Oplæg på ØDF årsmøde 18. november 2015 Borgernes pensionsformuer v/ Kurt Houlberg
2 Hovedbudskaber 1. Flere ældre i fremtiden, især i yderområder 2. Flere ældre har ikke kun betydning for sundhedsog omsorgsudgifterne men også betydning for den fremtidige finansiering hvor beskatning af pensionsudbetalinger vil få markant større betydning 3. Ikke al beskatning af pensionsformuer falder i kommunernes kasser og pensionsformuerne er mere ulige fordelt på kommuner end de nuværende skattepligtige indkomster
3 Pensionsformuer 2014 Nyt pensionsformueregister i DST Pt. pensionsformuer ved udgangen af 2014 Pensionsformuerne er en stock i 2014 og afspejler fx ikke fremtidige ind- og udbetalinger den fortsatte modning af pensionssystemet Eller hvordan borgerne vælger at få udbetalt deres pension eller flytter på tværs af kommuner Men giver en indikation på de mellemkommunale forskelle i mulighederne for fremtidig finansiering ved beskatning af pensionsudbetalinger
4 1. Flere ældre i fremtiden, især i yderområder
Affolkning i 3 ud af 4 kommuner Lolland: -10,1 pct. Langeland: -7,2 pct. Lemvig: -7,7 pct. Struer: -6,2 pct. Holstebro: 1,9 pct. Horsens: 9,6 pct. København: 18,6 pct.
Flere ældre - især i yderområderne Langeland: 19,9 (I dag: 13,7) Lolland: 16,9 (11,1) Lemvig: 14,9 (9,6) Struer: 14,8 (8,7) Holstebro: 11,2 (7,8) Horsens: 9,7 (6,9) Hele landet: 10,8 (7,5)
7 2. Flere ældre har ikke kun betydning for sundheds- og omsorgsudgifterne men også betydning for den fremtidige finansiering
Pensionsudbetalinger får stigende betydning Beskatning af pensionsudbetalinger vil få markant større betydning i fremtiden Fra omkring 2030 forventes de årlige pensionsudbetalinger at overhale folkepensionen (Forsikring og Pension 2012. Danskernes pension design i særklasse) 8
Pensionisterne betaler for sig selv måske Kilde: Forsikring og Pension (2012): http://www.forsikringogpension.dk/presse/statistik_og_analyse/notater/documents/pensionisterne%20betaler%20for%20sig%20selv.pdf 9
10 3. Ikke al beskatning af pensionsformuer falder i kommunernes kasser og pensionsformuerne er mere ulige fordelt på kommuner end de nuværende skattepligtige indkomster
Pensionsformuer 2014 3.896.289 borgere på 25+ år. Af disse har 96% en pensionsformue. Samlet pensionsformue = 3.766 mia. kr. Heraf ikke-beskattet: 3.604 mia. kr. Gns. pr. 25+ årig: 925.000 kr. 11
12 Pensionsformuens størrelse afhænger af køn, alder og socioøkonomiske forhold. Eksempler: Mænd har højere pensionsformue end kvinder 55-64 årige er pt. den mest formuende aldersgruppe Jo højere uddannelse, jo højere pensionsformue Jo højere skattepligtig indkomst, jo højere pensionsformue Beskæftigede inden for Finansiering/forsikring, Information/Kommunikation og Offentlig administration har højere pensionsformuer end i andre brancher - og i forlængelse heraf er der også regionale og kommunale variationer
Gennemsnitlig ikke-beskattet pensionsformue fordelt på aldersgrupper (i 1000 kr.) 13
Gennemsnitlig ikke-beskattet pensionsformue fordelt på uddannelse (i 1000 kr.) 14
Gennemsnitlig ikke-beskattet pensionsformue fordelt på region (i 1000 kr.) 15
17 Gennemsnitlig ikke-beskattet pensionsformue fordelt på kommuner (i 1000 kr.). 99 procent trimmet Gentofte, Rudersdal og Hørsholm Læsø, Langeland og Lolland
18 Gennemsnitlig ikke-beskattet pensionsformue. 99 procent trimmet. Køns- og aldersjusteret
Sammenhæng ml. gns. ikke-beskattet pensionsformue og gns. skattepligtig indkomst. 99 procent trimmet Pensionsformuer er en kumulativ afspejling af indkomstforskelle Den mellemkommunale variation for pensionsformuer er 50% større end for skattepligtig indkomst - og forskellene er større endnu for de 65+ årige 19
20 Gennemsnitlig ikke-beskattet pensionsformue for 65+ årige (i 1000 kr.). 99 procent trimmet Gentofte, Rudersdal og Hørsholm Læsø, Langeland og Lolland
Gennemsnitlig ikke-beskattet pensionsformue for 65+ årige. 99 procent trimmet. 21
Gennemsnitlig ikke-beskattet pensionsformue for 55-64 årige. 99 procent trimmet. 22
Hypotetisk strakspensionering Hvis alle 55-64 årige blev pensioneret i morgen, valgte en proportionel udbetaling af pensionsformuen over 10 år og ingen fradrag har, så vil pensionsudbetalingen for de 55-64 årige ved en kommunal skatteprocent på 25% give et årligt skatteprovenu på: 30.000 kr. pr. person i Lolland Kommune 40.000 kr. pr. person i Favrskov Kommune 50.000 kr. pr. person i Fredensborg Kommune 60.000 kr. pr. person i Furesø Kommune 70.000 kr. pr. person i Gentofte Kommune Men inden de faktisk bliver pensioneret vil forskellene være blevet større 23
24 Hovedbudskaber 1. Flere ældre i fremtiden, især i yderområder 2. Flere ældre har ikke kun betydning for sundhedsog omsorgsudgifterne men også betydning for den fremtidige finansiering hvor beskatning af pensionsudbetalinger vil få markant større betydning 3. Ikke al beskatning af pensionsformuer falder i kommunernes kasser og pensionsformuerne er mere ulige fordelt på kommuner end de nuværende skattepligtige indkomster