ÅRSRAPPORT 2013 2014 Hjørring Varmeforsyning
INDHOLD Side Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Udviklingen i hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Anvendt regnskabspraksis 15 Resultatopgørelse 2013/2014 18 Balance pr. 31. maj 2014 19 Pengestrømsopgørelse 2013/14 20 Noter til regnskabet 21 2
SELSKABSOPLYSNINGER Årsrapport 2013/14 1. juni 2013-31. maj 2014 53. regnskabsår Selskabet: Bestyrelse: Direktion: Revision: Advokat: Hovedpengeinstitut: Hjørring Varmeforsyning A.m.b.a. Buen 7, 9800 Hjørring Tlf. 96 24 15 00 CVR-nr. 64 54 46 16 Flemming Simonsen, formand Jens Møller Lee, næstformand Kurt Poulsen Leo Jensen Mariann Solholt Kristensen Willy Bjerregaard Helmuth Zickert Per Sørensen BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, 9800 Hjørring Advokatfirmaet HjulmandKaptain Frederikshavnsvej 215, 9800 Hjørring Jyske Bank A/S Østergade 19-23, 9800 Hjørring Koncernstruktur: Andelshaverne 100% Hjørring Varmeforsyning 70,1% %%% Energispareselskabet Vendsyssel A/S 3
LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har aflagt årsrapport for 2013/14. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav samt kravene i selskabets vedtægter. Årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato og indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Hjørring, den 30. september 2014 Per Sørensen Direktør I bestyrelsen: 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Hjørring Varmeforsyning A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Hjørring Varmeforsyning for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Revisionen har ikke omfattet budgettallene. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hjørring, den 30. september 2014 5
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal Hovedtal (tkr.) 2009/10 2010/11 2011/12 2012/13 2013/14 Salg af el og varme 143.396 163.183 147.036 162.173 144.935 Resultat af finansielle poster -1.520-711 -316-47 -198 Årets resultat -998 4.254 18.345 606-5.036 Anlægsinvesteringer: Produktionsanlæg 3.205 2.901 2.889 826 124.779 Distributionsanlæg 8.469 8.527 8.511 9.776 9.351 Øvrige anlæg 428 526 212 928 3.815 Igangværende arbejder 0 0 5.335 63.982-69.317 Anlægsinvesteringer i alt 12.102 11.954 16.947 75.512 68.628 Aktiver 116.386 100.320 83.784 154.262 175.220 Egenkapital 37.685 37.685 31.325 31.325 31.325 Langfristet gæld 0 0 0 0 85.489 Kortfristet gæld 78.701 62.635 52.459 111.276 55.406 Gæld 78.701 62.635 52.459 111.276 140.895 Hovedtal (antal) 2009/10 2010/11 2011/12 2012/13 2013/14 CO 2-kvoter Kvotebeholdning primo 154.930 236.626 273.130 354.661 288.325 Tildelte gratiskvoter 89.596 89.596 89.129 0 51.555 Forbrug af kvoter, uverificeret 1-7.900-23.092-7.598-11.836-3.018 Salg af kvoter 0-30.000 0-54.500-7.000 Annullering af CER-kvoter - - - - -4.950 Udisponerede kvoter ultimo 236.626 273.130 354.661 288.325 324.912 Heraf CER-kvoter 46.813 46.332 60.427 4.950 0 Nøgletal produktion, salg m.v. Omkostninger (kr./solgt MWh varme) 2009/10 2010/11 2011/12 2012/13 2013/14 Gennemsnitlige nettobrændsels- og energiomkostninger 2 Affaldsvarmeanlæg Kraftvarmeanlæg, brændsel og el Kraftvarmeanlæg, CO 2-kvoter Kraftvarmeanlæg, pristillæg på el Naturgaskedler Træpilleværk Biogasanlæg Biomasseanlæg Vægtet gns brændsel og energi 257,61 2.142,06 2,96-19.199,53 527,02 325,24 418,32-251,61 326,35 321,87-132,40-649,76 527,50 318,01 367,63-278,00 299,79 1.631,92 2,68-14.725,53 618,86 322,13 437,21-280,24 340,98 1.582,65-57,53-26.510,13 601,81 329,35 440,24-295,92 352,46 1.916,65-398,59-26.903,68 625,34 333,48 422,95 202,27 255,59 Produktionsomkostninger i øvrigt 3 111,84 96,17 66,58 73,02 161,65 Distributionsomkostninger 58,26 55,45 55,65 50,09 67,05 Administrationsomkostninger 34,24 34,22 38,00 37,39 49,41 Finansielle udgifter/indtægter, netto 5,79 2,64 1,31 0,17 0,85 Andre udgifter og indtægter, netto 3,57-0,46-2,43-2,33-2,63 Henlæggelser - - - 43,31 12,94 Omkostninger i alt 465,31 466,02 439,35 497,57 544,86 Varmesalg 461,78 481,78 515,04 499,26 522,70 1 Kvoteforbrug frem til 31.12.2013 er i h.t. bekendtgørelse verificeret af autoriseret verifikator 2 Elindtægter og køb/salg af CO 2-kvoter er indeholdt 3 Produktions- og distributionsomkostninger før fradrag/tillæg af ledningstabets andel 6
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL Nøgletal produktion, salg m.v. Kundegrundlag og varmebehov 2009/10 2010/11 2011/12 2012/13 2013/14 Tilsluttet effekt ultimo året MW 229,9 234,8 238,9 242,4 244,8 Tilsluttet effekt gns. for året MW 228,0 232,5 237,5 240,4 243,6 Varmesalg MWh 262.471 269.420 240.776 269.223 231.848 Varmesalg kwh pr. tilsluttet effektenhed kw 1.151 1.159 1.014 1.120 952 Graddagetal inkl. tillæg for brugsvand (normalår 4108) 4.231 4.175 3.676 4.155 3.477 Antal forbrugere 8.695 8.881 9.015 9.093 9.172 Produktion og køb af energi (GWh): Brændselskøb/-forbrug: Samlet naturgasforbrug 42,6 117,5 40,2 61,9 16,2 Træpilleforbrug 118,7 122,5 126,3 151,7 92,8 Biomasseforbrug (træflis) - - - - 24,0 Brændselsforbrug i alt 161,3 240,0 166,5 213,6 133,0 Produktion: Træpillekedler 114,4 119,7 123,7 150,5 96,1 Biomassekedel - - - - 23,6 Kraftvarmeværk 1,4 31,3 1,8 1,3 1,1 Naturgaskedler 39,6 43,0 37,2 60,7 14,3 Produktion, varme i alt 155,4 194,0 162,7 212,5 135,1 Produktion, el i alt 1,4 33,1 1,8 1,3 0,9 Produktion, i alt 156,8 227,1 164,5 213,8 136,0 Energikøb: Varme fra affaldsforbrændingsanlæg 141,7 107,3 103,5 88,8 132,3 Varme fra biogasanlæg 23,2 27,2 30,0 29,2 19,6 Varmekøb i alt 164,9 134,5 133,5 118,0 151,9 Energi til rådighed 321,7 361,6 298,0 331,8 287,9 CM-værdi kraftvarmeværk 1 1,002 1,055 0,997 1,042 0,815 Totalvirkningsgrad kraftvarmeværk 2 82,7% 85,2% 83,2% 82,9% 83,0% Distribution og salg af energi (GWh): Energi til rådighed 321,7 361,6 298,0 331,8 287,9 Tab i elnet og egetforbrug 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 Tab i fjernvarmenet 57,8 59,1 55,4 61,3 55,2 Energisalg 263,9 302,2 242,6 270,5 232,7 Heraf salg af varme 262,5 269,4 240,8 269,2 231,8 Heraf salg af el 1,4 32,8 1,8 1,3 0,9 Tab i elnet og egetforbrug 1,7% 0,9% 0,9% 0,9% 1,8% Tab i fjernvarmenet 18,1% 18,0% 18,7% 18,5% 19,2% Tab i fjernvarmenet (korrigeret) 3 17,8% 18,1% 18,7% 18,5% 19,5% 1 Forhold mellem el- og varmeproduktion 2 Udnyttelsesgraden af den indfyrede naturgas 3 Produktion korrigeret for forskel i opgørelsestidspunkt for produktion og salg, hhv 31/5 og ca. 10/5 7
