Bestyrelsesmøde 14. maj 2012
Dagsorden 1. Godkendelse af dagsorden 2. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmødet den 6/2-2012 3. Godkendelse af tegningsprotokollat 4. Beretning Beretning Økonomi - Perioderegnskab og likviditet Projektstatus 5. Årsregnskab 2012 6. Domicilkøb 7. Orientering 8. Eventuelt 9. Næste møde 2012-05-11 / LBRI Medarbejdervalg til bestyrelsen Sønderborg Fjernvarme / Nordborg Kraftvarmeværk / Østerlund Varme Øgede miljøinvesteringer Kegnæs minirenseanlæg 2
Beretning Status genbrugsindsamling Status dagrenovation Danfoss vand 2012-05-11 / LBRI 3
Simpel økonomisk opstilling (uden inflation, renter etc.) Beløb i mill DKK Årligt forbrug 200.000 m3 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 Ialt over 25 år Scenario 1: Byg nyt vandværk selv Nyt vandværk 6,50 6,50 Andre investeringer 1,00 1,00 Produktionsomkostninger 2,60/ m3 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 13,52 21,02 Scenario 2: Tilslut til Sønderborg Forsyning Tilslutningsbidrag 6,5 6,50 Investeringer i Pumpehus + teknik 2,1 2,10 Vandpris 6,38/m3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 33,18 41,78 Dvs. over en 25 år periode er det ca. 20 mill. dyrere for Danfoss ud fra de prisindikationer der er modtaget fra Sønderborg Forsyning. 11 September, 2012 Global Services 4
Perioderegnskab pr. 31/3 2012 Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/03 2012 Alle tal er i 1.000 kr. Sønderborg Affald Sønderborg Vandforsyning Sdbg. Spildevandsforsyning Østerlund Varme Nordb. Kraftv. Værk Resultatopgørelse Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Drift Omsætning 27.634 31.567-3.933 1 5.493 7.713-2.219 1 32.357 32.000 357 1 2.946 3.628-682 1 10.315 12.685-2.371 1 Direkte omkostninger -21.626-23.969 2.343 2-1.031-1.514 483 2-6.233-7.152 920 2-2.353-2.708 355 2-9.045-10.835 1.791 2 Bruttoresultat 6.007 7.598-1.591 4.463 6.198-1.736 26.124 24.848 1.276 593 920-327 1.270 1.850-1.160-580 Personaleomk. -4.768-4.938 170 3-1.808-1.738-70 3-5.255-5.246-9 -77-70 -7 3-90 -118 28 Markedsføringsomk. -262-351 89 4-18 -9-9 -14-2 -12-1 0 0 0 0 0 Lokaleomkostninger -69-101 33-203 -194-9 -229-245 16 0 0 0-11 -2-9 Administrationsomk. -1.374-1.336-39 -445-388 -57 4-1.255-1.244-11 -72-70 -3-161 -189 28 Drift af personbiler 0 0 0-3 -5 2-1 -5 4 0 0 0 0 0 0 Drift af vare- og lastbiler -35-38 3-74 -70-4 -281-285 5-3 -9 6 0 0 0 Afskrivninger mv. -1.597-1.580-17 -1.836-1.778-59 5-16.339-15.938-401 3-273 -268-5 -511-511 0 Renter mv. 9-29 38 5 2 22-20 6-29 29-58 4 1-29 30 4 3-126 129 3 Omkostninger i alt -8.097-8.374 277-4.386-4.160-226 -23.403-22.937-466 -425-445 20-770 -946 176 Resultat før skat -2.090-776 -1.314 76 2.088-1.962 2.721 1.911 810 168 475-307 500 904-404 Resultat før skat -2.090 76 2.721 168 500 Afskrivninger tilbagef. 1.597 1.836 16.339 273 511 Investeringer / anlæg -4.553-7.950 3.397 6-418 -2.792 2.374 7-7.105-21.570 14.464 5 0-275 275 5 0 0 Driftstilskud DONG/17mill. -531 Afdrag på lån 0 0 Takstmæssigt resultat -5.046 1.494 11.955 441 480 Likvider ialt / pr.selskab -38.804-13.691-1.556-22.071 80 3.793 Likvider i Fors.Service -55.964 Depot - Sydbank 50.605 Kommentarer : 1,3 mil. dårligere end budget 1,9 mil. dårligere end budget 0,8 mil. bedre end budget 0,3 mil. dårligere end budget 0,4 mil. dårligere end budget 1. Forbrænding -1,0 mil. 1. Mangler tilslutningsbidr. 1,7 mil.1. Vandafledn. over budget 1. Variation i graddage / vejret 1. Mindre elprod. 1. Dagreno.-2,1mil.(Mangl.7 mil.sk) 1. Indtægt fra Danfoss med i budg1. Tilslutning/særb. under budget 2. Variation i graddage / vejret 2. Mindre elprod. 