Velkommen til Managementrådgivernes nye analyse af det danske konsulentmarked! I det følgende har vi samlet regnskabsmæssige og forretningsmæssige nøgletal for en stor del af det danske konsulentmarked. Det gør vi for at give vore medlemmer, og medvirkende respondenter, et overblik over markedet og samtidig et redskab til at benchmarke sin egen virksomhed i forhold til kolleger i branchen. Vi takker for den stor opbakning, der har været til undersøgelsen. 43 virksomheder har deltaget i vores survey, heraf flere af de største managementkonsulentvirksomheder i Danmark. 1 Rigtig god læselyst! 1 Se oversigt over hvilke virksomheder, der har bidraget til vores analyse sidst i dokumentet. 1
MR regnskabssurvey 2011 Resultaterne for MR s survey omkring branchens forretningsmæssige nøgletal er baseret på tal fra 43 managementkonsulentvirksomheder, der alle har besvaret et elektronisk spørgeskema i efteråret 2011. 2 Omsætning Mio. kr. Årlig omsætning (inkl. eksport) 2.250 2.000 2.067 1.971 2.052 1.750 1.500 1.250 1.000 2008 2009 2010 Kilde: MR survey (2011) Tabel 3: Årlig omsætning (inkl. eksport) (mio. kr.) 2008 2009 2010 Omsætning: 2.067 1.971 2.052 Årlig vækst i pct.: -4,7% 4,1% Kilde: MR survey (2011) samt egne beregninger 2 Det bemærkes at ikke alle respondenter har haft samme regnskabsperiode. Hovedparten af respondenterne har regnskabsår, der følger kalenderåret, mens enkelte respondenter har regnskabsår, der afsluttes midt på året. 2
Forretningsaktiviteter Omsætning fordelt på serviceydelser Øvrige 13,5% Operations management 9,5% IT - rådgivning 20,6% Ledelse 7,9% Transformation 11,5% Analysearbejde 21,7% Strategi 15,2% Kilde: MR survey (2011) Tabel 4: Omsætning fordelt på serviceydelser Analysearbejde 21,7% IT-rådgivning 20,6% Strategi 15,2% Transformation 11,5% Operations management 9,5% Ledelse 7,9% Øvrige: - Markedsføring & kommunikation 3,8% - SCM 3,7% - HR & rekruttering 3,0% - Andet 3,0% Kilde: MR survey (2011) samt egne beregninger 3
Kundesegmenter Omsætning fordelt på kundesegmenter Øvrige 15,5% Service 11,2% Stat 30,8% Finans 11,0% Andet 7,4% Fremstillingsindustri 15,2% Kommuner 8,9% Kilde: MR survey ( 2011) Tabel 5: Kundesegmenter Stat 30,8% Fremstillingsindustri 15,2% Service 11,2% Finans 11,0% Kommuner 8,9% Andet 7,4% Øvrige: - Energi 5,8% - Statslige selskaber 5,0% - Regioner 4,7% Kilde: MR survey (2011) samt egne beregninger 4
Beskæftigelse Antal ansatte 2.000 1.750 1.732 1.810 1.781 1.500 1.250 1.000 2008 2009 2010 Kilde: MR survey (2011) Tabel 6: Antal ansatte 2008 2009 2010 Konsulenter: 1.348 1.416 1.400 Administrativt personale: 198 201 193 Partnere: 186 193 188 Ansatte i alt: 1.732 1.810 1.781 Kilde: MR survey (2011). Note: Deltidsansatte er omregnet til hele årsværk. 5
Indekstal 107 105 103 Konsulenter & administrativt personale 105 104 101 101 99 97 Konsulenter Administrativt personale 97 95 2008 2009 2010 Kilde: MR survey (2011) Grafen illustrerer udvikling i beskæftigelsen for hhv. konsulenter og adm. personale (beskæftigelsesvægtet). Tabel 11: Konsulent pr. partner i 2010 Gennemsnit: 7 Beskæftigelsesvægtet gennemsnit: 14 5 Note: Omfatter kun virksomheder med mere end 4 ansatte. N = 22 6
Regnskabsmæssige nøgletal Indekstal Omsætning pr. ansat 110 105 95 90 Omsætning pr. konsulent Omsætning pr. ansat 91 90 96 95 85 2008 2009 2010 Kilde: MR survey (2011) Grafen illustrerer den beskæftigelsesvægtede udvikling fra 08-10 Omsætning pr. ansat (mio. kr.) 2008 2009 2010 Omsætning pr. konsulent: 1,53 1,39 1,47 Omsætning pr. ansat: 1,19 1,09 1,15 Omsætning pr. konsulent (vægtet): 1,57 1,41 1,50 Omsætning pr. ansat (vægtet): 1,19 1,09 1,15 Note: Simpelt gennemsnit hvor intet andet er angivet. NB: De vægtede gennemsnit er beskæftigelsesvægtet efter respondenternes angivne antal ansatte (årsværk) 7
(mio. kr.) 2010 Segmenteret omsætning pr. konsulent Stor virksomhed 1,78 Mellemstor virksomhed 1,49 Mindre virksomhed 1,13 Stor virksomhed: > 70 årsværk Mellemstor virksomhed: 10-70 årsværk Mindre virksomhed: < 10 årsværk (mio. kr.) 2010 Segmenteret omsætning pr. ansat Stor virksomhed 1,42 Mellemstor virksomhed 1,04 Mindre virksomhed 0,76 Stor virksomhed: > 70 årsværk Mellemstor virksomhed: 10-70 årsværk Mindre virksomhed: < 10 årsværk 8