UDVIKLING I HOVED- OG NØGLETAL SELSKABETS HOVEDAKTIVITET Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af forsyning af varme til medlemmerne til opvarmning af rum og brugsvand, så godt og så billigt som muligt. Varmen er fremskaffet ved produktion på selskabets træpilleværk, på naturgasbaserede kedler og kraftvarmeværket, samt ved køb af varme fra det fælleskommunale affaldsselskab AVV I/S og biogasanlæggene Grøngas A/S og LBT Agro K/S, og fremført til medlemmerne gennem selskabets transmissions- og distributionsnet. Varmen er afsat i forsyningsområdet, som er Hjørring by, samt til Lønstrup Varmeforsyning A.m.b.a.. Den samproducerede el på kraftvarmeværket er leveret til Nord Energi Net A/S til afsætning på det frie marked. UDVIKLING I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD I REGN- SKABSÅRET Årets resultat af fjernvarmeaktiviteterne blev et underskud på 5,1 mio. kr. Resultatet blev som forventet ved budgetlægningen for 2014/15. Resultatet af fjernkølingsaktiviteten blev et overskud på 0,1 mio. kr. Der arbejdes sideløbende med at få indgået en ny aftale, og det er håbet, at det vil lykkes. Indtil der foreligger en afklaring, vil den løbende afregning ske i henhold til den udløbne prisaftale. Varmekøb og -produktion Varmekøbet i 2013/14 blev en del højere end året før, hvor AVV I/S s anlæg blev renoveret. Med det lavere varmebehov blev der derfor behov for en væsentlig lavere egenproduktion. Årets vejrmæssige forløb gjorde det samtidig muligt at dække størstedelen af egenproduktionen med varme fra træpilleanlægget og det nye biomasseanlæg, så behovet for produktion på naturgasbaserede anlæg faldt 75%. Elpriserne forblev lave, hvilket bevirkede, at der stort set ikke blev produceret på kraftvarmeværket, og den naturgasbaserede produktion skete derfor udelukkende på gaskedlerne. Ledningstabet i MWh faldt væsentlig i forhold til forrige år, hvilket tilskrives varmesæsonens milde vejrlig og det forhold, at tabet forrige år var højt, som følge en kold varmesæson og fremrykning af årsaflæsningen. Udviklingen over de seneste 10 år ses af figur 1. Varmebehov og -salg Varmeåret 2013/14 blev vejrmæssigt et meget mildt år, med et varmesalg i MWh, som blev 13,9% lavere end forrige år. Der er fortsat en pæn interesse for tilslutning til fjernvarme, så året bød på netto tilslutning af 79 kunder ved konverteringer og nybyggerier. Den 31. maj 2010 udløb aftalen med Lønstrup Varmeforsyning A.m.b.a. om prisen på leverancerne fra Hjørring Varmeforsyning. Det er endnu ikke lykkedes at få en ny aftale på plads. Lønstrup Varmeforsyning A.m.b.a. har rejst sag herom hos Energitilsynet. Sagen er fortsat til behandling, og det er uvist, hvornår en afgørelse vil foreligge. Biomasseanlæg Figur 1 Varmetab MWh I februar 2014 startede prøvedriften på det nye biomasseanlæg. På grund af det lave varmebehov, blev anlægget ikke fuldt ud færdigtestet, inden varmesæsonen sluttede, 8
LEDELSESBERETNING men det forventes klar til fuld drift ved sæsonstart i efteråret 2014. Anlægget er financieret ved optagelse af lån på 100,0 mio. kr. med fast rente (fastrenteswap), mod tinglyst pant i selskabets grunde og bygninger. Elpristillæg Elpristillægget er afhængigt af de gennemsnitlige elspotpriser, men uafhængigt af, om der produceres el. I forbindelse med budgetlægningen for 2013/14 blev det besluttet at sikre elpristillægget. Den faktiske indtægt herfra blev derfor som budgetteret. Elproduktionsbevillingen blev fornyet i 2013/14. Bevillingen, som gælder i 20 år, er en betingelse for at måtte køre med anlægget. I forbindelse med fornyelsen blev der stillet krav om, at der skulle stilles garanti for oprydning, når anlægget på et tidspunkt nedlægges. Der er derfor stillet en bankgaranti på 8,3 mio. kr. over for Energistyrelsen, hvilket har medført en årlig merudgift på ca. 0,1 mio. kr. CO 2 -kvoter Som følge af den lave egenproduktion på de gasbaserede anlæg, faldt kvoteforbruget i 2013/14 til 3.018 (11.836 i 2012/13). Kvotetildelingen i 2013-2020-periode vil blive væsentligt lavere end i den foregående periode. For 2013 og 2014 er der tildelt hhv. 27.207 og 24.348 kvoter, hvor der i foregående periode var en tildeling på årligt ca. 89.000 kvoter. På trods af den faldende tildeling, forventes der ikke behov for kvotekøb frem til 2020. Det blev i foråret 2014 aftalt at sælge 7.000 kvoter til AVV I/S til markedspris, som, på grund af manglende tildeling af kvoter til elproduktion, var tvunget til at købe kvoter. Affaldsvarmeleverancer Efter renoveringen af affaldsselskabets kedler, steg leverancerne igen til niveauet 4-5 år tidligere. I den nugældende aftale med affaldsselskabet er det aftalt, at varmeprisen er affaldsselskabets omkostningsbestemte pris. Med øgede leverancer har det medført lavere affaldsvarmepris. Afgifter Med virkning fra 1. februar 2013 blev der indført forsyningssikkerhedsafgift på affaldsvarme og naturgas. Forsyningsafgiften er nu besluttet afviklet med fremadrettet virkning, og afgiften vil ikke, som oprindelig planlagt, blive pålagt biomassebaseret varmeproduktion. Energispareaktiviteter Hjørring Varmeforsyning er i lighed med øvrige fjernvarmeselskaber pålagt at finde energibesparelser. For årene 2013-2014 er det årlige sparekrav 8.348 MWh. Kravet vil stige yderligere fra 2015. Alle energispareaktiviteterne udføres af Energispareselskabet Vendsyssel A/S på vegne af de deltagende fjernvarmeselskaber og elnetselskabet i Hirtshals. Samarbejdet omkring selskabet og dets aktiviteter er velfungerende. I det omfang ressourcerne rækker til det, hentes en del af besparelserne lokalt hos fjernvarmekunder m.fl., enten ved aftale direkte med kunder eller via aftaler med håndværkere. Hertil kommer besparelser i varmeselskabernes ledningsnet. For at leve op til forpligtelserne, har det været nødvendigt at supplere med køb af besparelser, som er klar til indberetning. Sparekravet frem til 31. december 2013 er overholdt. Målere og fjernaflæsning En stor del af selskabets varmemålere har efterhånden nået en alder, hvor de er tjenlige til udskiftning. Arbejdet med dette er igangsat i 2013/14. På grund af opgavens omfang skal den i EUudbud. 9