1. Genbr.ordn. -0,8 mil. (opstart 1/3) 2. Udskudt vedl.hold 0,3 mil. 2. Udskudt vedl.hold + 0,7 mil. 3. Mangl. aktivering projekt timer 3. Renter ej period. 2. Cont.pl. -1 mil. (Mangl. fordeling) 2. Vandindvindingsbidr. 0,3 mil 2. El -0,3 mil. over budget. 4. Renter ej period. 2. Forbræn +1,6 mil. (lav pris SKVV)2. IT & kommunikation. -0,1 mil. 2. Bortskaffelse af sand/slam 5. Udføres i sommermåneder 2. Genbr.ord. +1,7 mil. (Start marts) 3. Mangl. aktivering projekt timer 2. Biligere bede tømn. 0,5 mil. 3. Løn ligger 0,2 mil. under budget 4. Kontinget + telefon drift 3. Større afskr. end budget 4. Endnu ikke gennemført infokamp. 5. Større afskr. end budget skyldes stor investering i 2011 5 5. Renter ej period. 6. Renter ej period. 4. Renter ej period. 6. Invest. påbeg. senere end planlagt7. Invest. påbeg. senere end planlagt 5. Invest. påbeg. senere end planlagt
Mill. Debitorer Kundetilgodehavender Kundetilgodehavender FAS Kundetilgodehavender Axapta 200 180 160 161,0 166,6 176,9 172,4 174,1 140 120 128,3 140,8 142,1 155,1 152,4 100 80 60 40 20 0 53,2 57,2 35,3 50,6 54,5 32,2 32,7 3,1 2,6 2,6 50,7 53,4 38,7 45,5 41,4 40,3 40,1 42,2 31,0 31,4 10,4 11,2 7,7 10,0 5,4 37,9 38,9 43,9 28,0 34,4 32,7 24,8 37,1 21,0 25,8 24,6 29,8 29,6 34,8 22,2 23,8 19,3 22,4 17,1 16,8 18,9 13,4 13,4 14,9 17,3 9,2 6,8 5,6 4,8 7,7 6,1 5,3 4,9 34,0 28,4 29,3 29,3 32,3 17,1 17,5 19,5 19,9 24,2 21,7 16,9 10,9 9,8 9,4 8,1 2012-05-11 / LBRI 6
Likvid beholdning pr. 26/4-2012 2012-05-11 / LBRI 7
Projektstatus - Spildevand 2012-05-11 / LBRI 8
Projektstatus - Vand 2012-05-11 / LBRI 9
Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2011 Bestyrelsesmøde 14. maj 2012 Statsautoriseret revisor Søren Lykke
Agenda 1. Indledende bemærkninger 2. Gennemgang af årsrapporter 3. Særlige forhold 11 2009 Deloitte
1. Indledende bemærkninger 12 2009 Deloitte
Indledende bemærkninger Bemærkninger til revisionen Godt forløb - på baggrund af økonomistyring på højt niveau Protokollerne er uden væsentlige bemærkninger Rettelse i protokol for Nordborg Kraftvarmeværk vedr. CO2-kvoter Rejser og repræsentationsomkostninger Ikke-korrigeret fejl i Spildevand på 150 t.kr. er uvæsentlig Spildevand vejafvandingsbidrag på 1% Ny standard for revisorerklæring Reelt ingen ændring i indhold og omfang
Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Årsregnskaberne for Vand, Spildevand og moderselskabet inkl. koncernregnskabet har supplerende oplysninger vedrørende usikkerhed på de skattemæssige værdier i vandselskaberne Supplerende oplysninger er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Uændret problemstilling Klagesager stadig kun lige begyndt
2. Gennemgang af årsrapporter 15 2009 Deloitte
Årsrapporter Koncernen Koncernens resultat og egenkapital fordeler sig således på de enkelte selskaber: Resultat Egenkapital t.kr. t.kr. Sønderborg Forsyning Holding A/S ekskl. datterselskaber (29) (87) Sønderborg Forsyningsservice A/S (28) 8.885 Frie selskaber (57) 8.798 Sønderborg Vandforsyning A/S 2.100 151.517 Sønderborg Spildevandsforsyning A/S 9.882 1.847.245 Østerlund Varme A/S (285) 17.023 Nordborg Kraftvarmeværk A/S 2.260 1.928 Sønderborg Affald A/S (1.407) 44.136 Hvile i sig selv -selskaber 12.550 2.061.849 Sønderborg Forsyning Holding A/S inkl. datterselskaber 12.493 2.070.647 2009 Deloitte