Indekstal Lønomkostning & bonus pr. ansat 120 110 90 104 103 80 70 60 Lønomkostning pr. ansat 84 Bonus pr. ansat 68 2008 2009 2010 Kilde: MR survey (2011) Grafen illustrerer udviklingen i løn- og bonusudbetalinger fra 08-10 Lønomkostninger & bonus pr. ansat (kr.) 2008 2009 2010 Lønomkostning pr. ansat: 570.858 592.933 586.830 Bonus pr. ansat: 83.924 70.408 57.226 Lønomkostning pr. ansat (vægtet): 575.176 598.387 593.832 Bonus pr. ansat (vægtet): 84.559 71.056 57.908 Note: Simpelt gennemsnit hvor intet andet er angivet. NB: Opgørelsen over lønomkostninger er ekskl. bonusudbetalinger. De vægtede gennemsnit er beskæftigelsesvægtet efter respondenternes angivne antal ansatte (årsværk) 9
Segmenteret lønomkostninger pr. ansat (kr.) 2010 Stor virksomhed 699.029 Mellemstor virksomhed 503.241 Mindre virksomhed 225.667 Stor virksomhed: > 70 årsværk Mellemstor virksomhed: 10-70 årsværk Mindre virksomhed: < 10 årsværk NB: Opgørelsen over lønomkostninger er ekskl. bonusudbetalinger. (kr.) 2010 Segmenteret bonus pr. ansat Stor virksomhed 74.802 Mellemstor virksomhed 46.365 Mindre virksomhed 0 Stor virksomhed: > 70 årsværk Mellemstor virksomhed: 10-70 årsværk Mindre virksomhed: < 10 årsværk 10
Forretningsmæssige nøgletal (kr.) 2010 Segmenteret realiseret timepris Stor virksomhed 1.200 Mellemstor virksomhed 1.162 Mindre virksomhed 820 Stor virksomhed: > 70 årsværk Mellemstor virksomhed: 10-70 årsværk Mindre virksomhed: < 10 årsværk Respondenterne har besvaret spørgsmålet: Hvad var din virksomheds gennemsnitlige realiserede timepriser de tre seneste regnskabsår? (Angiv venligst estimat, hvis en nøjagtig opgørelse ikke haves) (mio. kr.) 2010 Segmenteret overskud pr. partner Stor virksomhed 2,47 Mellemstor virksomhed 1,35 Mindre virksomhed 0,18 Stor virksomhed: > 70 årsværk Mellemstor virksomhed: 10-70 årsværk Mindre virksomhed: < 10 årsværk Respondenterne har besvaret spørgsmålet: Hvor stort var virksomhedens overskud før lønninger til ejere/direktører/partnere de seneste tre regnskabsår? Opgørelsen er et resultat af respondenternes besvarelser delt med antallet af angivne partnere. 11
Segmenteret indtjeningsgrad 2010 Stor virksomhed 8,6 Mindre og mellemstor virksomhed 13,6 Kilde: Experian samt egne beregninger. Note: Grundet manglende regnskabstal for flere mindre og mellemstore respondenter har det ikke været muligt at underopdele dette medlemssegment yderligere. Indtjeningsgraden udtrykker følgende: EBITDA (indtjeningsbidrag) i procent af nettoomsætningen Segmenteret overskudsgrad 2010 Stor virksomhed 6,7% Mindre og mellemstor virksomhed 5,1% Kilde: Experian samt egne beregninger. Note: Grundet manglende regnskabstal for flere mindre og mellemstore respondenter har det ikke været muligt at underopdele dette medlemssegment yderligere. Overskudsgraden udtrykker følgende: EBIT (driftsresultat) i procent af nettoomsætningen 12
Segmenteret soliditetsgrad 2010 Stor virksomhed 26,5% Mindre og mellemstor virksomhed 41,1% Kilde: Experian samt egne beregninger. Note: Grundet manglende regnskabstal for flere mindre og mellemstore respondenter har det ikke været muligt at underopdele dette medlemssegment yderligere. Soliditetsgraden udtrykker følgende: Egenkapitalen i procent af de samlede aktiver Segmenteret likviditetsgrad 2010 Stor virksomhed 135,6 Mindre og mellemstor virksomhed 139,4 Kilde: Experian samt egne beregninger. Note: Grundet manglende regnskabstal for flere mindre og mellemstore respondenter har det ikke været muligt at underopdele dette medlemssegment yderligere. Likviditetsgraden opgøres som: Tilgodehavender plus likvide beholdninger i procent af den kortfristede gæld. 13
Virksomheder, der har medvirket i surveyen Større konsulentvirksomheder > 70 årsværk COWI A/S Deloitte Business Consulting A/S Devoteam A/S Implement Consulting Group P/S PA Consulting Group A/S Quartz+Co A/S Rambøll Management Consulting A/S Valcon A/S Mellemstore virksomheder = 10-70 årsværk A-2 A/S CONMOTO A/S Copenhagen Economics A/S CUBION A/S Emendo A/S Hildebrandt & Brandi A/S Minova Consulting A/S Operate A/S Red Associates A/S Wise Mind ApS Mindre virksomheder < 10 årsværk 2Management ApS A-2 Education ApS Axsus ApS Business Institute A/S Capacitate A/S CFOnet ApS Dansk Selskabs Rådgivning A/S FirmCare ApS FPJ Consult Guardian Global Business Security ApS Immenso Consult A/S Incentive Partners ApS Junior Consult KAPA Consulting ApS Keinicke ApS KeyResearch ApS LIMESORGANISATION A/S LMI Danmark A/S Rådgivningscentret Simplify A/S Sterregaard ApS Tofko Business Development A/S TRUST IT Management Consulting Vinderstrategi A/S 14