LEDELSESBERETNING I forbindelse med udskiftningen vil der blive etableret fjernaflæsning, hvilket åbner for mange muligheder, både for selskabet, men også for forbrugerne. For forbrugerne vil der bl.a., når der er indhentet tilstrækkeligt datagrundlag, blive mulighed for, via internettet, at få præsenteret de løbende aflæsninger, og dermed bedre mulighed for at følge forbruget. Det vil endvidere ikke længere være nødvendigt at selvaflæse måleren ved årsaflæsning. For selskabet vil en løbende aflæsning give bedre mulighed for analyse af forsyningen og ledningsnettet, og dermed bedre mulighed for optimering på både produktions- og distributionssiden. Investeringer Opførelsen af biomasseanlægget på Mandøvej er afsluttet og anlægget sat i drift i 2013/14, dog mangler enkelte afsluttende test, før endelig overlevering kan ske. Der er i 2013/14 afholdt 53,8 mio. kr., så der pr. 31. maj 2014 i alt er afholdt 123,1 mio. kr. I 2014/15 er der afsat midler til yderligere optimeringer og køb af det resterende areal, når lokalplanen for området er på plads. For at holde arealerne omkring det nye biomasseanlæg rene, er der indkøbt en traktor med fejekost. Der er anvendt 1,6 mio. kr. på udskiftning af skorstenen på central Gasværksbakken. Til renovering og udbygning af ledningsnettet og tilslutning af nye forbrugere, samt forbedring af styringen på centralerne er der anvendt 9,4 mio. kr. Ledningsnettet er renoveret på strækninger på Bodilsvej/Grethesvej, Museumsgade, samt den vestlige del af Åkandevej med sidegader. Hovedledningsnettet er bl.a. udbygget på Bispetorv (Svanehusene) og til boligbyggerier i Christiansgade og på Åstrupvej (Sct. Knuds Have). En stor del af årets nytilslutninger har været olie-/elkonverteringer i områder med eksisterende hovedledningsnet. På Mandøvej er der opført en lagerhal, primært til opbevaring af materialer (fjernvarmerør med tilbehør) til brug ved vedligeholdelse/udbygning af fjernvarmenettet. Hidtil er opbevaringen sket udendørs og i en nedslidt bygning i tilknytning til Vandværksvej-centralen. I alt er der foretaget investeringer på 68,6 mio. kr. i 2013/14, og opkrævet tilslutningsafgifter og byggemodningsbidrag på 1,4 mio. kr. USÆDVANLIGE FORHOLD Selskabets drift har ikke været påvirket af usædvanlige forhold i 2013/14. BEGIVENHEDER EFTER REGN- SKABSÅRETS UDLØB Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som væsentligt påvirker vurderingen af årsrapporten. FORVENTET UDVIKLING I VIRK- SOMHEDENS AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD De eksisterende anlægs alder og dermed behovet for reinvesteringer, samt brændselsog energiprisudviklingen gør, at anlæggenes fremtid løbende overvejes. Kraftvarmeanlægget har de senere år stort set ikke været i drift, som følge af gunstigere driftsalternativer. Det er valgt at sikre elpristillægget indtil 2018, hvor ordningen med udbetaling af elpristillæg udløber, så anlægget skal indtil da holdes driftsklart. Det nødvendiggjorde fornyelsen af elproduktionsbevillingen i januar 2014, hvor den eksisterende bevilling udløb. I foråret 2014 er det nye biomasseanlæg taget i anvendelse, og produktionen på det eksisterende træpilleanlæg er derfor indstillet. Anlægget skrottes dog ikke. Konklusionen på de seismiske målinger viste, at der er gode muligheder for etablering af et geotermisk anlæg i Hjørring-området, men den fulde sikkerhed for gode vandledende egenskaber vil først kunne bekræftes ved 10
LEDELSESBERETNING udførelse af en prøveboring, som er en bekostelig opgave. Da det nuværende varmebehov er dækket ind via aftalen om affaldsvarmeleverancer, med eksisterende anlæg og det nye biomasseanlæg, er behovet for etablering af geotermi ikke akut. Det er derfor valgt at returnere den tildelte koncession på udvinding af geotermisk varme i Hjørringområdet, for at undgå arbejdet med årlig statusrapportering til Energistyrelsen. Koncessionen vil senere kunne generhverves. For Hjørring Varmeforsyning er det afgørende at fastholde stabiliteten i varmeprisen. En vigtig forudsætning herfor er bl.a. fastholdelse af fleksibilitet i varmeproduktionen. Der arbejdes derfor løbende på analysering af muligheder for nye tiltag, til fremme af dette mål. Kvotetildeling Fra 2013 er den gratis kvotetildeling blevet reduceret. Der tildeles ikke kvoter til elproduktion. Den lavere kvotetildeling forventes dog ikke at give anledning til behov for supplerende køb af kvoter i kvoteperioden 2013-2020. Energisparekrav Energisparekravet blev i det seneste energipolitiske forlig forøget fra årligt 4.278 MWh til 8.348 MWh i årene 2013-2014. Kravet forøges yderligere i perioden 2015-2020, men størrelsen af forøgelsen er endnu ikke kendt. Stramningen vil medføre øgede omkostninger, dels fordi der skal realiseres flere besparelser, dels fordi prisen pr. sparet MWh må forventes at stige. Meget omfattende dokumentationskrav gør opgaven ressourcekrævende, og der er ikke udsigt til lempelse af disse krav. Forsyningssikkerhedsafgift En del af finansieringen af omkostningerne i det energipolitiske forlig i 2012 skete ved indførelse af en forsyningssikkerhedsafgift, som efter planen skulle indfases frem til år 2020. Afgiften