Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Medlemskontingenter er periodiseret med datoen 1/10 som skæringsdato, således at kun indtægter vedrørende regnskabsåret 2008/09 er medtaget i regnskabet. Samme princip er anvendt for omkostningsposterne. Foreningens instruktører har i regnskabsåret kunnet træne gratis, og det modsvarende beløb er opført både som en indtægt under medlemskontingenter og som en omkostning under personaleomkostninger. Dette princip er nyt for indeværende regnskabsår. Ubetalte kontingenter og nøgledepositum er fratrukket medlemskontingenter som et tab. Balancen Anlægsaktivernes anskaffelsessum og afskrivningsperiode er specificeret i balancen. Sponsortilskud på kr. 65.000 i forbindelse med opstart af Indoor Cycling er modregnet i anskaffelsessummen for spinningcykler.
Resultatopgørelse 1/10 2008 til 30/9 2009 ------ 2008/09 ------ ------ 2007/08 ------ Alle beløb i hele kr. Medlemskontingenter Medlemskontingenter 324.089 121.097 Gratis træning - instruktører 30.200 Tab (ubetalt kontingent og nøgledepositum) (10.029) 344.260 121.097 Omsætning 344.260 121.097 Lokaleomkostninger Leje af motionslokale 50.000 30.823 Leje af andre lokaler 20.385 Rengøring 6.831 Kodaafgifter 1.500 Andre lokaleomkostninger 961 79.677 360 31.183 Administrationsomkostninger Porto og kontormaterialer 3.343 4.200 Gebyrer - bank og PBS 3.137 Bookingsystem, træningsprogrammer m.v. 5.100 Andre administrationsomkostninger 2.495 14.074 5.141 9.341 Personaleomkostninger Gratis træning - instruktører 30.200 Uddannelse 38.529 46.530 Beklædning og udstyr 13.540 Andre personaleomkostninger 6.601 88.870 46.530 Indtjeningsbidrag 161.638 34.044 Afskrivninger 122.068 46.595 Resultat før renter m.m. 39.570 (12.551) Renteindtægter 2.132 - Renteudgifter 4.000 2.000 Resultat før ekstraordinære poster 37.702 (14.551) Ekstraordinære indtægter - 6.122 Ekstraordinære omkostninger - 500 Årets resultat 37.702 (8.929)
Aktiver Pr. 30/9 2009 -- 2008/09 -- -- 2007/08 -- Alle beløb i hele kr. Ansk.sum Afskr.periode Akk. afskr. Anlægsaktiver Styrketræningsmaskiner 153.286 5 år 45.986 107.300 Kredsløbsmaskiner 128.175 3 år 61.379 66.796 Spinningcykler 23.072 5 år 4.614 18.457 363.811 Frie vægte og andet motionsudstyr 66.558 10 / 3 år 13.344 53.213 Inventar 53.672 5 år 16.042 37.630 47.770 EDB udstyr og musikanlæg 41.452 1 / 3 / 5 år 27.297 14.155 7.354 Nøglebrikker 45.469 Afskrives ikke - 45.469 33.750 Anlægsaktiver i alt 511.683 168.663 343.020 452.684 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 643 12.800 Bankkonto 292.242 77.811 Kassebeholdning 2.591 720 Omsætningsaktiver i alt 295.476 91.331 Aktiver i alt 638.496 544.015
Passiver Pr. 30/9 2009 -- 2008/09 -- -- 2007/08 -- Alle beløb i hele kr. Hovedstol Afdragsperiode Afdrag til dato Egenkapital Egenkapital pr. 01.10.2008 (8.929) - Årets resultat 37.702 (8.929) Egenkapital 28.773 (8.929) Kortfristet gæld Forudbetalt kontingent 173.373 105.753 Depositum for nøglebrikker 52.250 31.800 Skyldige omkostninger 4.100 15.392 Kortfristet gæld i alt 229.723 152.945 Langfristet gæld Lånt af Stouby Gymnastik- og Idrætsforening 100.000 5 år 20.000 80.000 100.000 Lånt af DGI, Foreningsfitness 300.000 5 år - 300.000 300.000 Kortfristet gæld i alt 380.000 400.000 Passiver i alt 638.496 544.015
Ledelsespåtegning Idrætsudvalget har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2008/09 for Stouby motion. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2008 til 30. september 2009. Årsrapporten indstilles til årsmødets godkendelse. Stouby, den / 2009 Rune Stensdal, formand Klaus Holgersen Brian Christensen Tommy Glyngfeldt Christina Hermansen Revisionspåtegning Den udførte revision Vi har revideret årsrapporten for Stouby motion for regnskabsåret 1. oktober 2008 til 30. september 2009 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, resultatopgørelse samt balance. Revisionen omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2008 til 30. september 2009. Stouby, den / 2009 Johs. Yding Hans Jørn Sørensen