Årsrapporter Koncern, resultatopgørelse 2011 2010 t.kr. t.kr. Nettoomsætning 320.468 298.032 Takstmæssige reguleringer (22.985) 14.934 Produktionsomkostninger (267.929) (275.959) Bruttoresultat 29.554 37.007 Distributionsomkostninger (315) (448) Administrationsomkostninger (21.398) (24.188) Driftsresultat 7.841 12.371 Finansielle indtægter 792 1.079 Finansielle omkostninger (736) (936) Resultat før skat 7.897 12.514 Skat af årets resultat 4.596 1.928 Årets resultat 12.493 14.442 Omsætning: I Affald er dagrenovation steget med 5 mio. kr. og salg genbrugeligt affald er steget med 3 mio. kr. I Spildevand er vandafledning steget med 10 mio. kr. og tilslutningsbidrag er steget med 3 mio. kr. I Vand er omsætningen er steget med 6 mio. kr. og i Nordborg KVV er omsætningen faldet med 3 mio. kr. Adm.omk.: Faldet skyldes primært særlige projekter i 2010 på 3,2 mio. kr. Sønderborg Kommune: Vejafvandingsbidrag i Spildevand på 1% og adm.bidrag i Affald på ca. 1 mio. kr. Skat vedrører primært regulering af udskudt skatteaktiv vedr. takstmæssige overdækninger i Affald. 2009 Deloitte
Årsrapporter Sønderborg Forsyning Forsyning Forsynings- Spildevands- Vand- Sønderborg Nordborg Østerlund Balancer pr. 31.12.2011, t.kr. Holding service forsyning forsyning Affald KVV Varme I alt Grunde og bygninger - - - - 35.350 2.996-38.346 Produktions- og distributionsanlæg - - 1.848.286 141.819-13.523 20.406 2.024.034 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar - - 7.493 579 8.847 1.157 150 18.226 Indretning lejede lokaler - 2.496 - - - - - 2.496 Materielle anlæg under udførelse - - 9.241 905 15.659 - - 25.805 Anlægsaktiver i alt - 2.496 1.865.020 143.303 59.856 17.676 20.556 2.108.907 Opkrævningsret pensioner - - 244 6.262 3.437 - - 9.943 Andre tilgh. og kap.andele (deposita, udlån mv.) - 935 - - 10 - - 945 Varebeholdninger - - 1.921 865 474-220 3.480 Tilgodehavender fra salg - 6.572 3.736 1.328 9.161 2.343-86 23.054 Mellemregninger med tilknyttede, netto -71 9.896 2.079-2.130-7.966 597-2.405 - Udskudte skatteaktiver, netto - 409 - - 9.169-2.540-7.038 Andre tilgodehavender og periodeafgr.poster - 195 9.563 1.417 30.185 522-41.882 Likvide beholdninger - 1.023 1.691 1.596 9.715 4.050 491 18.566 Andre aktiver i alt -71 19.030 19.234 9.338 54.185 4.972-1.780 104.908 Aktiver i alt -71 21.526 1.884.254 152.641 114.041 22.648 18.776 2.213.815 Egenkapital -87 8.885 1.847.245 151.517 44.137 1.928 17.022 2.070.647 Prioritetsgæld - - 13.800-4.830 6.987-25.617 Periodeafgrænsningsposter - - - - - 6.375-6.375 Takstmæssige overdækninger - - - - 45.051-460 45.511 Leverandørgæld - 1.637 15.440 736 17.733 7.195 50 42.791 Anden gæld 16 11.004 7.728 388 2.290 163 191 21.780 Periodiseret salg - - 41 - - - 1.053 1.094 Gæld i alt 16 12.641 37.009 1.124 69.904 20.720 1.754 143.168 Passiver i alt -71 21.526 1.884.254 152.641 114.041 22.648 18.776 2.213.815 2009 Deloitte
Årsrapporter Skat Sambeskattet Ingen betalbar skat skattemæssig afskrivninger i vandselskaber Usikkerhed vedr. vandselskaberne Affald aftale med Sønderborg Kommune så overdækninger ikke er skattepligtige er ikke gennemført pga. praktiske forhold vedr. bogholderi mv. Østerlund Varme ej skattepligtig 2009 Deloitte
Skat betydningen af usikkerhed Spildevands situation i runde tal (mio.kr.) Regnskab Skat Forskel 2011 2011 2011 Anlægsaktiver 1.865 4.776 (2.911) Udskudt skat, 25% (aktiv) (728) Hvis SKAT får ret (blot et eksempel ) Anlægsaktiver 1.865 1.194 671 Udskudt skat, 25% (passiv) 168 Problemstillingen er den samme i Vand blot med mindre tal
3. Særlige forhold 21 2009 Deloitte
Ny praksis for forsyningsvirksomheder Regnskabspraksis efter årsregnskabsloven Erhvervsstyrelsens notat om retningslinjer for forsyningsvirksomheders regnskabsaflæggelse efter årsregnskabsloven Værdiansættelse af anlægsaktiver Som udgangspunkt ikke krav om nedskrivningstest Derfor er afsnittet om usikkerhed vedr. værdien af anlæggene slettet i forhold til sidste år. Over-/underdækning Overdækning skal indregnes som gæld Underdækning kan indregnes som tilgodehavende, hvis besluttet opkrævet Egenkapital Anden omtale/opdeling Ændres som følge af indregning af over-/underdækninger