blev allerede i februar 2013 indført for naturgas og affaldsvarme, og det var planen, at den fra 2014 også ville blive indført for biomassebaseret varme (træpiller, træflis o.l.). Imidlertid viste der sig så store vanskeligheder ved at indføre afgiften på biomasse, at den i 2014 helt blev droppet, og de allerede indførte afgifter på naturgas og affaldsvarme vil derfor blive tilbagerullet dog ikke med tilbagevirkende kraft. Dermed forsvandt udsigten til en årlig merudgift for en standardforbruger med et årligt forbrug på 18.100 kwh på ca. 2.000 kr., når afgiften efter planen var fuldt ud indfaset i 2020. Finansieringen af forliget vil i stedet ske ved forhøjelse af personskatten. Varmeplanlægning I henhold til varmeforsyningsloven er Hjørring Kommune varmeplanmyndighed. Kommunen har udarbejdet en strategisk energiplan, hvor kommunens energivisioner er synliggjort, uden klare anvisninger på, hvorledes visionerne skal gennemføres. Planen omfatter ikke alene fjernvarme, men også anden energiforsyning. For tiden arbejder Hjørring Kommune på udarbejdelse af kommunale handlingsplaner for fjernvarmeværkerne i kommunen. Målet hermed er lidt uklart, men Hjørring Varmeforsyning bidrager selvfølgelig til opgaven. I første omgang er kommunen ved at indsamle oplysninger om igangværende og planlagte projekter, og selskabernes tanker for fremtiden. Fra Hjørring Varmeforsynings side er der tilkendegivet interesse for at igangsætte et projekt til belysning af mulighederne for etablering af et varmelager. Da projektet kan have betydning for flere selskaber, vil der formentlig kunne ydes et kommunalt tilskud til projektet. Som kommunens største fjernvarmeselskab må Hjørring Varmeforsyning formodes at få en vigtig rolle i arbejdet med at nå kommunens opsatte mål. 11
LEDELSESBERETNING Det er fortsat Hjørring Varmeforsynings hensigt at fremme samarbejde på relevante områder, i det omfang det er til gavn for selskabets forbrugere, medarbejdere og øvrige interessenter. Hjørring Varmeforsynings vision er fortsat: Hjørring Varmeforsyning vil være blandt de bedste målt på leveringssikkerhed og varmepris, samt være en attraktiv samarbejdspartner for lignende virksomheder. Derfor vil vi - være fleksible og omstillingsparate - være serviceorienteret, udbygge og udvikle ydelserne til vore kunder - være på forkant med alternative energiformer - skabe og vedligeholde et godt arbejdsmiljø som grundlag for en attraktiv arbejdsplads, hvor vi ønsker at bibeholde og få kompetencer - være en ansvarlig virksomhed i lokalområdet både miljømæssigt og socialt. PÅVIRKNING AF DET EKSTERNE MILJØ OG FORANSTALTNINGER TIL FOREBYGGELSE, REDUKTION ELLER AFHJÆLPNING AF SKADER HERPÅ Virksomheden er en listevirksomhed efter Miljøbeskyttelseslovens kapitel 5, der kræver særlig godkendelse for drift. Kraftvarmeværket er omfattet af bekendtgørelse nr. 943 af 16. september 2004 pkt. G101, Kraftvarmeværker og varmeproducerende anlæg med indfyret effekt på mere end 50 MW, herunder gasturbine- og gasmotoranlæg, og pålagt at udarbejde grønt regnskab. Det er valgt at udarbejde grønt regnskab for hele virksomheden. Det grønne regnskab for 2013/14 vil foreligge i oktober 2014. Hjørring Kommune er miljømæssig tilsynsmyndighed. økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. Resultatet Driftsregnskabet viser et samlet underskud for året på -5,0 mio. kr., hvoraf resultatet af fjernvarmeaktiviteterne udgjorde -5,1 mio. kr., og resultatet af driften af fjernkøleanlægget udgjorde 0,1 mio. kr. Med overført resultat fra forrige år på 22,0 mio. kr. er der herefter et overskud på 16,9 mio. kr. til overførsel til næste års fjernvarmeaktiviteter. Resultatet blev som ventet, idet der ved prisfastsættelsen for 2014/15 blev indregnet en overførsel på 16,9 mio. kr. fra 2013/14. Salg af el og varme Salg af el og varme udgjorde 144,9 mio. kr., mod 162,2 mio. kr. forrige år. Varmesalget faldt 13,9% fra 269.223 MWh til 231.848 MWh. Med uændret varmepris fra 2012/13 til 2013/14 faldt indtægten fra forbrugsbetaling derfor også. Faste bidrag og afkølingsbidrag steg 1,5%. På grund af lave elpriser blev kraftvarmeværket kun startet for at sikre, at det var driftsklart (til rådighed). Elsalget faldt fra 1.309 MWh til kun 870 MWh. Salget af el faldt derved til kun 0,1 mio. kr. efter fradrag af udgift til produktionsbalanceansvarlig. Indtægten fra elpristillæg blev 23,6 mio. kr., som var sikret fra varmeårets start. Produktion Produktionsomkostningerne efter fradrag af ledningstabets andel faldt med 19,3 mio. kr., fra 121,6 mio. kr. forrige år til 102,3 mio. kr. De væsentligste ændringer er: ÅRSREGNSKABET Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets Brændsel og energi Vedligeholdelse af anlæg Efterforskning geotermi Henlæggelse, biomasse Ledningstabets andel -24,1 mio. kr. +24,4 mio. kr. -6,4 mio. kr. -11,7 mio. kr. -1,3 mio. kr. 12
LEDELSESBERETNING Brændsels- og energiomkostninger: Årets varmebehov blev ca. 14% lavere end behovet i 2012/13, og resulterede i lavere brændsels- og energiomkostninger. Den træpillebaserede produktion forblev konkurrencedygtig i forhold til naturgasbaseret produktion, på trods af en mindre stigning i træpilleprisen og et lille fald i gasprisen. Da elpriserne forblev lave, blev kraftvarmeanlægget som i 2012/13 - ikke anvendt. Brændsels- og energiudgifterne pr. produceret enhed: Produktionsfordelingen: Varmebehovsfaldet og øget leverance fra AVV I/S, resulterede i lavere egenproduktion. Figur 4 Brændsels- og energiomkostninger pr. produceret MWh Den markant store brændselsudgift pr. produceret MWh kraftvarme/el skyldes, at den faste kapacitetsbetaling på gasleverancer er fordelt på en meget lav produktion. Udover brændselsudgifterne indgår de aktuelle elpriser, vedligeholdelsesomkostningerne og det aktuelle varmebehov i den daglige tilrettelæggelse af produktionen. Proportionerne i figur 4 er derfor ikke et udtryk for grundlaget for valg af produktionsanlæg. CO 2 -kvoter Figur 2 El- og varmeprod.fordeling MWh CO 2 -udledningen i 2013/14 faldt, som følge af lavere naturgasbaseret egenproduktion. Udledningen i kalenderåret 2013 er verificeret af autoriseret verifikator, og 7.352 kvoter er returneret i kvoteregisteret (10.748 kvoter i 2012). Der er afhændet 7.000 kvoter til AVV I/S til markedspris, og 4.950 CER-kvoter, som ikke kan anvendes i kvoteperioden 2013-2020, er annulleret. Vedligeholdelsesomkostninger m.m. Figur 3 Brændsels- og energiomkostninger Vedligeholdelsesomkostningerne steg med 24,4 mio. kr., som primært skyldes idrift- 13
