudgifter... 2.387 1.761 Befordring af elever vedr. undervisning... 33.918 35.199 Uddannelse af personale... 46.455 82.087 Møder og arrangementer... 88.390 139.781 Arrangementer, elever... 21.230 9.827 Kontingenter og licenser... 3.146 6.837 1.001.479 983.529 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer... 13.367 3.625 Mad og drikke... 44.862 36.683 Inventar og udstyr, anskaffelse... 2.316 8.050 Øvrige omkostninger... 8.635 9.536 69.180 57.894

18 NOTER Lønomkostninger 7 Pedelløn... 303.064 311.634 Pensionsbidrag pedelløn... 41.657 39.669 Rengøringsløn... 0 18.293 ATP-bidrag... 2.160 2.160 Regulering af feriepengeforpligtelse... -4.014 3.524 Gruppeliv... 1.836 1.788 Barselsfond m.v... 0 1.620 344.703 378.688 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Lejeomkostninger: Timelejemål... 65.999 60.211 65.999 60.211 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv... 328.946 312.409 Ejendomsforsikringer... 44.618 44.393 Falck... 24.935 28.528 398.499 385.330 Varme, el og vand: Varme... 223.041 201.773 El... 115.891 87.318 Vand... 25.233 25.884 364.165 314.975 Rengøring: Rengøringsartikler... 11.577 4.767 Rengøringsselskab... 457.043 549.448 468.620 554.215 Vedligeholdelse: Bygninger... 329.866 135.561 Arealer... 20.569 91.479 350.435 227.040 Afskrivninger: Ejendomme... 735.948 644.288 735.948 644.288 2.383.666 2.186.059 Lønomkostninger 9 Løn, administration... 456.425 417.901 Pensionsbidrag... 73.354 70.710 Regulering af feriepengeforpligtelse... 2.078 10.971 ATP-bidrag... 2.160 2.160 Gruppeliv m.v... 2.552 2.454 AER-bidrag... 2.738 4.423 539.307 508.619

19 NOTER Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision og regnskabsudarbejdelse... 86.000 86.000 Andre konsulentydelser... 55.625 15.000 EDB-Brugsen... 41.593 18.900 Tab på debitorer... 7.607 0 Repræsentation... 2.084 2.254 Markedsføring... 973 64.028 Kontorhold... 4.594 13.116 Porto... 2.410 3.603 Telefon... 5.459 6.439 Kontorinventar, anskaffelse... 17.530 13.116 Afskrivninger inventar administration... 3.717 0 Forsikringer, Falck m.v... 117.023 105.220 Kontingenter... 102.350 79.968 Vikarkassebidrag... 2.266 0 Diverse... 5.210 9.436 454.441 417.080 Renteomkostninger mv. 11 Renter af realkreditlån... 564.449 718.224 Renter af banklån... 8.201 12.624 Byggelån... 16.898 24.993 Øvrige renteudgifter... 0 4.047 Konverteringsomkostninger, omprioritering... 0 42.050 589.548 801.938 Afskrivninger 12 Undervis- Ejendoms- Adminining drift stration Undervisningsinventar... 49.358 0 0 Ejendomme... 0 735.948 0 Inventar administration... 0 0 3.717 I alt 2014... 789.023 49.358 735.948 3.717 I alt 2013... 684.003 39.715 644.288 0

20 NOTER Materielle anlægsaktiver 13 Note Ejendomme Inventar, undervisning Ejendomme, særlige installationer Anskaffelsessum 1. januar 2014... 28.770.785 1.171.928 1.597.178 Tilgang til anskaffelsespriser... 355.123 141.425 0 Anskaffelsessum 31. december 2014... 29.125.908 1.313.353 1.597.178 Afskrivninger 1. januar 2014... 4.443.546 1.130.001 1.012.654 Årets afskrivninger... 627.204 49.358 108.744 Afskrivninger 31. december 2014... 5.070.750 1.179.359 1.121.398 Bogført værdi 31. december 2014... 24.055.158 133.994 475.780 Ejendomsværdi 1. januar 2014... 18.000.000 Inventar, administration Tilgang til anskaffelsespriser... 34.693 Anskaffelsessum 31. december 2014... 34.693 Årets afskrivninger... 3.717 Afskrivninger 31. december 2014... 3.717 Bogført værdi 31. december 2014... 30.976 Finansielle anlægsaktiver 14 Andelsbeviser EDB Brugsen... 5.500 5.500 5.500 5.500 Tilgodehavender 15 Tilgodehavende skolepenge... 6.787 15.164 Tilgodehavende befordring... 3.677 517 Mellemregning Almus... 47.280 0 Andre tilgodehavender... 97.435 55.410 155.179 71.091 Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag... 147.401 152.435 Andre forudbetalinger... 102.018 44.851 249.419 197.286

21 NOTER Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning... 21.493 31.357 Jyske Bank 5015 1346587 (træk.ret 1.000.000 kr.)... 160.540 1.399.970 Fælleskassen, konto 8411-8054066... 20.000 20.000 202.033 1.451.327 Egenkapital i øvrigt 18 Saldo primo... 6.415.233 6.194.080 Årets resultat... 530.570 221.153 6.945.803 6.415.233 Langfristede gældsforpligtelser 19 Langfristet 1/1 2014 31/12 2014 Afdrag gæld Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år 31/12 2014 efter 5 år Kreditforeningslån: 2% LR Realkredit 42.2034... 16.467.842 15.805.249 679.515 15.125.734 12.229.641 16.467.842 15.805.249 679.515 15.125.734 12.229.641 Anden kortfristet gæld 20 Jyske Bank konto 1345241 (trækningsret 1.000.000 tkr.)... 0 97.858 Jyske Bank konto 1346827, byggekredit... 0 829.563 Skyldig FerieKonto... 76.192 6.505 Skyldig A-skat... 25.091 27.062 Skyldigt ATP-bidrag... 20.673 22.428 Skyldigt AM-bidrag... 7.801 7.993 Feriepengeforpligtelse... 719.194 739.550 Afspadseringsforpligtelse... 9.912 9.912 Forpligtelse særlige feriedage... 142.341 144.287 Skyldige omkostninger... 424.528 805.067 1.425.732 2.690.225 Periodeafgrænsningsposter 21 Statstilskud... 926.599 823.503 Skolepenge... 0 7.430 Andre forudbetalinger... 204.656 274.661 1.131.255 1.105.594 Eventualposter mv. 22 Leasing - årlige ydelser... 75.200 0 - den samlede forpligtelse udgør... 188.000 0 - gennemsnitlig restløbetid i mdr... 30 0 I forbindelse med afslutning af ombygning har entreprenøren stillet krav om yderligere betaling.

22 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendom... 24.055.158 4.500.000 Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2014 udgør 15.805.249 kr.

23 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) 2014 Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO... 3.609.941 Tilskud til nedbringelse af skolepenge... 34.555 Andre indtægter i alt, jf. note 4... 313.608 Reguleret for: Andre indtægter i alt... 313.608 313.608 Renteindtægter... 0 Egendækning i alt... 3.958.104 Årselever i alt... 214,8 Egendækning pr. årselev... 18.427