Over-/underdækning Regnskabspraksis efter årsregnskabsloven Over-/underdækning Affald og Østerlund Varme er opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip. Nordborg Kraftvarmeværk er ikke opgjort, da der kun er fire kunder, og da der på nuværende tidspunkt ikke er lavet varmeregnskab pr. 30/4. Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger Afskrivningerne er på takstmæssige værdier af anlægsaktiverne Vand og Spildevand er opgjort efter prisloftsbekendtgørelsen Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme Faktiske udgifter/omkostninger indgår ikke i den takstmæssige over-/underdækning
Opgørelse af underdækning for Spildevand 2011 Regnskabspraksis efter årsregnskabsloven Eksempel fra Spildevand: Estimat takstmæssigt resultat 2011 mio.kr. Prisloft udmeldt 140,8 Heri indregnet overdækning fra tidligere år 3,7 Brutto indtægtsramme 144,5 Ej udnyttet investeringsramme (17,4) Diverse reguleringer til budgetterede poster (0,8) Netto korrigeret indtægtsramme 126,3 Opkrævet i året ekskl. tilslutningsbidrag 116,8 Takstmæssigt resultat (underdækning) (9,5)
Effekt af ændring i anvendt regnskabspraksis Regnskabspraksis efter årsregnskabsloven Over-/underdækning Effekt af ændring af regnskabspraksis indregnet i årsrapporterne Takstmæssige underdækninger ultimo 2011 på 4.123 t.kr. og på 26.480 t.kr. i Spildevand er ikke indregnet, da der ikke er planer om at opkræve disse hos forbrugerne Moder + koncern Vand Spildevand Affald Ø. Varme Øvrige Egenkapital primo 2011 (17.104) 0 0 (16.535) (569) 0 Årets (over-)/ underdækning (17.144) 0 0 (17.253) 109 0 Egenkapital Ultimo 2011 (34.248) 0 0 (33.788) (460) 0
Affaldsområdet takstmæssig overdækning Takstmæssig overdækning er udtryk for en gæld til forbrugerne. Overdækningen kan anvendes til takstmæssig finansiering af investeringer i materielle anlægsaktiver. Likviditetsmæssigt er en stor andel af overdækningen anvendt til finansiering af anlægsaktiver. Overdækningen er opgjort før skat. Skatten går i nul over en periode og derfor har ledelsen vurderet, at skat ikke skal indregnes i affaldsgebyrerne. Udskudt skatteaktiv af den indregnede overdækning udgør 11.263 t.kr. pr. 31.12.2011. Overdækning i t.kr. 2011 2010 2009 Overdækning 01.01.2011 62.134 53.372 37.464 Årets tilgang 23.004 8.762 15.908 Overdækning 31.12.2011 85.138 62.134 53.372 Heraf bundet i materielle anlægsaktiver (40.088) (40.088) (40.088) Takstmæssig overdækning 31.12.2011, indregnet 45.050 22.046 13.284 Tilgodehavende hos Sønderborg Kommune 20.372 Likvide beholdninger 9.715 30.087
Domicilkøb Budget Ellegårdvej 8 - ved leje Hovelejemål 1.610.977 Hovedlejemål, fællesudgifter 1) 87.821 Lille hal, leje 351.750 Lille hal, fællesudgifter 1) 24.000 Årlige udgifter (=likviditet) 2.074.548 Budget Ellegårdvej 8 - ved køb Lejeindtægter, Ledkon -635.412 Lejeindtægter, Ledkon (fællesudgifter) -35.179 Vedligeholdelse 50.000 Hovedlejemål, fællesudgifter 1) 87.821 Lille hal, fællesudgifter 1) 24.000 Resterende fællesudgifter (Ledkon andel) 35.179 Udgifter vedr. selve bygningsskallen 200.000 Renter, 3% eff. (gns. pr. år) 2) 673.872 Afskrivninger, 50 år 660.000 Årlige udgifter 1.060.281 Årlig besparelse 1.014.267 2012-05-11 / LBRI 27
Orientering Medarbejdervalg til bestyrelsen Sønderborg Fjernvarme / NKVV Øgede miljøinvesteringer Kegnæs minirenseanlæg Hønekilden Generalforsamling 22. maj 2012 2012-05-11 / LBRI 28
Eventuelt 2012-05-11 / LBRI 29
Næste møde Mandag den 20. august kl. 14:00-16:00 2012-05-11 / LBRI 30