LEDELSESBERETNING sættelsen af og afskrivningerne på biomasseanlægget. Seismiske undersøgelser Der er, i forlængelse af de seismiske analyser, som blev foretaget i 2012/13, blevet anvendt 0,4 mio. kr. til undersøgelse af mulighederne for indvinding af varme fra højereliggende lag. Henlæggelser Der er henlagt 3,0 mio. kr. til etablering af fjernaflæsning af varmemålerne og udskiftning af størstedelen af målerparken fra 2014/15. Distribution Ledningstab: Ledningstabet (forskellen mellem produceret og leveret varme) i MWh faldt i forhold til forrige år. Relativt (i forhold til produktionen) blev tabet 19,2% mod 18,5% forrige år, med korrektion for forskudt aflæsningstidspunkt for produktion og salg 19,5% mod 18,5% forrige år. Trods det mindre tab i MWh og lavere produktionsomkostninger, steg ledningstabets andel af produktionen fra 17,2 mio. kr. til 18,5 mio. kr. Distributionsomkostninger: Distributionsomkostningerne, ekskl. ledningstabets andel af produktionsomkostninger, steg 5,0 mio. kr., fra 13,5 mio. kr. til 18,5 mio. kr. Stigningen skyldes primært øgede afskrivninger, samt henlæggelse af 3,0 mio. kr. til etablering af fjernaflæsning og udskiftning af varmemålere. Administration Administrationsomkostningerne ekskl. service- og energispareaktiviteter steg 0,2 mio. kr. Stigningen er fordelt på flere poster. Finansielle poster Den finansielle nettoudgift steg 0,2 mio. kr., primært som følge af optagelsen af lån til finansiering af biomasseanlægget. Andre driftsindtægter og -udgifter Andre driftsindtægter og udgifter udgjorde en nettoindtægt i 2013/14 på 1,0 mio. kr., en stigning på 0,3 mio. kr., som skyldes salget af CO 2 -kvoter til AVV I/S. Balancen Kassekredittrækket ved regnskabsårets udgang faldt fra 12,2 mio. kr. i 2013 til 0,0 mio. kr. i 2014, og den likvide beholdning steg fra 0,0 mio. kr. i 2013 til 2,9 mio. kr. i 2014. Som følge af det milde varmeår skulle forbrugerne ved årsopgørelsen netto have tilbagebetalt 13,2 mio. kr., hvor de forrige år netto skulle efterbetale 4,6 mio. kr.. Regnskabsårets forløb resulterede i, at der pr. 31. maj 2014 er 16,9 mio. kr., som skal tilbageføres til forbrugerne. Beløbet er indregnet i budget/varmepriser for 2014/15. I efteråret 2013 blev der, efter afholdt EUudbud, optaget et lån på 100,0 mio. kr. til opførelse af biomasseanlægget. Restgælden på lånet er pr. 31. maj 2014 95,2 mio. kr. De finansielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2014 11,6 mio. kr., hvoraf 5,5 mio. kr. er investeringen i køleprojektet, 5,7 mio. kr. et tilgodehavende hos Energispareselskabet Vendsyssel A/S og 0,4 mio. kr. andelen i Energispareselskabet (350.500 kr.) og Dansk Fjernvarmes Geotermiselskab A.m.b.a. (25.000 kr.) De materielle anlægsaktiver udgjorde pr. 31. maj 2014 150,2 mio. kr. mod 129,1 mio. kr. året før. Stigningen dækker over investeringer på 68,6 mio. kr., afskrivninger på -34,5 mio. kr., anvendelse af henlagt beløb til opførelse af biomasseanlægget på -11,7 mio. kr. og tilslutningsafgifter og byggemodnings-bidrag på -1,3 mio. kr. Egenkapitalen er uændret 31,1 mio. kr. pr. 31. maj 2014. 14
REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Selskabet er omfattet af årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse C. Resultatopgørelsen er funktionsopdelt efter retningslinierne fra Dansk Fjernvarme. Retningslinierne er tiltrådt af Energitilsynet. Efter Årsregnskabsloven 11 skal loven fraviges, hvis det er nødvendigt af hensyn til at give et retvisende billede af resultat/status. FRAVIGELSE AF ÅRSREGNSKABS- LOVENS REGLER I HENHOLD TIL LOVENS 11: Hjørring Varmeforsynings virksomhed reguleres overordnet af bestemmelserne i Varmeforsyningsloven. Dette indebærer, at virksomheden skal drives således, at varmeforbrugerne bidrager til selskabets økonomi gennem fastsættelse af en varmepris, der netop dækker de samlede omkostninger til drift af varmeforsyningens virksomhed. Med udgangspunkt heri aflægges årsregnskabet med følgende afvigelser fra årsregnskabsloven: Virksomhedens anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger jf. Varmeforsyningslovens bestemmelser herom. Hertil kommer, at der indregnes henlæggelser til fremtidige investeringer og efterhenlæggelser til nedskrivning af allerede foretagne investeringer i resultatopgørelsen i de år, hvor henlæggelser og efterhenlæggelser besluttes. Årets over- eller underskud opgjort efter reglerne i Varmeforsyningsloven er et udtryk for det forgangne regnskabsårs indvirkning på det eller de kommende års varmepriser. Underskud indregnes derfor i balancen som tilgodehavende hos forbrugere, og overskud indregnes som gæld til varmeforbrugerne. Da det er varmeforbrugerne og deres repræsentanter i Hjørring Varmeforsynings repræsentantskab, der er årsregnskabets primære brugergruppe, har Hjørring Varmeforsyning valgt at fravige årsregnskabslovens bestemmelser på ovenstående punkter, for at dokumentere den fastlagte varmepris overfor varmeforbrugerne. Der er ikke tale om ændring i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Indtægterne ved salg af varme er opgjort på baggrund af de udsendte årsopgørelser og flytte- og slutopgørelser i årets løb. Årsopgørelserne er baseret på aflæsninger af forbrugernes varmemålere i første halvdel af maj måned, for de største storforbrugeres vedkommende dog den 31. maj. Eventuelle reguleringer vedr. tidligere år er modregnet i indtægten. Elsalg og elpristillæg er indregnet i henhold til faktisk afregning fra aftager og Energinet.dk. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der er afholdt for fremstilling af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. I produktionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra køb af brændsel og energi til levering ab produktionsanlæg fratrukket den andel af omkostningerne, som udgør tab i distributionsnettet. Brændsels- og energikøb er indregnet med faktiske afregninger fra leverandører. I tilfælde med acontobetaling sker indregning på baggrund af aflæsning af målere den 31. maj. Forbrug af gratis tildelte CO 2 -kvoter er indregnet med 0 kr. Et eventuelt køb af CO 2 - kvoter indregnes på tidspunktet for købet. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, afskrivninger og tab i ledningsnet, der er afholdt for fremføring af den nødvendige varme for opnåelse af årets nettoomsætning. I distributionsomkostningerne er indeholdt alle påløbne omkostninger fra afgang fra produktionsanlæg til levering og måling af varme an forbruger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger er indregnet omkostninger, der er afholdt i året til administration af selskabet og til energibesparelsesaktiviteter, herunder omkostninger til admini- 15
REGNSKABSPRAKSIS strativt personale, kontoromkostninger m.v. og afskrivninger. Andre driftsindtægter/-udgifter Andre driftsindtægter/-udgifter omfatter poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Avancer ved salg og ombytning af CO 2 -kvoter er indregnet på tidspunktet for bindende aftale herom. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og omkostninger, realiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og udgifter er indregnet med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Selskabsskat Hjørring Varmeforsynings virksomhed er skattepligtig efter bestemmelser i Selskabsskatteloven. Da virksomheden til stadighed tilrettelægges med henblik på at opnå hverken over- eller underskud vil dens skattepligtige indkomst under normale omstændigheder ikke udløse nævneværdig selskabsskat. Der vil derfor alene blive indregnet selskabsskat i resultatopgørelsen og balancen, i det omfang det må forudses, at der vil blive pålignet selskabsskat til betaling med udgangspunkt i Hjørring Varmeforsynings økonomiske situation på tidspunktet for regnskabsaflæggelse. Fordeling af løn-, kørsels- og lokaleudgifter Løn-, kørsels- og lokaleomkostningerne er fordelt på produktions-/distributions-/administrationsomkostninger. Fordelingsnøglen for løn og kørselsgodtgørelse er en fordeling pr. medarbejder, for kørsel i varebiler fordeling pr. varebil og for lokaleomkostninger fordeling efter aktiviteternes beslaglæggelse af bygningsarealer. BALANCEN Anlægsaktiver og afskrivninger: Immaterielle anlægsaktiver: Beholdning af gratis tildelte CO 2 -kvoter er ikke aktiveret. Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, driftsmateriel og inventar er indregnet til kostpris. Tilslutningsafgifter er modregnet i anlægs-summen før afskrivning. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er taget i brug. Aktiverne er, med undtagelse af fjernkølingsanlæg, afskrevet efter Energitilsynets retningslinier. De anvendte afskrivningsprofiler i 2013/14 er: Lineært Aktiv over år Hovedregel 15 Undtagelser 2013/14: IT-hardware/-software, kontor- Maskiner og varevogne 5 Varmemålere og produktionsanlæg 5 Fjernkølingsanlæg 25 I tilfælde, hvor det på forhånd er kendt, at en investerings brugstid vil være kortere end hovedreglens afskrivningsperiode, anvendes en kortere afskrivningsperiode efter konkret vurdering, dog min. 5 år, jf Varmeforsyningslovens bestemmelser. Finansielle anlægsaktiver: Finansielle anlægsaktiver er aktiveret til anskaffelsespris. Beholdninger og tilgodehavender Værdien af træpille- og træflisbeholdninger er optaget til anskaffelsessum. Værdi af øvrige beholdninger (akkumuleret varme, målere og reservedele til produktionsog distributionsanlæg) er ikke aktiveret, men udgiftsført straks, da de har et beskedent omfang. Tilgodehavender er medtaget til nominel værdi. 16
REGNSKABSPRAKSIS Egenkapital Fjernvarmeværker er omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov, hvoraf det fremgår, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf modregnes indbetalte tilslutningsafgifter i anlægssaldoen. Egenkapitalen pr. 31. maj 2014 er uændret i forhold til egenkapitalen forrige år. Gæld Finansielle gældsforpligtelser er indregnet til nominel restgæld. Andre gældsforpligtelser, som bl.a. omfatter gæld til leverandører og kunder, er medtaget til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter er indregnet omkostninger vedrørende regnskabsåret, som faktureres og betales efterfølgende år. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Første optænding i den nye biomassekedel ved den lejlighed var træflis erstattet med pejsebrænde. 17
RESULTATOPGØRELSE 1/6-2013 31/5-2014 Regnskab Budget Regnskab 2013/14 2013/14 2012/13 tkr. tkr. tkr. Note SALG AF VARME OG EL 144.935 100 159.509 100 162.173 100 1 Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser 5.137 4 21.259 13-455 0 NETTOOMSÆTNING 150.072 104 180.768 113 161.718 100 Produktionsomkostninger -102.312-71 -128.033-80 -121.633-75 2 Distributionsomkostninger -37.065-25 -41.818-26 -30.659-19 3 Administrationsomkostninger -11.456-8 -11.596-7 -10.065-6 4 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -761 0-679 0-639 0 Andre driftsindtægter 1.106 0 733 0 817 0 5 Andre driftsudgifter -147 0-152 0-131 0 5 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 198 0-98 0 47 0 Finansielle indtægter 288 0 289 0 205 0 6 Finansielle udgifter -486 0-191 0-252 0 7 ORDINÆRT RESULTAT FØR EKSTRA- ORDINÆRE POSTER 0 0 0 0 0 0 Ekstraordinære poster 101 0 38 0 151 0 8 RESULTAT FØR SKAT 101 0 38 0 151 0 Skat af årets resultat 0 0 0 0 0 0 ÅRETS RESULTAT 101 0 38 0 151 0 RESULTATDISPONERING Årets resultat af fjernkølingsaktivitet 101 0 38 0 151 0 Årets resultat efter varmeforsyningsloven -5.137 4-21.259-13 455 0 Overført resultat fra forrige år 22.056 16 21.259 13 21.601 13 Resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års varmepris 16.919 12 0 0 22.056 14 I alt til disponering 17.020 12 38 0 22.207 14 Resultat af drift af fjernkølingsanlæg 101 0 38 0 151 0 Overføres til indregning i efterfølgende års varmepriser 16.919 12 0 0 22.056 14 18
BALANCE 31/5-2014 31.5.2014 31.5.2013 AKTIVER tkr. tkr. Note Materielle anlægsaktiver 150.222 86 129.129 84 9 Finansielle anlægsaktiver 11.613 6 6.241 4 10 ANLÆGSAKTIVER 161.835 92 135.370 88 Beholdninger og tilgodehavender 10.462 6 18.850 12 11 Likvide beholdninger 2.923 2 42 0 OMSÆTNINGSAKTIVER 13.385 8 18.892 12 AKTIVER 175.220 100 154.262 100 PASSIVER EGENKAPITAL 31.325 18 31.325 20 HENLÆGGELSER 3.000 2 11.661 8 Langfristet gæld 85.489 48 0 0 12 Resultat til indregning i næste års priser i h.t. varmeforsyningslovens bestemmelser 16.919 10 22.056 14 13 Kortfristet del af langfristet gæld 9.705 6 0 0 12 Byggekredit, opførelse biomasseanlæg 0 0 64.730 42 14 Træk på kassekredit 0 0 12.169 8 14 Øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter 28.782 16 12.321 8 14 Kortfristet gæld 55.406 32 111.276 72 GÆLD 140.895 80 111.276 72 PASSIVER 175.220 100 154.262 100 Medarbejderforhold 15 Ejendomsfortegnelse 16 Eventualforpligtelser 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 19
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1/6-2013-31/5-2014 Regnskab Regnskab 2013/14 2012/13 tkr. tkr. Årets resultat -5.036 606 Reguleringer: Afskrivninger og henlæggelser 37.517 21.221 Finansielle indtægter og udgifter 198 47 Ændring i driftskapital: Ændring i efterbetalinger fra forbrugere 6.425-4.650 Ændring i beholdninger og tilgodehavender i øvrigt 1.963-1.658 Ændring i tilbagebetalinger til forbrugere 11.331-6.005 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 5.130-3.388 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 57.528 6.173 Renteindbetalinger og lignende 288 205 Renteudbetalinger og lignende -486-252 Pengestrømme fra driftsaktivitet 57.330 6.126 Køb af finansielle anlægsaktiver -5.473 271 Køb af materielle anlægsaktiver -68.628-75.512 Tilslutningsafgifter og byggemodningsbidrag 1.357 1.346 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -72.744-73.895 Optagelse af lån til biomasseanlæg 100.000 Betaling til kreditinstitutter -4.806 0 Nedbringelse/træk på kassekredit -76.899 67.755 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 18.295 67.755 Ændring i likvid beholdning 2.881-14 Likvid beholdning ved årets begyndelse 42 56 Likvid beholdning ved årets slutning 2.923 42 der specificeres således: Kasse 8 12 Pengeinstitutter 2.915 30 2.923 42 20
NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2013/14 2013/14 2012/13 1. Salg af el og varme MWh tkr. tkr. tkr. Varmesalg 231.848 82.414 93.886 96.222 Effektbidrag 37.741 37.569 37.203 Faste afgifter 75 75 176 Incitamentsbidrag, afkøling 957 600 812 231.848 121.187 132.130 134.413 Elsalg 870 123 3.876 574 Tilskud til elproduktion 23.625 23.503 27.186 870 23.748 27.379 27.760 Salg af el og varme 232.718 144.935 159.509 162.173 2. Produktionsomkostninger Produktion og køb af varme Køb af varme Køb af affaldsvarme 132.331 37.695 29.443 24.691 Køb af varme fra biogasanlæg 19.587 6.692 8.940 10.454 Køb af varme 151.918 44.387 38.383 35.145 Produktion Kraftvarmeanlæg Naturgas til varmeproduktion 1.296 1.081 5.829 1.237 Naturgas til elproduktion 1.061 726 3.785 964 Kraftvarmeanlæg 2.357 1.807 9.614 2.201 Kedelcentraler, naturgas 13.853 7.233 25.228 29.745 Træpilleanlæg, køb af træpiller 92.771 25.877 38.993 40.397 Biomassanlæg, køb af træflis 23.967 4.051 894 - Produktion 132.948 38.968 74.729 72.343 Produktion og køb af varme 284.866 83.355 113.112 107.488 Vedligeholdelse af produktionsanlæg Kraftvarmeanlæg Forsikringer 2.212 2.000 1.923 Vedligeholdelse af gasturbine 1.099 1.179 1.105 Øvrige vedligeholdelse 3.187 3.674 3.053 Afskrivninger 596 635 628 Kraftvarmeanlæg 7.094 7.488 6.709 Træpilleanlæg Vedligeholdelse 1.613 1.357 1.881 Afskrivninger 1.337 1.337 479 Træpilleanlæg 2.950 2.694 2.360 Biomasseanlæg Vedligeholdelse 1.023 491 - Afskrivninger 22.281 21.636 - Biomasseanlæg 23.304 22.127 - Naturgaskedler Vedligeholdelse 809 637 769 Afskrivninger 500 494 394 Naturgaskedler 1.309 1.131 1.163 Vedligeholdelse af produktionsanlæg 34.657 33.440 10.232 Køb af el 296 525 518 Driftsledelse 2.156 2.997 2.185 Efterforskning geotermi 368 0 6.724 Henlæggelse til biomasseanlæg 0 0 11.661 Produktionsomkostninger inkl. ledningstab 120.832 150.074 138.808 Ledningstab -18.520-22.041-17.175 Produktionsomkostninger 102.312 128.033 121.633 Heraf udgør energi-,co 2- og NO x-afgifter 20.142 27.626 24.278 Heraf udgør afskrivninger 24.725 24.102 1.501 21
NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2013/14 2013/14 2012/13 3. Distributionsomkostninger tkr. tkr. tkr. Vedligeholdelse af distributionsanlæg Vekslercentraler Vedligeholdelse 1.438 1.708 1.322 Andre funktioners andel af lokaleomk. -923-994 -930 Afskrivninger 1.802 1.843 1.491 Vekslercentraler 2.317 2.557 1.883 Ledningsnet Vedligeholdelse af hoved- og stikledninger 1.291 1.264 788 Afskrivninger på hoved- og stikledninger 4.790 4.785 4.983 Vedligeholdelse af transmissionsledninger 8 110 100 Afskrivninger på transmissionsledninger 114 114 114 Ledningsnet 6.203 6.273 5.985 Vedligeholdelse af distributionsanlæg 8.520 8.830 7.868 Målerudgifter Vedligeholdelse 686 720 720 Afskrivninger 2.594 2.595 1.077 Målerudgifter 3.280 3.315 1.797 Aflæsning af målere 22 39 18 Køb af el 1.823 2.730 2.476 Driftsledelse 1.900 1.863 1.325 Henlæggelse til udskiftning af måler og etablering af fjernaflæsning 3.000 3.000 0 Distributionsomkostninger ekskl. ledningstab 18.545 19.777 13.484 Ledningstab 18.520 22.041 17.175 Distributionsomkostninger 37.065 41.818 30.659 Heraf afskrivninger 9.300 9.337 7.665 4. Administrationsomkostninger Administration Bestyrelse, repræsentantskab og ledelse 1.513 1.655 1.336 Administration 3.282 3.502 3.296 Forbrugerinformation 233 221 212 Betaling til energitilsynet 181 101 101 Revision m.m. 193 190 252 IT-udgifter 1.321 1.236 1.019 Øvrige administrationsudgifter 244 328 534 Lokaleomkostninger 744 769 746 Afskrivninger 269 250 272 Administration 7.980 8.252 7.768 PSO/Energibesparelser Almen energispareservice 344 423 357 Energibesparelser i h.t. bekendtgørelse 3.132 2.921 1.940 PSO/Energibesparelser 3.476 3.344 2.297 Administrationsomkostninger 11.456 11.596 10.065 22
NOTER TIL REGNSKAB Regnskab Budget Regnskab 2013/14 2013/14 2012/13 5. Andre driftsindtægter og udgifter tkr. tkr. tkr. Andre driftsindtægter Gebyrer 146 151 166 Pladsleje, antenneanlæg 353 351 345 Avancer ved handel med CO 2-kvoter 350 0 59 Drifts- og serviceaftaler 13 13 13 Øvrige indtægter 244 218 234 Andre driftsindtægter 1.106 733 817 Andre driftsudgifter Omkostninger viderefaktureret til Energispareselskabet Vendsyssel A/S 147 152 131 Andre driftsudgifter 147 152 131 6. Finansielle indtægter Renter af indeståender i pengeinstitut 0 43 0 Renter af mellemværende med fjernkølingsprojekt 128 178 140 Renter vedr. for sene indbetalinger 24 28 17 Andre renteindtægter 136 40 48 Finansielle indtægter 288 289 205 7. Finansielle udgifter Renter af langfristet gæld Biomasseanlæg 346 191 0 Renter på kassekredit 140 0 252 Finansielle udgifter 486 191 252 8. Ekstraordinære poster Resultat af drift af fjernkølingsanlæg Salg af køl 856 872 816 Køb af varme, el, vand m.m. -217-234 -136 Vedligeholdelse af anlæg -112-105 -93 Resultat før afskrivninger og finansiering 527 533 587 Afskrivning på anlæg -298-317 -296 Finansielle udgifter -128-178 -140 Resultat af drift af fjernkølingsanlæg 101 38 151 Ekstraordinære poster 101 38 151 23
Produktionsanlæg kraftvarme Produktions anlæg varme i øvrigt Distributionsanlæg Administrative anlægsaktiver Andre investeringer Igangværende arbejder NOTER TIL REGNSKAB 9. Materielle anlægsaktiver I alt Anlægsudgifter: Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni 2013 351.348 12.340 130.623 3.850 13.286 69.317 580.764 Årets tilgang: Biomasseanlæg 123.068 123.068 Udskiftning skorsten Gasværksbakken 1.603 1.603 Udbygning af forsyningsnet 1.870 1.870 Byggemodning 119 119 Opsætning af målere 493 493 Renovering af ledningsnet 4.904 4.904 Udskiftning SRO m.m., centraler 1.965 1.965 Lagerbygning (rør) 2.926 2.926 Køb af traktor / trailer 496 496 Opgradering IT-udstyr/-systemer 108 393 501 Igangværende arbejder, afsluttet -69.317-69.317 Modregnede tilslutnings- og byggemodningsbidrag -1.357-1.357 Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg -324.518-14.728-339.246 Anskaffelsessum pr. 31. maj 2014 26.938 137.011 123.889 4.243 16.708 0 308.789 Af- og nedskrivninger: Akkumulerede afskrivninger pr. 1. juni 2013 349.850 3.614 89.631 3.395 5.145 0 451.635 Årets afskrivninger 606 24.069 8.363 269 1.210 0 34.517 Anvendt henlæggelse 11.661 11.661 Nedskrevet på (skønsmæssigt) fuldt ud afskrevne anlæg -324.518 0-14.728 0 0 0-339.246 Akkumulerede afskrivninger pr. 31. maj 2014 25.938 39.344 83.266 3.664 6.355 0 158.567 Anlægsaktiver 1.000 97.667 40.623 579 10.353 0 150.222 Regnskab Budget Regnskab 31.5.2014 31.5.2014 31.5.2013 10. Finansielle anlægsaktiver tkr. tkr. tkr. Indestående i fjernkølingsaktivitet Indestående ved årets begyndelse 5.865 5.949 6.272 Årets tilgang -358 145-407 Indestående ved årets slutning 5.507 6.094 5.865 Værdi af datterselskab (Energispareselskabet Vendsyssel A/S, ejerandel 70,1%) 351 351 351 Andel i Dansk Fjernvarmes Geotermiselskab A.m.b.a. 25 25 25 Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed * 5.730 0 0 Finansielle anlægsaktiver 11.613 6.470 6.241 *Hele beløbet udbetales 31. oktober 2015 24
NOTER TIL REGNSKAB 2014 2013 11. Beholdninger og tilgodehavender tkr. tkr. Beholdning af træpiller og biomasse 3.616 595 Tilgodehavender vedr. elsalg 2.972 2.518 Tilgodehavende tilslutningsafgifter 153 480 Tilgodehavende, ikke tilskrevne renter 123 56 Varmereguleringer 2013/14 2.468 8.893 Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed 0 4.350 Øvrige tilgodehavender 1.130 1.958 Beholdninger og tilgodehavender 10.462 18.850 12. Langfristet gæld 2014 tkr. 2013 tkr. Lån til opførelse af biomasseanlæg Samlet gæld 95.194 - Forfalder indenfor 1 år 9.705 - Langfristet gæld, som forfalder efter 1 år 85.489 - Restgæld efter 5 år 46.207 - Regnskab Budget Regnskab 13. Resultat til indregning i næste års 2013/14 2013/14 2012/13 priser tkr. tkr. tkr. Resultat ifølge resultatopgørelsen 101 38 151 Årets resultat efter varmeforsyningsloven indeholdt i nettoomsætning -5.137-21.259 455-5.036-21.221 606 Resultat af sideordnet aktivitet (fjernkøling) tilbageført -101-38 -151 Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført 34.517 33.852 9.560 Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven -34.517-33.852-9.560 Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven -5.137-21.259 455 Overført fra tidligere år 22.056 21.259 21.601 16.919 0 22.056 14. Træk på kassekredit, øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter 2014 tkr. 2013 tkr. Skyldig merværdiafgift -2.251-6.810 Skyldig A-skat, arbejdsmarkedsbidrag m.m. 0 0 Feriepengeforpligtelser 1.647 1.467 Skyldige renter 356 186 Varmereguleringer 2013/14 15.673 4.342 Leverandørgæld 9.717 8.196 Anden gæld og periodeafgrænsningsposter 3.640 4.940 Øvrig kortfristet gæld og periodeafgr.poster 28.782 12.321 Byggekredit, biomasseanlæg 0 64.730 Træk på kassekredit 0 12.169 Træk på kassekredit, øvrig kortfristet gæld og periodeafgrænsningsposter 28.782 89.220 25